oracleerp项目系统操作培训-财务-应收-v11.ppt

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1、- 1 - Oracle ERP系统操作培训 应收模块 - 2 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 3 - 课程培训目标 1 1、培、培训对训对训对训对 象：象： 财务 关键用户 财务 内部顾问 2 2、培培训训训训目目标标标标： 了解集中财务 管理平台应收模块的标准业务 流程 熟习Oracle系统应 收模块的系统操作 具备日常应收业务 的操作能

2、力 为设计 未来应收业务 流程做准备 - 4 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 5 - 应应收模块块的主要作用 n处理应收业务：应收模块作为总账的子模块，主要处理应收发票 及收款核销、退款等业务。 n转换业务语言：它是衔接业务模块与总账的枢纽，它负责将业务 行为转换为财务语言，同时可以随时追溯前端业务数据，也可以 随时查询会计信息。 n减少资金

3、沉淀：通过应收模块的实施，对各收款渠道的应收帐款 进行管理和稽核，并通过应收发票与银行回款相核销的手段，加 强应收帐款结算管理，减少资金沉淀，加快资金回笼，确保资金 安全。 - 6 - 应应收模块块与其他模块块的集成 报表 总帐销售现金 应收模块 银银行对帐对帐 向总帐传输总帐传输 自动动开票 - 7 - 应应收模块块与其他模块间块间 的关系 与销售订单管理系统关系 应收发票是从OM引入的 与OM共享客户信息 与总帐模块关系 共享分类账信息 共享汇率 共享会计期 向总帐明细或汇总过帐 追溯查询：从总帐回溯到应收帐款明细业务 - 8 - 应应收模块块主要功能概览览 应收模块能够有效地管理客户、发

4、票、收款和收帐过程。可以帮助用户更好地管理销售过程， 同时完成对客户帐龄，信用等信息的控制和分析 应收票据管理 应收票据录入 票据汇款和贴现 票据背书 收帐管理 客户账户工作台 客户账龄 客户催款 期末结帐和报表 创建会计分录 期末月结流程 报表查询和输出 客户信息管理 客户创建 客户合并 付款条件 发票管理 发票录入 与销售订单集成 发票调整、修改 定金发票 收款管理 收款、收款批录入 预收款处理 收款核销处理 收款调整、撤销 - 9 - 应应收模块块主要业务业务 流程概览览 - 10 - 应收模块会计管理（子分类帐传送至总帐） OracleOracle 总账总账 Oracle Oracle

5、 销售销售 Oracle Oracle 应收账款应收账款 应收凭证 收款凭证 销售货物成本 订单 Oracle Oracle 成本成本 - 11 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 12 - 应收系统操作 定 金标准发票 错误的事 务处理 打印发票并发送给客户 正确发票 处理和打印 生成对帐单 通过接口传送至总帐 收 款 核 销 保 证 金 复

6、制 不足额发票超额发票 撤消删除 - 13 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 14 - 应收模块基本概念 （1/6） 发发票批信息 发票2发票X 发发票行信息 发发票行信息 发票头信息，主要有： 发票来源（OM导入、手工录入） 发发票分类类（发票、贷项通知单等） 事务处理类型（绑定应收帐款、收入帐户） 客户户名称及地点 发票编号 发票日期，币种

7、，总金额 GL日期、付款条件等 发票1 提供一种分类类形式，每一个发票批可包含多张发票 批名称（按照命名规则规则命名） 发票批方便用户控制和查询 发票分配行明细信息，主要为： 行项目（销售货物、服务、销项税等） 标准通知单行帐户帐户 （绑定收入帐户） 行数量、单价和金额等 发发票头头信息 - 15 - 应收模块基本概念（2/6） p应收发票的基本要素包括：题头、行、分配。 题头 行 分配 - 16 - 应收模块基本概念 （3/6） q应收模块的发票分类： 标准发票标准发票是指由于销售货物或提供劳务向客户开具的销售发票（标准发票既可以由销售模块导入生成 ，也可以不导入，手工录入） 借项通知单向客

