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1、财政与金融基础知识 教学课件,教材 财政与金融基础知识,授课老师 : 周月霞,第一章 财政概述,谈一谈 你身边有哪些 财政现象？,第一章 财政概述,一、财政的概念 财政是一个古老的经济范畴。 财政又称为政府财政或国家财政，是国家为满足社会公共需要，以国家为主体，对一部分社会产品进行的集中性分配。 谈一谈 你身边有哪些 财政现象？,小资料,长江三峡水电站，计划工程期为17年，总投资额以1993年价格计算为999.9亿元，主要是国家投资。,小资料,我国十五期间的重点工程西气东输，2002年7月正式开工，全长4200公里，投资约14000亿元，经新疆、甘肃、宁夏、陕西、山西、河南、安徽、江苏、上海、

2、浙江。2001年底，在新疆塔里木盘地或国家批准的探明天然气储存量达到5267亿立方米，可采储量3725亿立方米，为西气东输工程每年供气120亿立方米，稳定供气30年以上，但是，在勘探期间，打一口井要花一亿元，连打三口井都落空，1998年1月钻到4000多深的地层，终于发现200多米厚的天然气。,二、财政的一般特征,1.财政分配的主体是国家或政府。 2.财政分配的对象是社会剩余产品。 3.财政分配的目的是满足社会公共需要。,三、我国社会主义财政的基本特征,1、取之于民，用之于民 2、我国财政是国民财政经济 3、我国财政是公共财政 我想听听： 你能理解取之于民，用之于民吗？,四、财政分配与经济的内

3、在联系,财政分配与经济发展的关系。 财政分配与生产、交换、消费的关系。 议一议： 我国社会主义 财政与经济的联系,五、财政的职能,1、配置资源职能 2、收入分配职能 3、经济稳定与发展职能。,案例分析讨论,长江三峡水电站，计划工程期为17年，总投资额以1993年价格计算为999.9亿元，主要是国家投资。我国十五期间的重点工程西气东输，2002年7月正式开工，投资约14000亿元。 谈谈你身边还有哪些财政现象？什么是财政？社会主义财政有什么特征？你对政府投资问题的看法？政府投资的资金有哪些来源？,第二章 财政收入 一、我国财政收入的分类,（一）按财政收入的形式分类 税收收入 国有资产经营收入 债

4、务收入 其他收入 说一说： 现实生活中有 哪些财政收入？,1999年国家财政收入分项目构成图,（二）按财政收入来源不同的经济成分分类,来自国有经济的收入（主要来源） 来自集体经济的收入 来自个体经济的收入 来自其他经济成分的收入,（三）按财政收入来源不同的经济部门分类,农业（第一产业，是国民经济的基础，财政收入的基础。） 工业（第二产业，是国民经济的主导，对财政收入状况起决定作用。） 交通运输业 商业 建筑业 其他服务业,收集各行业的资料，各行业有什么收入？在国民经济有什么重要作用？,二、国家税收 （一）国家税收的概念和基本特征,国家税收是国家凭借政治权力，按照法律规定，向经济单位和个人强制地

5、、无偿地取得财政收入的一种方式。 特征 强制性 无偿性 固定性 想一想：这个月我手头比较紧，我不交那么多税了，或干脆不交，等以后有钱才交。可以吗？,（二）税制构成要素,纳税人 征税对象 税率 纳税期限 减免税 违章处理,老师想咨询一下：我又不是不交税，只不过交迟了，会不会受到法律制裁？,（三）我国现行税种,流转税类 增值税 消费税 营业税 关税 所得税类 企业所得税 外商企业和外国企业所得税 个人所得税 资源税类 资源税 土地使用税 农（牧）业税 财产、行为税类 房产税、车船使用税、印花税、城市维护建设等税,谈一谈：,你和家人要交哪些税？ 为什么要对偷税、漏税、欠税、抗税行为进行违章处理？应该

6、受到哪些处罚？,三、国债收入,（一）概念：也称国家公债，是国家以债务人身份，通过在国内外发行债券的方式所取得的财政收入。 （二）特征： 自愿性、有偿性、灵活性 比一比： 国债和税收有什么区别？,小资料,新中国成立初期，国家先后发行了“人民胜利折实公债”和“国家经济建设公债”，为我国工业化建设奠定了基础。 我国从1981年起重新开始发行国债，1999年2000年发行国债累计16800亿元。 1994年，财政部与1994年对外发行全球性债券10亿美元。,（三）国债的分类,1.按发行地域划分：国内债务收入 、 国外债务收入 2.按偿还期限划分：短期、中期、长期国债 3.按国债的流动性划分：可转让国债

