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1、第 1 页 20XX 建筑工作计划范文1 特征码 JjaBuWkpDtxKiWUoNSBb 一、分公司财务科工作计划： 财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、成本 管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。 1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制 定并落实部门工作计划。 2、负责编制并上报分公司年度财务收支计划和月资金收支 计划;编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批 结果，进行控制和管理。 3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。 4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部 工程价款回收工作。 5、负责分公司固定资产的管理，
2、按规定计提折旧费。 6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核 算和成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部 门建立工程项目经济档案。 7、负责对项目经理部实施审计监督。负责分公司的财务电 第 2 页 算化管理。 8、负责“卓越绩效体系”的财务科各种资料的准备及复验 工作。 9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办 理工作。 10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、 编制工作。 11、负责上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划; 编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果， 进行控制和管理。编制分公司年度财务收支报表。 12、负责核
3、对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。 13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会 计软件的运行进行日常维护，保证计算机软件及硬件的财产安 全。 14、对项目经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全， 运行机制是否正常进行监督。对项目经理部实施财务审计、承 包及兑现审计。 二、对项目部的资金有偿使用管理： 分公司与项目部及经营实体，相互占用资金的确定额是： 项目部及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司 代支付银行的各种保函的资金部分相抵的差额为基数，按同期 一年贷款月利息 0.66%计算。 第 3 页 1、项目部欠分公司的管理费的计息方法：按月完成量计算 的上交分公司管理
4、费累计总额的 80%为基数，乘以 0.66%利率。 每月计息一次,划转项目部并同时项目部记入财务费用。计息时 间是从收取管理费的月份的第三个月末开始计息划帐。 2、分公司为项目部办理投标保函和履约保函的、工程预付 款保函等工程保函所交银行的保函现金部分从办完保函月份的 第二个月初开始计息，每月以 0.66%的利率计息。由分公司划 帐项目部，项目部记入财务费用。 3、分公司与项目部的往来帐目中，如果分公司的往来帐余 额(扣除项目部利润亏损额)欠项目部的，同样以每月以 0.66% 的利率计息。由分公司倒划给项目部。 三、支付各种款项的措施： 为了强化财务管理，规范经济行为，杜绝工程成本的各项 潜亏
5、因素的存在，保证分公司健康持续的发展，要求各级领导 及财务人员在支付各种款项时，帐面有欠款的可以支付，否则 坚决不予支付。如果双方签定合同约定有预付款的可以预付， 但预付款项不得超过合同限定数额。要求严肃执行，若有违反 行为追究当事人和领导责任。 在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同 签字人一致，否则坚决拒付，实属情况特殊，但必须办理本人 委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款 凭证后面。委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业 第 4 页 单位盖章后有效，如果是个人的必须有双方当事人签字并同时 按手印和双方的身份证复印件附后有效。事后避免经济纠纷。 四、 “
