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1、邮政储汇支局风险分析与控制 概念部分邮政储汇支局风险分析与控制-概念部分储汇支局风险分析与控制这门课的整体目标使支局长初步了解风险的概念，认识邮政储汇支局风险的类型和表现形式，掌握邮政储汇支局主要风险的预防和控制措施，提高风险防范意识控制风险的能力，促进邮政储汇业务健康发展。储汇支局风险分析与控制这门课由于分配给三个老师来讲，在讲课之前，先给大家说明一下这门课的总体结构，便于大家在听课中前后连贯。这门课整体分为三个部分，第一部分为概念部分，分为三个小节，商业银行风险的概念和分类，风险管理的概念和重要性，支局长在组织支局进行风险管理要做到几点。注意这里是支局长组织全局员工进行风险管理第二部分邮政
2、储汇支局的风险表现形式。给大家分析邮政储汇支局的风险到底存在在哪些环节。第三部分邮政储汇支局风险的控制措施。注意这些防控措施不是针对具体的每一个风险点，而是针对导致支局风险产生的几大因素总结出一些规律性的控制措施，这几大因素在第一部分风险分类中会讲。针对每一个风险点的控制办法其实就是相关的业务制度。下面我们开始讲课程的正式内容一、商业银行风险概念及其分类1.什么是商业银行风险商业银行风险就是指商业银行在经营活动中，由于受事前无法预料的不确定因素影响或是未来的实际情况变化与预期不符，致使银行实际获得的收益与预期收益发生背离，从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益的可能性。这里面有
3、两个含义：(1)风险就是使银行实际收益与预期收益不符，或蒙受经济损失或的可能性。(2)这种可能性是由于受无法预料的不确定因素导致的。根据无法预料的因素来对是商业银行风险的分类的一种方法，这种分类方法便于采取有针对性的控制措施。2.商业银行风险的分类根据它在经营活动中的不确定因素来分，风险主要有市场风险、信用风险、操作风险、法律合规风险等。由于现阶段邮政储汇支局主要存在的风险就是操作风险，我先把前三类风险简单介绍一下，然后着重讲述操作风险，(1)市场风险主要是指利率风险和汇率风险，是因利率和汇率的不利变动，使银行的业务发生损失的风险。大家看到这个定义，可能很容易就想到人民银行的加息，导致邮政储蓄
4、收入可能会受到影响，这就是利率风险。还有就是如果有外币业务的支局，人民币汇率的波动，也会使我们的收入受到影响，这就是汇率风险。这其中利率和汇率的不确定性变动就是导致风险可能发生的因素。(2)信用风险又称违约风险指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿履行合同而使银行遭受损失的可能性。这其中债务人信用的不确定性就是导致风险可能发生的因素。信用风险在现阶段邮政储蓄的支局还基本不存在，但随着邮政储蓄银行业务种类的增加，尤其是信贷业务的出现，信用风险就会相应的出现。(3)法律合规风险因为无法满足或违反法律要求，导致发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给我们造成经济损失的风险。与法律风险相类似或
5、密切相关的风险还有合规风险(违反监管规定和原则)。如网点无金融业务许可证、公款私存、高息揽储、在储户开户时不执行实名制、不执行反洗钱规定等，都是法律风险。(4)操作风险操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统、或外部事件导致损失的风险。导致操作风险的因素主要有人的因素、流程的因素、系统的因素和外部事件的因素。人员因素引起的操作风险主要是指由于银行内部员工的行为不当(包括无意行为和有意行为)给银行带来的损失。具体有操作失误、内部欺诈等违法行为、关键人员的流失、未经授权的活动等等。在我们支局的日常业务办理中，会经常出现营业员操作失误，存款误作为取款，存1万元误作为存10万元等等，这些都是
