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1、第 1 页 20XX 医院财务年度工作计划1 特征码 KbHpXqDPMFgPFoSLGBxl 一、医院财务工作计划与目标管理 1、在财务会计核算上： a、完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的 各项制度，加强监督。 b、完善利润预测，资金预算的准确性，形成预算体制下的 财务运作及分析体系。 2、在管理会计核算上： a、加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安 全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少 损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。 b、加强进货成本的监督，完善进货（包括新产品、新物质） 的报批程序及合同管理。 c、加强各项售价（包括产品、物质）
2、的报批程序及信息系 统管理，制定最低售价的信息预警提示。 d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加 第 2 页 强预决算的分析及有效广告投放如：（版面的合理分布等）的 统计分析体系,配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决 策。 e、细化收入与成本的配比结构，建立收入与成本对接的电 脑信息系统，实现毛利在信息上的及时反映，完善实现收入制 及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。 3、税收策划上： a、配合总部的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性 安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工 作。 b、实现柜员机，pos 机、现金交款共存的局面为医院的收 入管理创
3、造良好的环境。 二、医院财务人员工作计划： 在收入与成本的关系上进行理顺，做到配比的合理性。 收入上分成：分手术 分项目分分部门核算 材料 销售 药品销售 整形美容中心 细目核算 分治疗细目核算 第 3 页 皮肤美容中心 分病种细目统计、 两者共存的体系 分治疗 生活美容中心 细目核算 成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类，区分好 手术中材料领用，销售类的物资发出特别对科室领用，免费领 用等加强监督。 三、价格管理： 1、医院物资（包括假体材料）进货上加强合同管理体制， 对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物 资，销售 产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零 星的
4、医用物资等实行不定期的价格询查制度。 2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下 执行，按项目开支明细核定价格进行报销核算。 3、对医院的各手术、治疗项目的收费价格按照部门提议， 财务测算成本后报批的程序进行，并逐步完善电脑信息系统的 最低限价录入，实现底价预警提示。 四、信息与统计： 目前信息系统存在以下几大问题： 1、收入上只实现收入实现制的核算模式，不能同步以收款 核算制的模式进行统计分析 第 4 页 2、收入与药品的发出已实现对接，但收入与所有的物资发 出实现对接无法实现，同时制约了收入与成本配比进行毛利及 时分析的功能无法实现 3、本套系统在多级别、多部门、多种统计核算的方
5、式下没 有开放足够的空间，造成核算上的很大局限性，而且在系统的 安全性、连续性上的统一协调很难完成，留下很多隐患 4、本套系统在财务核算、档案管理、经营管理上 上三者难以形成有效的资源共享，造成无法进行信息统一披露 及联查的体系。 要实现以上以收入实现制及收款核算制共存的模式进行统 计信息披露，以及实现收款与物资发出相互联连、相互联动， 实现毛利及时分析的功能，必须寻求新的系统软件或按本院的 管理模式请求软件开发。 五、固定资产、医疗设备： 加强配合医院领导的决策，对固定资产的结构进行有效的 分类、整理出重复可退出的设备进行清理，建立新增新建购置 资产的审批制度,建立日常维修保养及定期检修制度
6、,建立报废 及转移资产的交接手续，对资产建卡建档的管理体制，确保资 第 5 页 产的合理配量，高效运作。 假体：假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存 量设置，目前库存量已大部分超出安全库存数，只能继续消耗， 少进多出的原则逐步加速存货周转，并进行换货处理，目前只 余下麦格的假体在换货上存在很大难度。 医用物资及药品：目前药品已实现科室备用，科室领用在 发货上进行限量控制以促进节约及减少损耗，如实行定额定量 或与实现收入挂钩的原则，尚难于操作，医用物资及药品目前 已进行合理归类但未进行安全库存量的设置。 化妆品：目前品种构成上较为简单难以树立本院独有的品 牌概念，特别是配合生活美容部在护理用品、收费项目设置上 难以体现层次感，销售的化妆品特别是雅漾产品毛利低，却又 是本院的主销产品，产品品种构成上无法突出主次项目，制约 本院的营利性收入。 目前对物资的采购仅化妆品在合同管理上已逐步进行，但 并未真正完善及落实体现合同制管理的原则，其他医用物资、 假体由于有稳定的供应商运作，或是零星临时采购均未实现合 同制管理，在换货、退货及结算上特别是化妆品有效期限管理 上存在很大的被动局面，不利于物流周转的监督与控制。