6、备用金”管理办法 根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分 公司的路、桥工程施工特点，制定单位相关人员，因公暂借 “备用金”的管理办法： 1、暂借“备用金”的人员范围：分公司经理、书记及付经 理，项目经理及付经理，机关各科室正、付职，公用小车司机， 机关材料处及项目材料采购员，详细人员名单经分公司经理确 认后再定。 2、 “备用金”借用限额: (1)、分公司经理、书记及付经理、项目经理“备用金”借 款限额最高 10000 元。 (2)、项目付经理、机关处室正付职、公用小车司机“备用 金”借款限额最高 3000 元。 (3)、机关材料处及项目材料采购人员“备用金”借款限额 最高 200
7、0 元。 3、 “备用金”借用审批权限：在分公司借“备用金”由分 公司经理审批，在项目部借“备用金”由项目经理审批。在 “备用金”的使用过程中，杜绝超过规定限额并及时归还“备 用金” ，严格控制人员范围， 4、每年借用“备用金”必在本 第 5 页 本年 12 月 25 日以前还清，如不还清者在次年 1 月开始扣工资， 扣清为止。 五、继续执行 2005 年 2 月关于规范经济行为的会议纪要 精神： 会议决定：为了强化财务管理，规范各项经济行为，杜绝 工程成本潜亏因素存在，保证路桥分公司经济活动健康持续的 发展，结合分公司施工特点,对有关经济行为规范的内容，作如 下强调要求： 1、各级财务人员在
8、支付各种款项时，核对账面欠款情况， 坚决杜绝超付款。若双方签订合同约定预付款，但付款不超过 合同内规定的数额，付款时并索要单位收款收据或个人收款条。 收款人与合同签订人应相符一致。若不是同一人，必须办理委 托，否则财务拒绝付款。 2、 财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、 分包商(具有法人资格的企业，可出示财务公章的收据)的结算 费用凭发票和结算单入帐。如果对方不能提供或不能及时提供 发票，财务部门暂时按照总结算金额与当地税率计算出应交税 金额可以挂帐，等提供发票后按照相应发票的金额同等比率足 第 6 页 额退回。分包商如果领用项目部或分公司材料(依据财务入帐领 料单据)和使用机务队
9、机械台班费用(依据财务入帐的单据),可 以从每次结算中扣除后计提税金挂帐. 3、 人工费承包或执行任务书，按计件工资形式办理，不 需另办理建筑市场开出的票据，按内部职工工资控制。 4、购置各种材料、工具、设备、仪器、办公用品等必须索 要发票后入帐。 5、 各项目部及经营实体、各种经济收入上缴记入财务账 户，由当地税务出票据外，财务统一对外办理收据发票，严禁 坐收坐支。 6、 各经营实体，涉及经营收入栏目，与分公司单独定立 账户，以上缴资金的责任指标形式出现，因涉及收入纳税问题， 不再出现销售收入和租赁收入项目。 7、强调分公司机关的管理费开支，单独建立账户。原列入 机关支出的竣工工程所支出的费
10、用，单独列支，隶属于分公司 整体核算。 8、 分公司和各项目部及经济实体对外发生的业务招待费、 市场开发经费必经分公司经理批准签字后财务部门方可报销入 帐。 六、加强防范企业经济风险意识 1、建立完善专项基金台账：职工公积金、职工养老统筹、 职工医疗保险、职工失业保险台帐。 第 7 页 2、 “应收帐款”科目要进行帐龄分析，帐龄达到三年以上 为不良资产，结算是否及时，债权人的债权期限为两年。债务 人是否存在，单位是否注销，诉讼期限是否超过两年，债务人 是否足额给款。预期债务是否有证明，证明超保权期限是否。 预期不能收回的“应收帐款”全额提取坏帐。 3、坏帐准备金的预提方法，是以“应收帐款”和“
11、其他应 收款”的年终“借方”期末余额按比例提取，同时也可以按单 个分析计提，但是必须在财政局备案并批准。(财务制度规定为 会计科目“借方”金额的 1%)。 4、20XX 年要建立“应收帐款”明细台账： (1)、已竣工结算的工程的台账内容：业主、工程名称、竣 工时间、结算时间、结算金额、累计报量、收款总额、末笔收 款时间、现拖欠款。 (2)、已竣工未结算工程的台账内容：业主、工程名称、竣 工时间、合同价款、报出结算时间、报出结算价款、累计收款、 累计报量、报量与收款差、报出结算与收款差。 (3)、在建工程的台账内容：业主、工程名称、开工时间、 合同价款、累计收款、累计报量、报量与收款差。 5、 “应付帐款”“暂估材料帐款”：年底有余额的(本科 目不能出现“借方”余额，如有要追究当事人的责任)，要依据 年底财务帐面金额分别以工程项目、暂估时间、供应单位、货 物名称、规格、数量、单价、总价，编制“货物暂估明细表” 第 8 页 并注明未及时冲销的原因。