6、人员操作失误引起的操作风险，可能给邮政储汇支局造成损失。人员因素导致的操作风险除刚才那个案例所举的人员操作失误以外，还有内部人员的欺诈行为，这个就是指内部的人员的金融犯罪行为。如我们经常听到的假挂失储户账户、盗取储户存款等等。还有关键人员的流失，比如我们支局一些骨干员工，他离开支局，可能导致一些业务无法顺利开展，再比如一些支局长在这个地区营销工作作的较好，客户较多，这个支局长如果离开支局可能带走很多的客户，导致支局的大客户流失。还有就是未经授权的活动，银行的很多业务应该都是一个人单独无法从头做到尾的，需要在关键环节有人授权，如果这个授权活动失去控制，如果未经授权办理一些业务，很可能导致错误和违
7、法行为，造成企业的损失。对于人员因素导致的操作风险，大家不要这样认为，现在我们支局的电子化程度很高了，都没有手工作业模式了，是不是就没有了，其实不管是邮政支局还是商业银行，仍然具有劳动力密集行业的特征，正常运营在很大程度上要取决于人员。这个特征使得商业银行所面临的操作风险大多数与人员因素有关，很多的案件是人员因素和其他几类因素共同引发的。什么是流程因素导致的操作风险呢?流程因素导致的风险包括流程设计不合理和流程执行不严格两类。而流程执行不严格包括减少必要的流程，如贷前审查不严会导致银行出现不良贷款。还有在正常流程中添加不必要的流程，如案例一储户到某银行办理存款，该银行柜台是复核制，储户填好凭条
8、后，连同人民币4800元和存折递给营业员甲，甲经初步认定后，在存款凭条上加盖名章，甲在向复核员乙移交时，将其中部分现金交给了坐在乙旁边的实习生丙，丙以这部分现金联系点钞，其余现款，甲移交给了乙，大约3分钟后，复核员乙提出，全部款额为4400元，比存款凭条上少了400元，并将款退给甲。甲又将4400元现金退给了储户。引起了储户与该银行的纠纷。由于该银行在正常的业务处理流程里添加了不必要的流程，在营业员和复核员之间增加了实习生练习点钞的环节，从而造成存款金额的纠纷。业务人员在办理储蓄业务时，增加不必要的环节，实际上违反了银行业务流程的有关规定。流程设计不合理，我们再说一个案例，这是发生在我们邮政网
9、点的案例：某邮政支局，距该支局3公里外有一个商品批发市场，支局长为了搞好营销工作，与批发市场的商户签订上门收款协议，协议规定由支局工作人员上门收取客户存款，客户交接本上签写现金的包数和数额，收款人员回局后再清点现金，并根据现金数额给客户入账。该支局在运行了一段时间后，发生了入账金额与储户的存款金额不一致的纠纷，最终支局和储户对簿公堂。这个案例就是流程因素导致的操作风险。首先，支局上门收款流程设计不合理，没有与客户在柜台办理业务，只是让客户在交接本上签字。在上门收款业务中，采用回局之后清点金额的方式，此时客户不在现场，发现问题不能及时查证，这是由于流程设计不合理导致的风险。第三，作为支局有效的证
10、据录像资料，又由于营业员未按制度规定在监控录像下清点现金而丧失，这是没有严格执行流程导致的操作风险。什么是系统因素导致的操作风险呢?我们再看下面一个案例：系统漏洞某银行外汇宝*号事件。1999年1月，某银行北京分行推出一套外汇买卖外汇宝交易系统。外汇宝业务的推出方便了外汇交易者，顾客可以足不出户，在家里利用电话进行外汇买卖。在外汇宝交易规则中写明电话上的*号键可以用来修改交易汇总的输入错误。2002年4月至6月，外汇宝客户夏某在以电话交易方式从事个人外汇买卖时，利用*号的修改功能，按住不放，从而延长了操作时间，获取最佳的交易时机。由此短短两个月的时间里，共获利47万多美元。同年6月，该银行发现
11、有人通过操纵电话交易系统获取非法收益后，以黑客入侵为由向公安机关报案。交通银行在推出新业务时，没有对该业务的交易系统进行足够的检测、试验，没能在正式使用之前发现系统中的明显漏洞，是造成损失的主要原因。此外，该银行对外汇宝交易系统的监控不到位，直到发生多达47万美元的损失时才发现。系统中存在漏洞不是支局可以控制的，但及时发现系统中的漏洞是支局的责任。所以系统因素导致的操作风险支局也是有责任的什么是外部事件因素导致的操作风险呢?其实这个大家经常可以听到，如外部抢劫、外部盗窃、外部的突发事件(挤兑等)。看一个案例。一名男子持一活期存折，到某储蓄所要求取现1.4万元。营业员接过存折，发现存折首页的户名