7、和不可转让国债 议一议：你的家人 和亲戚有没有买债券,1981年-2000年我国国债发行图,四、国有资产收入,国有资产经营收入 上缴利润、 承包收入 上缴租金、 股息和红利收入 国有事业资产收入 国有资产产权转让和变价收入,案例分析,新中国成立初期，国家先后发行了“人民胜利折实公债”和“国家经济建设公债”，为我国工业化建设奠定了基础。为了适应改革开放的要求，我国从1981年起重新开始发行国债，国债事业的发展出现了质的飞跃，1999年2000年发行国债累计16800亿元，这是国家实施积极财政的集体表现。 谈谈我国财政收入有哪些？你对国债有哪些认识，以及国债在国民经济中的作用？如果你认购了10，0

8、00元债券，利息率4.6 %，你认为会给你的家庭带来什么影响？,案例分析（课后作业）,课本37页 案例材料一,第三章 财政支出 一、财政支出的分类,（一）财政支出的形式 财政拨款方式、财政性贷款方式、财政补贴方式 （二）财政支出的分类 1.按国家的具体用途分类(14项） 基本建设支出、企业挖潜改造资金支出、简易建筑费支出、地质勘探费支出、科技三项费用支出、流动资金支出、国家物资储备、支持农业支出、城市维护费支出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理费支出、债务支出,2005年国家财政支出分项目构成,2.财政支出按国家职能分类,经济建设支出 科学文教卫生支出 行政

9、管理支出 国防支出和其他支出,3.财政支出按是否获得商品或劳务分类,购买性支出：是指政府以市场主体身份购买所需商品和劳务的支出，会取得商品和劳务。 转移性支出：是指政府将一部分财政资金无偿地、单方面转移给领受者的支出，不会相应取得商品和劳务。,4.财政支出按最终用途分类,补偿性支出 消费性支出 积累性支出,5.财政支出按预算管理办法分类,经常性支出：国家以社会管理者的身份，将财政资金用于满足社会各项公共需要的支出。（具体内容见P44） 建设性支出：国家以 国有资产所有者的身份，将财政资金用于经济建设方面的支出。（具体内容见P45）,（三）财政支出的原则,量入为出与量出为入相结合 统筹兼顾，合理

10、安排 提高财政支出使用效益,第二节 经常性支出,一、文教科学卫生支出 （一）文教科学卫生支出的性质和意义 （二）文教科学卫生支出的内容： 1、文化事业费 2、教育事业费 3、科学事业费 4、卫生事业费 5、体育事业费 6、通讯和广播事业费,二、行政管理和国防支出,（一）行政管理支出 定义：行政管理支出是财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需要的费用支出。 特征： （1）属于管理性支出 （2）属于公共性 （3）属于消耗性支出,（二）国防支出,国防支出发展变化呈现的特点： 1、国防支出绝对数额不断增长，但相对数额有所下降 2、国防支出中投资费得比重不断提高 3、军民结合时国

11、防支出的发展方向,三、社会保障支出,（一）社会保障的基本特征： 1、覆盖面得广泛性 2、参与的强制性 3、制度的立法性 4、收益程度的约束性,（二）社会保障支出的内容,1、社会保险 在我国，社会保险的主要项目有；养老年保险、医疗、生育保险、工伤保险、行业(失业)保险。 2、社会救济 我国的社会救济由政府部门进行管理。内容主要包括以下几个方面： 城乡困难户救济、农村“五保户”救济、灾民救济 3、民政福利服务 抚恤事业支出、社会救济福利事业费支出、离休费、退休费支出、其它社会保障支出。,（三）社会保障资金的来源,社会保障资金的来源：国家、企业、个人,四、财政补贴,财政补贴的定义： 是指国家为了某种

12、特定的需要向企业或居民个人提供无偿的补贴。 （一）财政补贴的内容： 1、价格补贴 2、企业亏损补贴 3、财政贴息 4、出口补贴,财政补贴的形式 1、货币补贴 2、实物补贴,（二）财政补贴的作用：,1、纠正不合理的价格结构，有助于价值规律发挥作用 2、纠正市场缺陷，借以实现国家的社会福利目标 3、财政补贴有利于贯彻国家产业政策，鼓励发展重点产业方面。,第三节 经济建设支出,经济建设支出的内容： 1、基本建设支出 2、国家物资储备和流动资金支出 3、发展农业支出,一、基本建设支出,基本建设支出的分类： 1、按照资金的投向可分为生产性支出和非生产性支出 2、按照资金的来源可分为国内财政收入安排的基本