8、户追加开票的调整类型。 记录额外的费用（如运费、附加费）；增加客户的欠款余额 贷项通知单 向客户调减开票的调整类型。 红字发票；可以全部或部分贷记原始发票；可以指定贷记原始发票的某些行；冲消原始发票 的余额 定金客户同意预先支付一定金额的协议 向客户开出定金后，将增加客户的应收款（定金），客户对此定金付款后，其余额才会减少 （定金通常核销特定的发票） 保证金记录客户将要购买某产品或服务的承诺 向客户开出保证金后，将增加客户的应收款（未开单），用此保证金发票核销特定发票后， 保证金和发票的余额都会减少 拖欠款项将原发票余额转移到新的发票上 将存在余额的借项单据（如发票、借项通知单等）调整为零，并

9、产生新的借项单据，这样可 以调整客户的帐龄和明细组成 - 17 - 应收模块基本概念（4/6） 发票行类型描 述 项目记录向客户销售货物或劳务的金额 税记录销售商品或劳务而产生的税额 标准通知单行记录非库存产品或服务，与收入科目对应 q应收模块的发票行分类： - 18 - 应收模块基本概念 （5/6） q应收模块的应用操作中将涉及到如下概念： n收款类类型 ： a.标准用于日常收款; b.杂现 可用于银行利息收入等 n标标准收款的几种状态态： a.未标识 不明确收到哪个客户的款; b.未核销未核销应 收发票下的状态; c.已核销收款核销了发票; d.记帐 收款记入预收(on account)时

10、的状态 n收款分类类： a. 现金类收款; b. 应收票据; c. 虚拟收款 n英文注解： on account: 记帐 ，即预收 write off : 注销。 refund :退款 - 19 - 应收模块基本概念 （6/6） q应收模块的应用操作中将涉及到如下概念： 名称描述 事务处理q 处理应收模块中发票、贷项通知单业务（标准发票、贷项通知单既可以和 订单匹配 ，也可以不匹配） 收款及收款核销q 处理现金、银行、票据收款类业务，及收款核销 应收会计期间q 应收帐款模块与总帐模块共享同一会计日历，但其打开和关闭与总帐系统 是独立的。通过打开和关闭会计期间，可以控制何时以何种方式来记录会 计

11、信息 q 在一个应收会计期间内，可以向总帐传递任意多次AR会计信息 过帐到总帐q 自动创建所有会计分录，生成凭证 - 20 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 21 - 系统操作：应收系统操作流程概览 创建销售订单 运行接口程序 自动生成发票 收款 核销预收款 销售合同销售订单出库 - 22 - 系统操作：应收系统主要操作步骤 第一步：录录入预预

12、收款 第二步：创创建会计计科目 第三步：查查看会计计科目 第四步：录录入应应收发发票 第五步：完成应应收发发票 第六步：创创建会计计科目 第七步：查查看会计计科目 第八步：核销应销应 收发发票 第九步：创创建会计计科目 第十步：查查看会计计科目 - 23 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 24 - 系统操作：录入应收发票-导入 1.菜单路径 （

13、N）：接口/自动开票 2.操作这个交易的前提条件： 销售结算已完成，并在销售管理系统中完成发运 增值税发票已经开出 - 25 - 系统操作：录入应收发票-导入 待填项输入信息 组织选择导入应收发票的组织名称，如：公司本部 发票来源选择要导入应收发票的来源名称，如：订单自动导入 默认日期输入导入日期，如：“05-06-2014” - 26 - 练习1：录入应收发票-导入 1、业务场 景 2014年6月5日，公司向浙电集团销 售2台轿车 ，单价50000元，税率17%，销售结算已完 成，已开具增值税发票。应收会计导 入应收发票，生成会计分录如下： 借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务

14、收入-商品销售-煤炭： 100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项 税额： 17,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计导 入应收发票 公司应收会计检查发 票内容 公司应收会计运行创建会计分录请 求，将应收过账 至应收 - 27 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 1.菜单路径 （N）：事务处 理/事务处 理 2.操作这个交易的前提条件：增值税发票已经开出 - 28 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 1. 进入行项目，录入数量、单价、税等信息 - 29 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 待填项输入信息 来源选择事务处理来源信息，如：手工发票 日期录入事务处理日期。如：2