12、信息有细微涂改痕迹，迟疑了一下，在按规定进行刷折处理时，发现终端显示的帐号信息与存折的账号完全相符，于是要求客户输入取款密码。营业员当时发现客户第一次输入的密码错误时就引起了警觉，在提示客户重新输入密码的同时，立即起身到另一台席，给该所的所主任拨打电话，报告可疑情况。该男子见营业员在拨打电话，便丢下存折飞快地溜走了。事后营业员仔细辨认后还发现,该存折首页上的户名、账号、印刷号及卡标志、金额栏等多处有涂改修补浅痕。经请示上级同意，该所立即对该帐户进行了止付处理控制了风险。上面讲了四类操作风险。操作风险是自银行诞生伊始就存在的古老风险，但长期以来，大家对操作风险的认识存在着一些误区，1995年巴林
13、银行的倒闭对全球金融机构敲响了警钟，大家开始重新认识操作风险。误区一：操作风险就是操作性风险或操作中的风险如果仅从字面上理解操作风险，很容易将其理解为操作中的风险，这实际是大错特错，极大的缩小了操作风险所包含的内容。我刚才讲的案例中上门收款流程案、某银行外汇宝的案件，按对操作风险的定义，都是属于操作风险的范畴的，但不是大家通常理解的操作性风险。操作性风险我们理解是指操作风险中的操作失误和违法行为，以及流程执行不严格的情况。很明显，虽然操作性风险是操作风险中发生频率最大、占比例最大的风险类型，但操作性风险并不能等同于操作风险。误区二：将操作风险等同于金融犯罪。实践表明，人们对操作风险的认识是从金
14、融犯罪开始的，对于大家来讲，对金融犯罪的熟悉程度远远高于操作风险，但严格来讲，金融犯罪仅是操作风险的主要类型，并不能涵盖所有类型的操作风险。按照我国刑法的规定，金融犯罪应当受到刑法处罚的行为，但按操作风险的定义，那些由于银行自身不完善的流程和系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险显然不是金融犯罪。最简单的例子就是操作失误，比如刚才操作风险中的员工操作失误属于操作风险的范畴，但这并不构成犯罪。上述两个对操作风险认识的误区，会使大家无意识的缩小操作风险的管理范围，使大家难以防范那些在认识之外出现的操作风险，这一点要注意。在前面提到的市场风险、信用风险、操作风险、法律和政策风险中，邮政储蓄支局涉及
15、到更多的是法律风险和操作风险，关于这两种风险的表现形式和控制措施我们在后面的章节中会详细介绍。我们为什么要把风险按因素分类，也是便于针对不同的因素使用不同的控制措施进行防范和控制二、风险管理的概念以及重要性讲完风险，就要讲风险的管理1、什么是商业银行风险管理风险管理是指应用一般的管理原理去管理一个组织或一种活动，并通过运用各种风险管理技术和方法，以有效控制和处置所面临的各种风险，从而达到以最小的成本获得最大安全保障的目标。邮政储汇支局的风险管理是指我们应用系统的、规范的方法对其业务经营活动中的各种风险进行识别、评估、控制和处置的全过程。2、风险管理的重要性近几年来，邮政储蓄得到不断的发展，邮政
16、金融的服务功能和经营水平不断增强，综合竞争能力不断提高。目前，提供邮政储蓄服务的营业网点达3.6万个，提供汇兑服务的营业网点达4.5万个，其中有2万个网点可以办理国际汇兑业务。截至2006年底，全国邮政储蓄存款余额达到1.6万亿元，存款规模列在金融机构第五位。持有邮政储蓄绿卡的客户超过1.4亿户，每年通过邮政储汇办理的个人结算金额超过2.1万亿元。邮政储蓄可以开办的新业务也在不断增加，如小额质押贷款、外币储蓄等等。随着邮政储蓄的不断发展，业务规模会越来越大，邮政储蓄经营的产品会越来越多，其面临的风险点和风险种类也会越来越多。这就急需我们加强风险管理。从内控制度的执行来看，受各种因素的影响，制度