13、建设支出和利用国外借款安排的基本建设支出,3、按照财政级次可分为中央安排的基本建设支出和地方财政安排的基本建设支出 4、按照国家预算科目可分为列入基本建设支出类科目的基本建设支出和不列入基本建设支出类科目的基本建设支出,二、国家物资储备和流动资金支出,（一）国家物资储备支出 定义： 国家为了防范自然灾害和意外情况，建立国家物资储备的资金支出。,我国物资储备支出设计的原则： 1、长远目标和当前生产相结合 2、年景丰歉相结合 3、与现有物资储备情况相结合 （二）流动资金支出,三、发展农业支出,（一）发展农业支出的意义 农业是我国国民经济的基础，农业的情况的好坏，在很大程度上制约着整个国民经济的发展

14、。,(二)我国农业的情况： （1）农业是一个具有自然风险和市场风险的弱势产业。 （2）农民是弱势群体，离不开财政的支出。 （3）农产品在国际市场中的竞争能力相对弱。我国农业尚处于以人工、畜力为主向半机械化、机械化转变的过程中，农产品的商品率非常低，品质也不高。,（三）发展农业支出的主要内容： 1、对农林、水利、气象方面的基本建设投资 2、农林企业挖潜改造资金支出 3、农林部门的科技三项的费用 4、农林、水利、气象部门的事业费支出 5、支援农村生产支出,案例分析,经国务院批准，财政部和信息产业部联合发出通知，规定自2001年7月1日起，取消市话初装费、移动电话入网费、农村电话初装费，以及附加在电

15、话上征收的其他政府基金项目。上述项目收费，源自于20世纪初80年代，国家为解决邮电通讯的落后状况，缓解邮电通讯建设资金不足而采取的特殊筹资政策。近几年来，邮电通讯事业有了长足发展，基本满足社会需要，取消其收费更利于邮电通讯事业的健康发展。据估算，取消上项收费，一年减轻社会负担约200亿元。 请分析：该政策对个人、家庭影响如何？对国家财政将带来怎样的影响？电信部门的财务状况将发生怎样的变化？,复习第二章内容,财政支出的定义 是指国家为了实现其职能，对通过财政收入而筹集起来的财政资金，有计划地进行分配的过程。,财政支出的原则有哪些？ 量入为出与量出为入相结合 统筹兼顾，合理安排 提高财政支出使用效

16、益,社会保障有哪些基本特征？ 1、覆盖面的广泛性 2、参与的强制性 3、制度的立法性 4、收益程度的约束性,国防支出发展变化呈现的特点 1、国防支出绝对数额不断增长，但相对数额有所下降 2、国防支出中投资费得比重不断提高 3、军民结合时国防支出的发展方向,第四章 政府预算 一、政府预算的概念和特点,（一）政府预算的概念 又称国家预算，是国家财政的收支计划，是国家有计划地筹集和安排财政资金的重要工具。 （二）政府预算的组成 中央预算、地方预算 （三）政府预算的特点 可靠性、综合性、预测性、年度性、法律性,二、政府预算分类,1.按预算的形式分：单式预算、复式预算 2.按预算编制方法分： 基数预算、

17、零期预算 3.按编制预算的政策分： 平衡预算、赤字预算 4、按投入项目能否直接反映其经济效果分类：项目预算、绩效预算,三、我国的复式预算 P55,1、复式预算的定义：P55 2、我国复式预算的内容 经常性预算、建设性预算,3、实行复式预算的意义,1、有利于正确发挥社会主义国家财政的双重职能。 2、能够较全面地反映财政活动，增加财政分配的透明度。 3、有利于建立预算收支的约束，提高预算管理水平。 4、有利于推动其它方面的改革。,第三节政府预算的编制、执行和决算,1.政府预算的编制原则 贯彻党的路线、方针、和政策 以国民经济和社会发展计划为基础 从实际出发，量力而行 坚持收支平衡、略有结余 加强国

18、家预算后备力量,2、政府预算工作的准备工作,（1）对本年度预算执行情况的预测和分析 （2)拟定计划年度预算收支控制指标 （3）颁发编制预算草案的指示和具体规定 （4）修订预算科目和预算表格,4.政府预算的执行 执行的机构：国务院和地方各级人民政府， 指定税务、海关、财政、国家开发银行、中国人民银行参与组织预算执行工作。 5.政府预算的决算 国家预算执行情况的总结。,3、政府预算编制的程序和审批,编制国家决算的准备工作,内容： 1、颁布决算制度的办法和规定 2、进行年终收支清理，包括核定年度预算收支数字、清理本年应收应支款，结清预算拨接款项、查清财产物资以及进行决算收支数字的对账工作。 3、制定

19、和颁布决算表格,国家决算的程序和审批,从执行的基层开始，自下而上地逐级进行编制。,五、政府预算管理体制,1.政府预算管理体制：国家在中央以及地方各级政府之间划分预算收支范围和管理权责的一项根本制度。,政府预算管理体制的原则,1、统一领导、分级管理的原则 2、物质利益原则 3、公平与效益相结合的原则,政府预算管理体系的内容：,1、一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡。 2、在明确市场经济条件下政府职能便捷的前提下划分各级政府职责范围，在此基础上划分各级预算支出职责范围。 3、收入划分实行分税制。 4、预算调节制度，即所谓转移支付制度,2.现行政府预算管理体制 1994年开始实行“分