15、010-08-19 分类选择事务处理分类。如：发票 类型选择事务处理类型。如：国内煤销售 收单方选择客户收单地址。如：北京市迪兰恒进科技有限公司 行项目录入销售行信息。包括，通知单行、数量、单价 - 30 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 1. 点击“完成”按钮 - 31 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 1. 自动显示到期余额 - 32 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 创建会计科目 - 33 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 - 34 - 系统操作：录入应收发票-手工录入 1. 点击：查看会计科目 2. 生成分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项

16、税额 - 35 - 自动会计规则定义举例 应收： A1-A2-A3-A4-A5-A6 收入：B1- B2-B3-B4-B5-B6 事务处 理类型 应收： C1-C2-C3-C4-C5-C6 收入： D1-D2-D3-D4-D5-D6 销 售 人 员 应收： E1-E2-E3-E4-E5-E6 收入： F1-F2-F3-F4- F5-F6 标准行 应收： C1-C2-A3-C4-0-0 收入： F1- D2-B3-F4- B5-0 事务处理 - 36 - 自动会计规则定义举例 账户段应收款账户收入账户税账户 公司段常数常数常数 成本中心段000 自然科目段事务处理类型标准通知单行税码 产品段0标

17、准通知单行0 项目段000 关联单位段客户地点客户地点0 备用一000 备用二000 - 37 - 练习2：录入应收发票-手工录入 1、业务场 景 2014年6月5日，公司向浙电集团销 售2台轿车 ，单价50000元，税率17%，销售结算已完 成，已开具增值税发票。应收会计导 入应收发票，生成会计分录如下： 借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务 收入-商品销售-煤炭： 100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项 税额： 17,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计导 入应收发票 公司应收会计检查发 票内容 公司应收会计运行创建会计分录请 求，将应收过账 至应收 - 3

18、8 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 39 - 系统操作：应收发票冲销-贷项 1.菜单路径 （N）：事务处 理/事务处 理 2.查找到需要冲销的发票 3.菜单路径 （M）：活动/贷项 - 40 - 系统操作：应收发票冲销-贷项 点击“贷记行” - 41 - 系统操作：应收发票冲销-贷项 - 42 - 系统操作：应收发票冲销-贷项 1.点击“完成

19、”按钮 2.创建会计科目。 - 43 - 实例：应收发票冲销-贷项 实例：公司向客户销 售2台某种轿车产 品，单价50000元，税率17%（含税），销售结算已完 成，已开具增值税发票。应收会计录 入应收发票。此后由于产品型号不符，客户退回商 品。 1. 销售时开具应收发票并创建会计科目，生成会计分录如下： 借：应收账款： 1000.00 贷：主营业务 收入-商品销售-煤炭： 854.71 应交税费-应交增值税-销项 税额： 145.29 2. 退回商品时应 收会计冲销该应 收发票，创建会计科目，生成分录： 借：应收账款 -1000.00 贷：应收账款 1000.00 应收账款 -1000.00

20、 主营业务 收入 -854.71 应交税费-应交增值税-销项 税额 -145.29 - 44 - 练习3：应收发票冲销-贷项 1、业务场 景 2014年6月5日，公司向浙电集团销售2台轿车，单价50000元，税率17%，销 售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计录入应收发票，生成会计分录如 下： 借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务 收入-商品销售-LF720： 100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额： 17,000.00 2010年8月31日，应收会计冲销该应 收发票，生成会计分录如下： 借：应收账款：-117,000.00 贷：主营业务 收入-商品销售- L

21、F720 ： -100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额： -17,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计录入应收发票 公司应收会计冲销应收发票 - 45 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 46 - 系统操作：录入贷项通知单-手工录入 1.菜单路径 （N）：事务处理/事务处理 2.操作这个交易的前提条件：需要进行贷记处 理