17、执行情况不容乐观，有章不循现象较为严重，对出现问题的整改机制普遍缺乏，主要原因是现在邮政储蓄支局基层人员尚未树立风险管理理念，而传统的重业务扩张，轻风险防范的思想还在影响和左右着从业人员的行为。突出表现在以下几个方面：一是将内部控制与业务发展割裂或对立起来，似乎要发展就必须学会灵活的采取违规的方法和手段，要风险防范就必然会阻碍储汇业务的发展。二是片面追求短期利益，甚至以增加风险为代价，换取暂时的、一定程度上的经营业绩。三是重市场开拓、轻风险管理。只要是新业务，不管是否具备开办条件，是否有操作规范，都先开办再说，完全无视风险的存在。邮政储汇在邮政里是一个特殊行业,具有高负债、高风险的特点,其经营
18、的商品是货币，因此也就格外容易成为犯罪分子的作案目标。经营货币的银行要想平稳地开展各项业务，实现既定的发展目标，必须要有一套完整、有效、合理的内控体系,这是人们在长期总结银行业发展的经验和教训的基础上所得出的结论。实际上，邮政储蓄也制定了较为完善的各项管理制度，但是在具体的业务办理过程中，往往因为执行制度繁琐，容易得罪人，使个别员工因侥幸心理出现违规违章操作或有章不循现象，最终导致内控管理缺失，造成了单位巨大的信誉和资金损失。这种由于不按制度规定，造成巨大损失的例子在国外的银行也同样比比皆是，触目惊心。如大家都知道的英国巴林银行的倒闭和日本大和银行10亿美元的亏损，皆因内部控制制度不健全、不严
19、格执行制度所致。以上从三个方面来看，邮政储汇现在都急需加强风险管理。风险管理的重要性要是说起来，可以说几个小时，在这我只讲一个最简单的，最容易理解的方面。风险管理关系到职工的切身利益。企业出现了风险，受损失的不仅仅是企业，还有企业的职工。有举一个例子，我们的一个支局，全局员工在支局长的带领下，经营成绩非常突出，但由于经营任务比较繁忙，忽视了在日常业务办理中的大额复核，结果在一次大额活期续存业务中，误将10万元存为100万元，结果存款人立即换了一个网点恶意取走了100万。事故发生后，虽然该支局立即报案，但至今仍未追回被取走的资金。上级局追究责任，首先该支局全年经营业绩没有了，然后综合柜员，普通柜
20、员、支局长、那个取款支局的综合柜员、普通柜员均受到处分，办理业务的营业员调离工作岗位，还要赔偿损失，全局员工全年的辛苦白废了，取消全年的奖金。规章制度的执行的马虎，导致那么多人受到了损失。身为支局所的带头人，你的责任是多么的重大，所以要从维护企业利益、职工利益的高度认识风险管理的重要意义，经常教育职工：只有大家共同去遵守制度,才能保住手中的饭碗。说了风险管理的重要性，就要把风险管理落到实处，那怎么落到实处呢?第一要做到内控优先，第二要把握经营和内控的平衡经营管理中要内控优先，为什么要内控优先呢?难道说内控比经营还重要吗?最近国内银行业包括邮政储蓄的一些案件可以让人们发现这个迹象。分析这些案件，
21、有一个非常奇怪同时令人深思的现象，即那些作案的人员很多都是以前的业务能手或营销能手等；而那些出事的分支行则多为这几年发展较快、业绩突出的分支机构。究其原因在于这些单位的内控意识薄弱，内控优先理念缺乏。包括我们现在的一些邮政储蓄支局，一味追求业务规模和发展速度，而忽视风险管理和内部控制，过于重视营销，却轻视内控，为了业务发展，不惜打擦边球，钻制度的空子，进而将内部控制建设让位于业务发展。有两个成语漏脯充饥、螳螂捕蝉，描述的非常生动、形象，入木三分，寓意深刻。漏脯充饥说的是拿腐臭的肉来填饱肚子，却看不到由此可能给身体健康带来的损害。螳螂捕蝉中，螳螂看到的只有眼前的猎物，却意识不到黄雀早已盯在后面，