20、税制”预算管理体制，按税种划分中央与地方的税收，中央财政对地方实行税收返还。,3.我国复式预算改革方向（新的复式预算模式） 政府公共预算 国有资产经营预算 社会保障预算 财政金融投资预算,第五章 金融概述,金融与经济的关系 经济决定金融，金融服务于经济并反作用于经济，金融是现代经济的核心，支撑国民经济。 货币资金是沟通整个社会经济生活的媒介和命脉，现代经济生活的一切几乎都离不开货币资金运动。货币资金比作国民经济的“血液”。中央银行、金融机构和金融市场构成“血液传导体系”。,一、金融的概念及其构成,（一）什么是金融？ 金融是指货币资金的融通，是社会经济活动中货币流通和信用活动以及与其相联系的一切

21、经济关系的总和。 金融始终是货币形式的运动。金融活动实质上是一种借贷行为，各种债权和债务关系表现为各种不同的信用形式，即金融形式。,（二）金融的构成,货币：固定充当一般等价物的商品，货币可以用来衡量一切商品的价值，也可以充当一切商品交易的媒介 。 信用：是经济上的一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面的让渡。 金融机构和银行,货币的构成,1.流通中的现金（货币0） 用 M0表示 2.支票存款 3.信用卡存款 4.货币1= M1=现金+支票存款+信用卡存款 =货币0 +支票存款+信用卡存款 5.储蓄存款（活期存款、定期存款） 6.货币2=现金+支票存款+信用卡存款+储蓄存款 =货币1+储

22、蓄存款,信用关系的构成：,1、信用主体 2、信用客体 3、信用载体 4、信用条件,二、信用的主要形式,1.商业信用 2.银行信用 3.国家信用 4.消费信用 5.国际信用 6.民间信用,老师想知道： 你借过钱吗？ 你试过到商店买东西，先拿走货物，以后再付款吗？ 一个非常没有信用的人找你借钱，你借给他吗？为什么？,问一问,回家问一问妈妈和爸爸： 向谁借的？我们家有没有借钱？ 借的钱用来干什么？ 以后会不会借？,三、利息与利息率,（一）利息：是与信用相伴随的经济范畴，是货币所有者因贷出货币而从借款人那里获得的报酬。 （二）利息率：是一定时期内利息额与所贷资金额的比率，简称为利率。 年利率（百分数）

23、 月利率（千分数） 日利率（万分数） 计算公式 r=I/P,年利率,例如：本金为100元，一个月的利息为5元，则利息率为多少？ 5/100 x100%=5% 则利息为百分之五,月利率,例如：本金为1000元，一个月的利息为5元，则利息率为多少？ 5/1000x1000 0/00=50/00 则利息为千分之五,例如：本金为10000元，一天的利息为5元，则利息率为多少？ 5/10000 x 10000 0/000=50/000 则利息为万分之五,例题,某人从银行借入资金10万元，一年后归还银行本金加利息共计10.34万元,则利息、年利率分别为多少？ 利息=10.34-10=0.34（万元） 年利

24、率=0.34/10X100%=3.4%,利率之间的换算,年利率换算为月、日利率 月利率=年利率/12 日利率=年利率/360 月利率换算为日利率 日利率=月利率/30,计算利息的方法：单利、复利,单利：以本金为基数计算利息，所生的利息不再加入本金计算下一期利息。 利息额=本金*利率*时间 I = P * r * n 本利和=本金+利息额 =本金*（1+利率*时间） S = P + I = P (1 + r* n ),复利：计算利息时，要将每一期的利息加入本金后一并计算下一期的利息。即利滚利。 本利和=本金*(1+利率）时间 S = P（1+r) n I=S-P,单利法： I=P x r x n

25、 =1000x5%x3=150 S=P x （1+r x n） =1000x（1+5%x3） =1150,王先生现在又一笔钱1000元存入银行作为定期储蓄存款，期限3年，年利率为5%，求利息及本利和,复利法 S,=1157.625,I=S-P =1157.625-1000 =157.625,用单利法、复利法分别计算下面练习题,A银行向甲企业贷放一笔为期5年、利率为10%的100万元贷款，则到期日甲企业应付利息额和本利和是多少？ 单利法： I=P x r x n =100x10%x5=50（万元） S=P x （1+r x n） =100x（1+10%x5）=150（万元）,复利法,S = P（