22、- 47 - 系统操作：录入贷项通知单-手工录入 进入“行项目”，录入需贷记的金额 - 48 - 系统操作：录入贷项通知单-手工录入 点击“完成” - 49 - 系统操作：录入贷项通知单-手工录入 菜单路径 （M）：活动/核销 - 50 - 系统操作：录入贷项通知单-手工录入 选择 需要贷记 的发票。保存后创建会计科目，生成分录同 实例：应收发票冲销-贷项 中分录 - 51 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销

23、n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 52 - 系统操作：应收发票调整-坏账调整 1.菜单路径 （N）：事务处理/事务处理 2.查找到需要调整的发票 3.菜单路径 （M）：活动/调整 - 53 - 系统操作：应收发票调整-坏账调整 对此发票进行全额核销坏账或者部分核销坏账 保存后创建会计科目，生成分录： 借：坏账准备 贷：应收账款 - 54 - 系统操作：应收发票调整-坏账调整 实例一：全额核销坏账 销售价值100万元的货物（含税）。由于客户资金周转 困难，无力偿付货款。全额计提坏账，并于本期核销坏 账。 步骤一：销售货物时录入应收发票（应收模块） 创建会计科目：

24、借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.48 应交税费-应交增值税-销项税额 14.52 步骤二：根据坏账准备计提方法的不同，在总账录入 借：管理费用-坏账损失 贷：坏账准备 步骤三： 核销坏账时进行应收发票调整操作（应收模块 ） 创建会计科目： 借：坏账准备 100.00 贷：应收账款 100.00 实例二：部分核销坏账 销售价值100万元的货物（含税）。由于客户资金周转困难 ，计提坏账20万元并于本期核销坏账，月底经协商，客户 以80万元偿付所有货款。 步骤一：销售货物时录入应收发票（应收模块） 创建会计科目： 借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.48 应交税费

25、-应交增值税-销项税额 14.52 步骤二：根据坏账准备计提方法的不同，在总账录入凭证 借：管理费用-坏账损失 贷：坏账准备 步骤三： 核销坏账时进行应收发票调整操作（应收模块） 创建会计科目： 借：坏账准备 20.00 贷：应收账款 20.00 步骤四：月底收款时进行收款操作（应收模块） 创建会计科目： 借：银行存款 80.00 贷：应收账款 80.00 - 55 - 练习4：应收发票调整-坏账调整 1、业务场 景 2010年8月30日，确认发生某客户的应收款坏账，在系统中核销坏账1000元。 借：坏账准备：1.000.00 贷：应收账款：1,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计核销发

26、票坏账 - 56 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 57 - 系统操作：收款录入与核销-标准收款 录入标准收款 1. 前提条件：已经完成了销售发票的处理 2. 菜单路径 （N）：收款收款 - 58 - 系统操作：收款录入与核销-标准收款 录入标准收款 待填项输入信息 收款方法选择实际收款的方法，如现金收款，银行收款 收款编号输入自己拟定的收款编

27、号 收款额输入收款金额 收款类型如果是标准收款，录入“标准”；杂项收款，录入“杂项” 客户录入客户名称 备注可录入摘要 - 59 - 系统操作：收款录入与核销-标准收款 收款核销 1.菜单路径 （N）：收款收款 核销 2.核销对象选择此收款对应的发票编号 3.3. 保存后创建会计科目，生成分录： 借：银行存款等 贷：应收账款 - 60 - 系统操作：收款录入与核销-杂项收款 录入杂项收款 1.菜单路径 （N）：收款收款 2.收款类型选择：杂项 3.保存并创建会计科目后，生成分录： 借：库存现金等 贷：营业外收入 - 61 - 练习5：收款录入与核销-标准收款 1、业务场 景 2014年6月5日

28、，收到客户回款并核销发票。 2、操作步骤： 公司应收会计录入收款 公司应收会计核销收款 - 62 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 63 - 票据收款流程 系统内蓝字发票定金发票 收到票据后核 销系统内发票 收 到 客 户 票据 付 给 500 预收款 真实的银行 帐户 虚拟的银行帐 户 供应商 承兑贴现 背书 客 户订单 - 64 - 可对应