22、只能落得个饱死鬼。对于那种只顾眼前利益，却看不到背后潜在危险的行为，无异于漏脯充饥、螳螂捕蝉，虽然可以带来业务规模的迅速扩张，其潜在的风险隐患却越积越深，在内部控制无法适应业务的快速发展，进而出现漏洞的情况下，必然会爆发，表现为大案要案的发生。例如我刚才说的那个邮政储蓄支局上门收款的案件，主要就是由于只考虑业务发展、考虑眼前利益，而忽视风险控制，对业务流程中存在的风险没有充分的论证，最终吃了大亏。支局长做为支局经营管理的决策者，风险管理的第一责任人，首先在观念上要树立内控优先，管理出效益的思想，无论是设立新机构还是开办新业务，在做出决策之前，都要全面分析可能带来的政策风险和操作风险，针对风险制
23、定相应的管理措施，并在执行中不断补充和完善，才能有效控制业务发展过程中出现的各类风险。内控优先原则，不是说只要内控不要经营了，内控和经营本来就是矛盾的，过度的内控会影响经营发展，而经营发展过快，内控控制跟不上又会导致风险，那如何何解决风险管理与经营管理的矛盾呢?支局长在实际工作中有很多的营销任务，但是一些支局长总是把营销任务重做为借口，不愿意去执行相关的内控制度。比如有的支局长就说：我一天到晚总在外面跑营销，怎么可能现场给营业员做授权交易啊?其实要做到内控和经营的平衡，一直是风险控制部门追求的目标，讲起来也很复杂，但是有的支局长，他在日常支局管理中的一些细微的工作，却把这个平衡掌握的很好，我可
24、以给大家举个例子。1.首先做到对制度的学习和领会，深刻理解制度中的相关规定是为了控制什么风险。2.在出去营销前，这位支局长会对自己准备营销的单位、个人进行初步了解，查询一下该人在本支局是否已有账户，是否办理过大额存款，账户是否挂失等。如果恰好他营销目标客户的账户在支局办理过挂失、取消等业务，他会借营销的机会，上门向储户进行核保。3.在他营销过程中，如果发现某客户说已经在本支局有过大额存款，他会详细的问一下存款办理时的情形，判断是否存在异常。同时，在营销过程中，这位支局长还会像客户宣传一些邮政储蓄的业务制度，向客户讲解一些业务制度办理流程，向客户灌输风险意识。4.然后在平时的外出营销工作中，他知
25、道自己支局人员配备也存在问题，外出营销时支局只能现场两级授权，支局长授权只要通过远程方式，但每天他必须保证自己晚上回到支局后，调阅当天的监控录像，检查支局当天发生的情况，尤其是自己远程授权时的交易情况。他还要调阅一下当天的交易日志，翻阅当天办理的业务凭证，这样能保证他对自己做的授权以及营业员每天在自己不在局内时的情况有一个详细的了解。在座的支局长，你们是否经常调阅监控录像呢?其实掌握内控和经营的平衡在支局来说，不用什么大道理，只要支局长心中有风险控制的理念，平时工作中随时考虑是否有风险就可以做的比较好了。三、支局长如何组织支局开展风险管理支局长为什么首先要组织支局全体员工开展风险管理呢?内部控
26、制是一种全员参与、全过程控制、全方位防范的系统约束机制。操作风险的形成与人的因素有关，而且点多面广，每一个时间点、每一笔业务办理、每一个操作人员都是潜在的风险点，因此树立以人为本、全员内控的风险防范理念至关重要。内控制度归根结底是对企业员工从业行为的控制，因此只有当这种控制成为员工的统一意志和自觉行动时，内控制度才能真正发挥作用。支局长应确保支局内的所有从业人员都要树立风险观念，都有责任控制本网点和本岗位的风险，并为实现网点的全面风险管理发挥自身作用。下面就向大家介绍一下，作为一名支局长，如何组织支局开展风险管理。主要有以下四条要点：?加强思想教育、树立全员内控的理念。?加强激励与考核，严格落
27、实规章制度。?发现的问题及时上报、保证信息交流通畅。?组织支局进行内控评价的自评工作1.加强思想教育、树立全员内控的理念支局长在加强员工思想教育的时候，首先，要在网点内控管理工作中起带头表率作用，坚持正人先正己，身教重于言教的原则，对上级制定的各项规章规定要不折不扣的遵守，做到执行不走样。要通过自己的言行，向广大员工强调内控的重要性，以自身的实际行动来推动内控管理和风险防范工作在本网点的真正落实。一些违反制度规定的事坚决不要做，也许你是为了完成支局的经营任务而违反个别制度规定，但你应该想到，你的一言一行都是支局员工的榜样，你违反制度的行为可能对员工造成很坏的影响，以后员工可能也会同样去做违反制