26、1+r) n,=161.051（万元）,I=S-P =161.051-100=61.051（万元）,利息率的种类,1.按利率是否变动分： 固定利率与浮动利率 2.按存贷者实际利息所得分： 名义利率与实际利率 实际利率=名义利率- 物价上涨率 3.按利率形成的渠道分： 市场利率、公定利率、官定利率,（三）决定和影响利率的因素,1.决定利率的基本因素是平均利润率 2.影响利率变化的因素： 货币资金供求状况 通货膨胀 国家经济政策 国际市场利率水平,（四）利率的作用,1.调节宏观经济的作用 2.约束和激励微观经济主体的作用,回去找一些关于利息的资料，阅读并思考利率的作用。,四、金融体系,概念： 指金

27、融机构及其构成 金融机构是指经营货币、信用业务，从事各种金融活动的组织机构。,（一）金融体系的组成 中国人民银行 商业银行 政策性银行 非银行金融机构,你知道有哪些银行？这些银行有什么区别？它们的行徽有什么不同？,（二）商业银行的性质和职能,1、 商业银行是一赢利为目的、以吸收社会公众的存款和发放贷款为重要业务活动、综合性多功能的金融企业。 2、我国商业银行的体系包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、招商银行、广东发展银行、交通银行等,工商银行专门经营工商信贷和个人储蓄业务， 农业银行专门经营农村金融业务， 中国银行专门经营外汇业务并管理国家外汇，建设银行专门经营基础设备

28、建设等长期信用业务。 随着中国金融改革的不断深入，四大银行的“专业”色彩越来越少，变为综合类的商业银行。,工行 http:/ 2、总行要强化集中管理，提高统一调度资金的能力，全行统一核算，分行之间不允许有交易行为 3、只对保险业、信托业和证券业进行有限额的投资，投资权集中在总行。,3、商业银行的职能,商业银行的职能 信用中介职能（最基本的职能） 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能,你享受过银行哪些职能？,（三）中央银行的性质和职能,一、性质： 1、中央银行是国家机构的组成部分，其地位具有特殊性。 央行是一国金融体系的最高权力机构，代表国家制定和执行统一的货币政策，管理和监督全国机构，也是

29、全国货币信用制度的枢纽，是国家对外经济金融往来与合作的桥梁和信用条件。,2、中央银行是特殊的金融机构，其业务具有特殊性。 特殊性主要表现3个方面： （1）央行的业务活动有着特殊的法定权力、法定限制和业务范围。P81 （2)央行的经营不以盈利为目标，不直接经营对工商企业的具体货币信用业务，它是为国家经济政策服务，而商业银行经营具体的货币信用业务是以利润最大化为经营目标。,（3）中央银行的服务对象是各商业银行政府机构和其他金融机构，而商业银行和其他金融机构的经营对象是工商企业、其他单位、和居民 3、中央银行管理的特殊性,中央银行的职能,2、职能,货币发行的银行 银行的银行 政府的银行,老师咨询：,

30、我想存钱，到什么银行存钱，我家附近有一家中国人民银行，我到那里去存钱，可以吗？,案例分析,中国人民银行宣布，从2004年10月29日起上调金融机构存贷款基准利率，金融机构一年期存款基准利率上调0.27个百分点，由现行的1.98%提高到2.25%；一年期贷款基准利率上调0.27个百分点，由现行的5.31%提高到5.58% 。其他各档次存、贷款利率也相应调整，中长期上调幅度大于短期。 请分析央行调整利率的原因？利率对国民经济有什么作用？对你的生活有什么影响？,第六章 货币和货币流通,一、货币与货币制度 （一）货币形式的发展 实物货币（商品货币） 金属货币 代用货币 信用货币 电子货币,小资料,实物

31、货币： 古希腊用牛、羊 非洲用象牙 我国古代用龟壳、海贝、农具、皮革等 美国用金子、烟草、大米、威士忌等 金属货币：我国西周时代开始出现金属货币，到春秋战国时代，开始使用青铜铸造的“刀币”、“铲币”。秦统一中国后，铜钱在全国通行。,钱币图片,刺字空首布,汉佉二体钱,布泉和货布,楚金版,钱币图片,皇宋通宝,三孔布,河南扶沟古城出土银布,小资料,我国是最早使用 纸币的国家， 北宋的“交子” 元、明、清发行 的“宝钞”纸币。,元代宝钞,在我国建立“金卡工程”广东开通了全省范围跨银行ATM网络，实现了粤、港澳ATM互联，北京市民“一卡在手，走遍京城” 纸黄金 软货币,（二）货币制度的演变,货币制度是指