29、收票据进行如下系统操作： l 标准汇款 l 贴现 l 背书 票据收款方法 应收票据业务处理： 收到票据 贴现汇款 背书 到期结清（真实银行） 到期风险解除（真实银行 ） 票据支付（虚拟票据银行） 到期汇款 - 65 - 系统操作：应收票据录入与核销 录入应收票据 1.菜单路径 （N）：收款收款 2.收款方法：票据收款 3.收款类型：标准 - 66 - 系统操作：应收票据录入与核销 核销发票 1.菜单路径 （N）：收款收款 核销 2.核销对象：选择对应 的未结发票 3.保存并创建会计科目后，生成分录 借：应收票据 贷：应收账款 - 67 - 系统操作：应收票据录入与核销 1、票据收款时，在应收模

30、块录入收款 借：应收票据 贷：应收帐款 2、票据到期后办理托收，录入汇款：在总帐模块录入凭证 借：银行存款 贷：应收票据 3、票据贴现：在总帐模块录入凭证 借：银行存款 借：财务费 用 贷：应收票据 4、票据背书：在应付模块进行票据支付 借：应付账款 贷：应收票据 - 68 - 实例：应收票据录入与核销 实例：销售价值10000元的货物（含税），客户以一张10000元的银行汇票支付全部货款。 （1）进行上述业务处 理。（2）票据到期，收到银行存款10000元（假设不考虑利息） （3）票据到期前，向银行贴现 ，获得银行存款9500元（4）将票据背书给 另一公司 （1）销售时录 入应收发票，收款时

31、录 入票据收款（应收模块） （2）票据到期托收时，在总帐 模块录 入凭证 借：银行存款 10000.00 贷：应收票据 10000.00 （3）票据贴现时 ，在总帐 模块录 入凭证 借：银行存款 9500.00 财务费 用 500.00 贷：应收票据 10000.00 （4）票据背时，在应付模块进 行票据支付 借：应付账款 10000.00 贷：应收票据 10000.00 - 69 - 练习6：应收票据录入与核销 1、业务场 景 2014年6月5日，收到客户的应收票据，同时全额核销客户未结发票。 票据到期后，到银行汇款收款。 2、操作步骤： 公司应收会计录入应收票据。 公司应收会计核销客户未结

32、发票。 公司总账会计在总帐中录入日记账凭证。 - 70 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 71 - 系统操作：预收款录入与核销 录入预收款 1.菜单路径 （N）：收款收款 - 72 - 系统操作：预收款录入与核销 1.菜单路径 （N）：收款收款 核销 2.核销对象 ：选择“记账” 3.保存并创建会计科目后，生成分录： 借：银行存款 贷：预收账款

33、 - 73 - 系统操作：预收款录入与核销 实际销 售时录入应收发票，产生分录： 借：应收账款 贷：主营业务 收入 应交增值税-应交增值税-销项税额 - 74 - 系统操作：预收款录入与核销 从记账转 到上述应收发票 1.菜单路径 （N）：收款收款 核销 2. 核销对象：由记账转 至对应应 收发票 3.保存并创建会计科目后，生成分录： 借：预收帐款 贷：应收账款 - 75 - 系统操作：预收款录入与核销 实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日向客户发出价值100元的商品（含税）。至此结清所 有债权债务关系。 6月1日 在收款里录入一笔预收款，生成分录： 借：银行存款 100.00 贷：

34、预收帐款 100.00 6月5日 在事务处理里录入一张应收发票，生成分录： 借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.48 应交税费-应交增值税-销项税额 14.52 在收款里找出1月1日录入的预收款，并用1月10日录入的应收发票核销预收款，生成分录： 借：预收帐款 100.00 贷：应收账款 100.00 - 76 - 练习7：预收款录入与核销 1、业务场 景 2014年6月4日，收到客户预收款。6月5号核销客户未结发票 2、操作步骤： 公司应收会计6月4录入预收款 公司应收会计6月5号录入销售发票，核销客户预收款 - 77 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3