28、度的行为甚至导致员工的金融犯罪。其次，要求员工注重行为自律。加强储汇员工职业道德培养和教育，提高全体员工对经营风险和内控管理工作的认同度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。在支局要创造内控的氛围，可以让业务熟练的员工帮助新人，要对支局员工严格执行制度的行为进行表扬。第三，支局长可以通过周例会、网点晨会等机会，结合最近的业务特点，提醒员工注意风险可能发生的环节，讲解风险发生后责任追究后果，警示员工增强自我保护意识，提高遵纪守法的自觉性。第四、在日常工作中灌输不执行制度的重大危害支局长可以经常告诉员工邮政储蓄的制度虽然严格，但各项制度的出台并不是对储汇员工的苛求和不信任，它是以邮政储蓄健
29、康、稳健、快速发展为目的的。同时时时给员工灌输一些日常工作中严格禁止的行为，给员工分析一些由于贪婪和侥幸心理导致犯罪的例子，例如很多作案人员由于为了炒股、赌博、借给朋友钱、买房子、买汽车等原因，想临时挪用一下，过后赚了再填回来，结果越陷越深，无法自拔，最后给自己及家庭带来了巨大的伤害。使员工认识到认真履行岗位职责是对个人的有效保护。支局长在对员工进行的教育和培训要持之以恒，化为习惯。人都是有惰性的，单靠说教会引起逆反，必须使之形成习惯，变成员工的血液才能保证制度的履行，才有助于实现员工自我约束、自我管理，进而防范风险。2.加强激励与考核，严格落实规章制度。完善的内控管理制度是一个储蓄网点规范化
30、、规模化发展的必要前提。所谓没有规矩不成方圆，只有在完善的内控管理制度下，储蓄网点全体从业人员统一思想，统一理念，统一标准去执行，才能有效的防范与化解风险。十案九违章这是公安机关在办理银行经济案件中总结出的规律。从全国邮政储蓄机构发生的一些案例分析来看，很多大案要案的发生都是网点操作风险引发的，而操作人员有章不循、违章操作则是引发案件的直接诱因。支局长为保证各项规章制度的切实执行，一方面要原原本本的给网点员工讲明制度的基本要求,面对面的给员工讲明制度的严肃性和违法违纪的危害性,让营业人员明白安全来自于制度的落实，合规就是效益，违规就有风险。另一方面，要制定储蓄网点的内部激励考核机制，对违规行为
31、进行必要的惩处，可以逐步规范员工的操作行为，改变其不良的习性。支局长在建立内部激励机制考核时要注意这样的问题，就是在建立内部激励机制时，可以把考核业务发展和考核遵章守纪相结合，但是要注意两者的平衡，不能把业务发展奖奖励额度定的远远高过违规处罚的额度，这就会导致逆向激励，会给员工这样一个感觉，可以利用个别的违规行为换取业务的快速发展，这样会造成网点营业人员不惜一切代价扩大业务规模,拼命追求发展速度,将内控制度建设让位于业务发展，甚至在某些情况下，不惜出现钻制度空子、打擦边球现象,从而给支局经营留下风险隐患。3.发现的问题及时上报、保证信息交流通畅。其目的有三个：(1)使上级管理层能够充分了解并识
32、别基层面临的风险，进而采取相应的控制措施；(2)使所有岗位、人员充分了解相关信息，及相关制度；(3)险情、事故、案件发生后，有关信息能够得到及时报告和沟通，一方面确保内控体系得到持续改进；另一方面警示企业内，避免此类案件在此发生。这就要求支局长在支局内部建立起下行传达、平行沟通、上行汇报3条畅通的信息渠道。下行传达可以使网点的营业人员及时了解上级储汇管理部门的内控管理要求和规定；平行沟通使支局的不同岗位之间及时保持信息共享，制度执行经验的交流，发现问题及时互相通气，上行汇报是指支局应及时将发现的风险点、内控薄弱环节及发生的案件汇报至上级机构，确保问题得到及时解决。支局长不能碍于情面，怕得罪人，