32、：国家以法律形式规定的货币流通准则和规范。 内容：确定货币和铺币的材料、确定货币的单位、规定货币流通的程序和流通办法、确定准备金制度。,（二）货币制度的演变,货币制度包括：金属本位制、信用货币本位制 另外金属本位制包含： （1）单本币 金本位：金铸币本位、金块本位、金汇本位 银本位：银币本位、银两本位 （2)金银复本位 平行本位、双本位,（二）货币制度的演变,银本位制 金银复本位制 金本位制 信用货币本位制 小贴士 “格雷欣”法则 ：劣币驱逐良币,（四）信用货币本位制,主要特征： 在流通中执行的货币职能是纸币和银行存款 纸币的发行不有黄金储备的限制，其发行量完全取决于实现货币整车的需要。 纸币

33、的价值决定于它的购买力。,（三）我国人民币的性质,人民币是一种价值符号。 人民币具有强制性。 人民币的管理性质。,谈一谈： 你对人民币的认识。,第二节货币流通,货币流通的概念 是指货币作为流通手段和支付手段，在流通中形成的连续不断的运动,货币流通与商品流通的联系及区别,货币流通时商品流通引起的货币的独立运动；商品流通时货币流通的基础，货币流通是商品流通的反映；货币流通的规模、范围和速度受商品流通的制约；货币流通的性质取决于商品流通,二、货币流通的形式,货币流通有两种形式：现金流通和非现金流通 现金流通是指直接以现金作为流通手段和支付手段，即以现款之间完成货币的收付行为。,现金投放渠道：主要有企

34、业、事业单国家机关、学校向职工支付工资，国家机关、企业和单位购买办公用品，以及购买生产资料等 现金回笼渠道：商品销售收入、服务业收入、财税收入等。,（二）非现金流通,非现金流通也称转账结算流通，它是个企业、单位或个人在银行存款的基础上通过在银行账户上划转款项的办法进行的货币收付活动。,（三）现金流通和非现金流通的关系,现金流通和非现金流通既有联系也有区别 首先两者有密切的联系。两者在以定条件可以互相转化，无论流通中的是现金还是银行存款，都是在银行信用基础上发生的信用货币，两者在本质上是一致的。 其次两者的区别：两者服务的对象不同，两者受银行控制的程度和调节方式不同。,三、货币的供给与需求,（一

35、）货币供给 是指一国在某一时点上为社会经济运行服务提供的货币量，它由包括中央银行在内的金融机构供给的存款货币和现金货币两部分。,（二）决定货币供给的因素,1.银行信贷收支与货币供给量的关系 银行信贷收支包括： 商业银行信贷收支 中央银行信贷收支 2.财政收支与货币供给量的关系,二、货币需求,货币需求是只在一定时间和空间范围内，商品流通对货币的客观要求。 M=PQ / V,流通中货币需求量 = 待实现的商品数量*商品价格水平/ 货币流通速度,货币需求量由流通中的商品量、商品价格水平和货币流通速度3个因素决定。 第一、货币需要量与商品数量、价格水平即与商品价格总额成正比。 第二、货币需要量与货币流

36、通速度成反比,四、通货膨胀,通货膨胀是现代货币理论中所涉及的一个与实际生活最密切的问题，也是世界各国普遍存在的经济现象。因此，正确地定义和测量通货膨胀，是科学地分析通货膨胀的原因以及有效地防止通货膨胀的基本前提，也是当代经济学界普遍关心的问题。,（一）定义：指纸币的发行量超过商品流通中所需要的货币量而引起的货币贬值、物价上涨的状况。通货膨胀是纸币流通条件下特有的一种社会现象。,经济学家对通货膨胀下了各种各样的定义，但归纳起来，主要有以下 两种：,1传统的通货膨胀定义 传统的通货膨胀定义，其理论基础是马克思主义的货币理论，即纸币流通 规律。根据马克思的纸币流通规律，所谓通货膨胀，是指在纸币流通的

37、条件 下，由于纸币过度发行，而引起的纸币贬值和一般物价水平上涨的经济现象,关于这一定义，有几点是必须说明的,（1）产生通货膨胀的经济条件是纸币流通 （2）通货膨胀的表现形式是物价上涨但物价上涨不一定是通货膨胀 （3）通货膨胀表现为一般物价水平的上涨,2现代通货膨胀的定义,从两个方面来理解通货膨胀： 1、通货膨胀是物价的普遍上涨 指所有商品和劳务价格，因此，局部性的物价上涨不被视为通货膨胀。 2、通货膨胀是物价的持续上涨,2、通货膨胀是物价的持续上涨,持续地上涨”说明，在真正的通货膨胀过程中个别物价虽有升降但一般物价则呈长期上升的趋势。因此，季节性、暂时性或偶然性的物价上涨，不能被视为通货膨胀,