35、.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 78 - 系统操作：收款冲销 1.菜单路径 （N）：收款收款 冲销 2.前提条件：已经进行了收款并核销了发票后，发现收款错误，需要找到原收款并进行冲销 - 79 - 系统操作：收款冲销 1.菜单路径 （N）：收款收款 冲销 2.保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 （红字） 应收账款-未核销（红字） 贷：应收账款-未核销（红字） 应收账款 （红字） -

36、 80 - 系统操作：收款冲销 1、业务场 景 2014年6月5日，冲销一笔录入客户错误 的收款 2、操作步骤： 公司应收会计冲销收款 - 81 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 82 - 系统操作：预收款退款-全额退款 前提条件：录入预收款后，由于客户取消购买 意向等原因，要求全额退款 1.菜单路径 （N）：收款收款 冲销 2.找到需要冲销的

37、预收款，保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 （红字） 应收账款-未核销（红字） 贷：应收账款-未核销（红字） 预收账款 （红字） - 83 - 系统操作：预收款退款-全额退款 实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日客户取消购买意向并要求全额退款 6月1日 在收款里录入一笔预收款，生成分录： 借：银行存款 100.00 贷：预收帐款 100.00 6月5日 找到需要冲销的预收款，冲销后保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 -100.00 应收账款-未核销 -100.00 贷：应收账款-未核销 -100.00 预收账款 -100.00 - 84 - 系统操作：

38、预收款退款-部分退款 部分退款 前提条件：录入预收款和应收发票后，由于预收款项金额大于实际销 售货物的金额需要对差额进 行退款。 1.菜单路径 （N）：事务处 理事务处 理 ，录入一张虚拟发 票。 2.进入行项目，摘要输入：应收应付中转 3.完成并生成会计科目后，生成分录： 借：应收账款 贷：应收应付中转 - 85 - 系统操作：预收款退款-部分退款 部分退款 2、用虚拟发 票和实际销 售的应收发票核销预 收款.保存并生成会计科目后，二者都产生分录： 借：预收帐款 贷：应收账款 - 86 - 系统操作：预收款退款-部分退款 部分退款 3、到总账模块做人工日记账调账 借：应收应付中转 贷：银行存

39、款/现金 - 87 - 实例：预收款退款-部分退款 实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日向客户发出价值80元的商品（含税），并向客户退款20元。至此结清所有债权债务关 系。 6月1日 在收款里录入一笔预收款，生成分录： 借：银行存款 100.00 贷：预收帐款 100.00 6月5日 在事务处理里录入一张应收发票，生成分录： 借：应收账款 80.00 贷：主营业务收入 68.38 应交税费-应交增值税-销项税额 11.62 录入虚拟发票，生成分录： 借：应收账款 20.00 贷：应收应付中转 20.00 用上述应收发票和虚拟发 票核销预收款，生成分录： 借：预收帐款 100.00 贷

40、：应收账款 80.00 应收账款 20.00 在总账模块里录入分录： 借：应收应付中转 20.00 贷：银行存款 20.00 - 88 - 练习9：预收款退款-部分退款 1、业务场 景 收到一笔预收款，又要做部分退款。 2、操作步骤： 公司应收会计录入预收款。 公司应收会计做一张虚拟发票。 公司应收会计用虚拟发票核销预收款。 公司总账会计在总帐中录入日记账凭证进行调账。 - 89 - 课程培训内容 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 90 - 系统操作：提交报表 1.菜单路径 （N）：其他/请求/运行/单个请求 2.应收模块常用的报表有：客户余额表，应收帐龄分析表、应收票据到期日报表 等 - 91 - 学习总结 1.课程培训目标 2.应收模块概览 3.应收系统操作 p基本概念介绍 p系统操作介绍 n录入应收发票 n发票冲销 n录入贷项通知单 n发票调整 n收款录入与核销 n应收票据录入与核销 n预收款录入与核销 n收款冲销 n预收款退款 n提交报表 4.学习总结和参考材料 - 92 - 参考材料 1、应收操作脚本.doc 2、系统帮助