33、知情隐瞒不报，或大事化小，小事化了，或重案轻报、隐瞒案情、内部轻处，这样会助长犯罪分子的侥幸心理，导致大案要案的发生。支局长要注重加强网点外部沟通。通过公布网点的投诉电话、定期不定期征求客户意见或建议，充分发挥社会公众对网点内控制度执行的监督作用。4.组织支局进行内控评价的自评工作，全面掌握支局的整体状况。所谓内部控制，是指企业保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现和纠正错误和舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整而制定的政策和程序。广义的讲，一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，因此，内部控制贯穿于企业经营活动的各个
34、方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要相应的内部控制。企业内部控制核心是岗位分离，职责分工，互相牵制原则。内部控制制度贯彻内部牵制及不相容原则。其主要特征是将有关责任权利进行分配，使单独一人或部门对任何一项或多项经济业务没有完全的处理权，必须经过不相容的其他部门或人员验证、核对和制约。内部控制主要由控制环境、风险评估、控制活动、监督及信息沟通五个方面构成：翻页(1)控制环境是指企业管理者的经营风格和经营理念，说白了就是一个企业管理层对待风险的态度，构成一个企业的氛围，是其他内部控制要素的基础(2)风险评估是提高企业内部控制效率和效果的关键，主要是确定什么地方可能出错，会有什么影响?(3)
35、控制活动是指管理者为了确保管理指令能够得以有效实施而制定并实行的各种政策及程序，目的是帮助企业保证其已针对经营管理目标所涉及的风险采取了必要的防范或减少损失的措施。控制活动其实就是指企业制定的各项业务制度。(4)监督是监督和评估内部控制系统设计合理性和运行有效性。(5)信息沟通这一要素要求企业内部建立并保持畅通的信息交流与沟通程序。指信息在企业内部自上而下、自下而上、横向之间以及企业与外界进行有效的传递，全面、及时和准确的信息有助于公司管理层做出正确、快捷的经营决策，有助于提高内部控制的效率和效果。信息沟通贯穿于整个控制2006年，银监会发布了发布了商业银行内部控制评价试行办法和商业银行市场风
36、险管理指引两份文件，督促和指导银行机构尽快建立内控评价机制，降低操作风险，控制大案、要案的发生。国家邮政局邮政储汇局于2006年11月3日下发了关于印发中国邮政金融内部控制评价试行办法的通知(储汇2006213号)文件，各储蓄网点应依照评价办法中中国邮政金融内部控制过程评价实务操作手册-支局(网点)分册部分对本网点开展定期自评，并作为一项基本制度长期坚持下来。邮政储蓄网点开展内部控制综合评价工作，它既是内部控制五要素中风险评估环节，也是监督环节，既可以查找业务环节中可能出问题的环节，也是对业务制度执行情况的检查，是对支局长是否全面贯彻落实各项规章制度、经营管理以及内控防范业绩的考核。邮政储汇网
37、点内控评价是以岗位职责和网点业务操作规程为中心的支局的自我评价工作，是邮政储蓄内部控制评价体系的基础。开展储汇网点内控评价工作的目的是通过内控评价来规范储汇网点从业人员的行为，规避各类经营管理风险，对发现的控制薄弱环节、关键点和存在问题督促整改，促进储汇网点各项工作的快速有效发展。支局长定期通过开展储汇网点风险评价的自评工作，一是可以使风险隐患充分暴露，为支局加强网点内控管理工作提供了第一手资料。二是有针对性的制定整改措施。支局长针对自评工作暴露出的问题，要认真细致地进行研究和分析，查明问题存在的主要原因,使网点能够有的放矢地加强整改工作，为今后的内控工作指明了方向，有效地杜绝了风险隐患。课程总结?1.风险的概念和分类(四类)?2.风险管理的重要性(储蓄现状要求加强风险管理，风险管理关系到职工的利益；在经营中要坚持内控优先的原则)?3.在组织全局员工管理风险应做的工作(加强思想教育、建立考核机制，加强交流沟通、进行内控评价)特别声明：1：资料来源于互联网，版权归属原作者2：资料内容属于网络意见，与本账号立场无关3：如有侵权，请告知，立即删除。124413124857