38、说一说： 你觉得物价上涨对你有什么影响？市场是一只无形的手，调动着物价，这样说对吗？在物价飞涨，人们会说：“投资不如投机”、“存钱不如存货”、“生产不如囤积”。你对这些说法有什么认识？,二、通货膨胀的类型,（一）根据通货膨胀的严重程度分类 温和的通货膨胀 严重的通货膨胀 恶性的通货膨胀,1爬行的通货膨胀,爬行的通货膨胀是指一般物价水平按照不太大的幅度持续上涨，有时也叫“温和”的通货膨胀。一般年通货膨胀率（即物价上涨率）在 24之间，有时也包括不超过 10的通货膨胀。,2奔驰的通货膨胀（严重的通货膨胀）,奔驰的通货膨胀是指一般物价水平按照相当大的幅度持续上涨。一般物价上涨率在10以上，达到两位数

39、水平是指通货膨胀率达到两位数字，人们对物价上涨，不愿再持有货币，而是抢购商品，用以保值 。,3恶性的通货膨胀,恶性的通货膨胀是指失控的、野马脱僵式的通货膨胀。通货膨胀率往往在 100以上，最严重时甚至达到天文数字；是一种不能控制的通货膨胀，物价迅速上涨，货币严重贬值。,（二）通货膨胀的表现形式分类,1、公开的通货膨胀 是指在正常的市场经济条件下，过量的货币发行会通过物价较大幅度地持续上涨表现出来 2、隐形的通货膨胀 是指国家控制物价，主要的消费价格基本保持平衡，但表现为商品供应紧张、凭证限量供应商品、变相涨价、黑市活跃等一种隐蔽性的一般物价水平普遍上涨。,根据通货膨胀的产生原因分类,需求拉动型

40、通货膨胀 成本推动型通货膨胀 结构型通货膨胀,需求拉动型通货膨胀,这一理论是从需求的角度来解释通货膨胀的成因。根据这一理论，当经济体系中的总需求增加，以至于大大超过总供给时，就会引起商品的一般价格水平上升，即为需求拉上的通货膨胀。这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追逐过少的商品”。因此，要克服和抑制通货膨胀，就必须实行紧缩的财政政策和货币政策，消除过多的总需求。,3成本推进说,这一理论是从商品和劳务的供给方面来解释通货膨胀的成因的，把通货膨胀的成因归咎于商品生产成本的增加,成本推进的通货膨胀可以概括为两种类型：,工资和原料推进的通货膨胀。这是由于提高工资或原料等生产要素的价格上涨而引起的通货

41、膨胀。 利润推进的通货膨胀。这是由于垄断组织肆意提高产品的价格以增加利润而引发的通货膨胀。,我国通货膨胀的成因，从经济上分析,主要有以下几方面因素： 1工资水平的上升 2投资需求的增长 3价格的结构性调整,三、通货膨胀对社会经济的影响,1.使社会生产的正常比例受到破坏，使生产性投资减少，不利于生产长期稳定发展。 2.打破流通领域原有的平衡，正常的流通受阻，制造或加剧供给与需求的矛盾。 3.是物价上涨和货币贬值的过程，造成市场混乱，改变社会成员原有财富的占有比例。 4.居民消费水平下降，限制下一阶段的发展，加大消费者的损失，加剧了社会成员间的矛盾。,（三）通货膨胀的治理对策,1.实行紧缩的财政政

42、策 增加税收、减少政府开支 2.实施紧缩的收入政策 3 .实行紧缩货币政策减少货币供给量、提高利率 4、人为地制造衰退,五、通货紧缩,一、概念：经济中货币供应量少于客观需要量，社会总需求小于社会总供给，导致单位货币升值，价格水平普遍和持续下降的经济现象。这里必须指出的是，部分商品或劳务价格的下降不能看做通货紧缩，只有一般物价水平持续下降才能称为通货紧缩。,通货紧缩的另外几种定义,有人把通货紧缩定义为，物价下跌必须同时伴随国民收人的负增长和货币供应量的减少。这是混淆了经济衰退和通货紧缩的区别，既不符合世界各国通货紧缩的实际情况，更与我国当前通货紧缩的实际状况不符。,也有人把通货紧缩定义为是货币政

43、策的紧缩。他们认为，由于“通货”即为货币，因此，通货紧缩即为货币政策的紧缩。这种观点把通货紧缩的经济现象与货币政策的经济行为混为一谈。虽然通货紧缩与货币政策的紧缩之间有一定的联系，但并不存在绝对的因果关系，更不能视为等同。,通货紧缩作为通货膨胀的对立面，是指一般物价水平持续下跌的经济现象；而货币政策的紧缩，则主要是指利率上调和货币供应量减少等政策手段的实施。紧缩的货币政策如使用不当，会造成通货紧缩；但通货紧缩并不是货币政策紧缩的必然结果，它是由多种原因形成的。,通货紧缩的主要表现：,1、社会总需求持续小于社会总供给，物价水平持续下降，货币贬值 2、生产下降，市场萎缩，利润降低，投资降低，投资减

44、少 3、失业增加，收入下降,二、通货紧缩对社会经济的影响,（一）、通货紧缩对经济的影响 1.物价下跌、利润降低，影响企业生产积极性 2、实际利率上升，债务人负担加重，影响企业的经营活动 3使社会财富缩水 4促退经济 5缩减就业机会（即失业增加）,（二）通货紧缩对收入分配的影响,固定收入者得利，非固定收入者受损 债务人偿债负担加重 财富在政府和公众之间进行再分配,三、通货紧缩的成因,通货紧缩的成因是多种多样的，从历来世界各国发生的通货紧缩来看，主要是由以下原因引起的： 1中央银行过度使用紧缩的货币政策 2社会公众预期利率和资本边际效率会降低 3政府大量削减支出 4社会生产能力过剩 5国内金融体系

45、的效率低,1中央银行过度使用紧缩的货币政策,在经济扩张时期，货币供应量过度膨胀。中央银行若采取紧缩的货币政策，紧缩货币供应量和信贷规模，将使货币供应量和商品流通的需要量趋于一致；但是，如果中央银行过度采用紧缩的货币政策，将使流通中的货币量不能满足商品流通的需要量，从而产生物价的持续下跌。美国20世纪30年代的通货紧缩便是典型的货币政策引起的通货紧缩。,2社会公众预期利率和资本边际效率会降低,社会公众对利率和资本边际效率的预期将会影响有效需求。因为利率是投资的成本，资本边际效率则是投资的收益。当人们预期实际利率将进一步降低时，会增加储蓄减少投资，以便将来用较少的成本获取较大的收益；而当人们预期资

46、本边际效率降低时，也会减少投资。这样，就出现了有效需求不足，进而导致物价的持续下跌，造成通货紧缩。,3政府大量削减支出,政府支出的增加或减少也会影响有效需求。如果政府为了降低赤字，大量削减公共开支，减少转移支付，就会使有效需求趋于减少，加剧商品和劳务市场的供求失衡，从而促进通货紧缩的形成。,4社会生产能力过剩,社会生产能力过剩会使物价持续下跌，形成通货紧缩。东南亚金融危机表明，生产能力过剩出现的商品供过于求，会使物价持续下跌；同时，生产能力过剩导致的资本设备过剩，加剧了生产能力的进一步过剩，会形成新的通货紧缩压力。,5国内金融体系的效率低,国内金融体系的效率低，表现为银行业的不良资产增加以及金

47、融机构不能满足企业贷款的需要。假如一国银行业存在大量的不良资产，金融机构便不愿意向企业发放贷款或片面提高贷款利率，从而造成信贷紧缩，进而发展成为通货紧缩。比如，日本银行业由于存在严重不良贷款问题而不愿发放贷款，提高信贷标准，这样就减少了社会总需求，形成通货紧缩。,我国通货紧缩的原因主要有以下几方面：,（1）生产能力相对过剩 （2）经济体制改革导致消费需求不足 （3）外部需求萎缩 以上三方面的原因，导致我国经济体系中商品供过于求的矛盾日益突出，并通过物价的持续下跌表现出来，从而形成通货紧缩。 http:/ 2、实施扩张的货币政策 3、实施产业结构调整政策 4、调整信贷结构，扩大信贷范围,案例分析

48、,根据课本115页材料一、二、三 说一说： 我国1998年以后是否出现通货紧缩现象？为什么回出现通货紧缩现象，对你的生活有什么影响？应该采取什么财政政策和货币政策？,第七章 金融业务 第一节 我国中央银行的资产业务、负债业务,一、我国央行的业务特点 1、从经营目标上看，中国人民银行不以盈利为目的 2、从业务范围来看，中国人民银行不经营普通银行的业务 3、从职能上看，中国人民银行具有服务机构和管理机构的的双重性质。 4、从资金来源上看，中国人民银行的资金来源主要来自发行的货币，同时也接受商业银行和其他金融机构的存款,5、从行使的权利上看，中国人民银行处于超脱地位，在各类金融机构之上，控制信、调节金融，不偏向任何一家银行或其他金融机构，而是作为货币流通和信用管理者的身份出现，执行其控制货币和调节信用的职能，从而达到稳定金融的目的,第一节我国中央银行的业务,二、负债业务 自有资本、货币发行、各项存款、其他负责业务 三、资产业务 贷款业务、再贴现、金银和外汇占款、其他业务 四、中央银行的中间业务,二、我国商业银行的业务,负债业务：自有资本、吸收存款、对外借款 资产业务：现金资产、贷款业务、贴现业务、其他 中间业务：转帐业务、信托业务、信用卡,第八章 金融市场,一、金融市场概述 （一）定义：是融通资金与买卖金融资产的地方，即买卖金融商品的地方 。 广义的金融市场包括所有的资金融