2019商业银行业务经营与管理ppt课件第二章 经营管理理论.ppt

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1、1,天津工程师范学院 李秀红,第一节 商业银行经营原则 第二节 商业银行经营管理理论的演变 第三节 资产负债管理方法,2,天津工程师范学院 李秀红,第一节 商业银行经营原则,3,天津工程师范学院 李秀红,1高负债率 2高风险性 3监管的严格性,4,天津工程师范学院 李秀红,商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。也就是所谓的“三性”原则。,安全性 流动性 盈利性,5,天津工程师范学院 李秀红,安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。,为什么？ 如何达到？,6,天津工程师

2、范学院 李秀红,银行的自有资本较少，有更高的负债比率 银行生存、发展的支柱是信誉，信誉依靠 的主要是安全性 银行保持安全性有利于社会金融秩序的稳定 银行是“高风险”行业,7,天津工程师范学院 李秀红,为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点：,1）筹措足够的自有资本，提高自有资 本在全部负债中的比重。 2）合理安排资产规模和结构，提高资 产质量。 3）遵纪守法，合法经营。,实力和信誉的体现,存贷比、问题贷款比重、现金资产比率等,8,天津工程师范学院 李秀红,流动性是指银行必须具备随时满足客户提现以及必要的借款需求的支付能力。,现金、准备金、 存放同业、 短期贷款、国库券、其他债券 长期债券/贷

3、款、抵押贷款,同业拆借、向央行借款、 大额存单、回购协议,资产流动性,负债流动性,资产变现的 成本和速度,取得可用资金 的价格与时效,9,天津工程师范学院 李秀红,调整资产结构，维持流动性较好资产的适 度比例。 加强负债管理，注重从负债方面来满足银 行经营的流动性要求。 加强流动性管理，实现流动性管理目标。,通过一系列目标来达成,10,天津工程师范学院 李秀红,盈利性是指银行在经营过程中尽可能地追求利润最大化。,11,天津工程师范学院 李秀红,途径之一：增加收入 扩大盈利性资产的规模； 合理安排贷款和投资的数量和期限结构，并保证其安全稳定获取； 合理制定贷款价格； 扩大业务范围，增加中间业务收

4、入。,途径之二：减少支出 尽量降低存款成本； 减少贷款和投资的损失； 减少各项管理费用； 避免出现重大的损失事件。,12,天津工程师范学院 李秀红,商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是商业银行经营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银行管理者决策的依据。,13,天津工程师范学院 李秀红,银行经营的核心或者着力点就是协调处理“三性”原则之间的关系，使安全性、流动性和盈利性达到最佳组合。,安全性是银行经营的客观要求和基础； 流动性是银行经营的策略性手

5、段； 赢利性是银行经营追求的目标；,14,天津工程师范学院 李秀红,“三性原则”之间的矛盾： 从盈利性角度看，赢利性资产比重大，收益多，但也可能风险也大； 从安全性角度看，过于注重经营安全，可能会丧失赢利机会； 从流动性角度看，与安全性比较一致，与赢利性往往存在矛盾。,以总效用最大化作为银行经营决策的依据。,15,天津工程师范学院 李秀红,第二节 商业银行经营管理 理论的演变,16,天津工程师范学院 李秀红,资产负债管理理论是现代商业银行管理的基础和核心，商业银行其他方面的管理都是在这一基础上进行的。随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论在不断变化和创新的过程中大致经历了三个

6、阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。,17,天津工程师范学院 李秀红,资产管理理论产生于商业银行建立初期，一直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中占据着统治地位。 这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。 该理论是以银行资产的流动性为侧重点的一种管理理论。,18,天津工程师范学院 李秀红,随着经济环境的变化和银行业务的发展，资产管理理论的演进经历了三个阶段:,19,天津工程师范学院 李秀红,核心思想： 由于资金来源主要是活

7、期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求； 保持资产的高流动性，才能确保不会给银行带来经营风险。 资产业务应主要集中于短期自偿性贷款。,短期自偿性贷款是指短期的工商业流动资金贷款，通常是在商业票据的基础上发放的一种贷款，所以该理论又称真实票据理论,20,天津工程师范学院 李秀红,背景: 企业主要依靠自有资本经营，对资金需求比较小，以商业周转性流动资金为主。 金融市场很不完善,还没有作为最后贷款人角色的中央银行在商业银行发生清偿危机时给予救助。 金融机构管理水平较低，经营管理者强调维持银行的流动性，并不惜以牺牲部分盈利性为代价。,21,天津工程师范学院 李秀红,评价: 确立了“资金运用受制

8、于资金来源的性质和结构”，即“负债决定资产”这一基本准则。 强调保持高度流动性，确保银行经营的安全性，为银行降低经营风险提供了理论依据。,22,天津工程师范学院 李秀红,局限性: 没有认识到活期存款余额的相对稳定性。而这部分相对稳定的资金可用于发放长期贷款。 忽视了贷款需求的多样性。 忽视了短期自偿性贷款的自偿相对性。,23,天津工程师范学院 李秀红,核心思想 银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力; 不必局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备; 在满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。,24,

9、天津工程师范学院 李秀红,背景: 一战后，尤其是三十年代大萧条之后，为经济复苏大量发行短期国债，短期证券市场也相当活跃，提供了可投资的新品种和良好的交易环境。,25,天津工程师范学院 李秀红,评价: 突破了对银行资金运用的狭窄局限，扩大了银行资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。 在此理论的鼓励下，银行资产组合中的票据贴现和短期国债的比重迅速增加。,26,天津工程师范学院 李秀红,局限性: 对变现能力缺乏全面认识。 在经济危机时期或在证券市场不旺盛的情况下，商业银行不能顺利地通过出售证券而保证资产的流动性，进而影响盈利性目标的实现。,能否迅速、及时、无损的变现是关键,27,天津工程师范学院

10、李秀红,核心思想: 能否保持流动性，关键取决于贷款的如期偿还，而这又与贷款人将来的收入（预期收入）密切相关。 如果将来收入没有保证，即使是短期贷款也可能有风险；若收入有保证，即便是长期放款，仍可以按期收回，保证其流动性。,28,天津工程师范学院 李秀红,背景: 二战后，西方国家的经济已逐渐从战争中复苏起来，开始高速发展。 经济的发展带动了对资金需求的多样化，不仅需要短期资金，而且又产生了对固定资产投资和设备更新等中长期资金的需求。 货币金融领域竞争的加剧，也使商业银行迫切地需要开拓新的业务领域。,29,天津工程师范学院 李秀红,评价: 为银行拓展盈利性新业务提供了理论依据。 为促进银行贷款形式

11、多样化起了重要作用。 增强银行参与企业经营活动的意识。为正确评价企业的偿债能力，银行需深入企业的生产经营活动，银行由局外人成为了参与者，从而加强了银行对经济活动的渗透和控制。,30,天津工程师范学院 李秀红,局限性： 银行对借款人未来收入的预测建立在银行主观判断的基础之上; 由于预期收入很难预测，客观经济条件经常发生变化，借款人将来收入的实际情况往往与银行预期存在一定的差距，所以以这种理论为依据发放贷款，常常会给银行带来更大的经营风险。,31,天津工程师范学院 李秀红,背景 盛行于上世纪五、六十年代。 经济稳定增长，客户对贷款的需求日益增加。 竞争的加剧，商业银行吸收资金的能力下降。,32,天

12、津工程师范学院 李秀红,核心思想 商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。 银行资产应按既定目标增长，而通过负债的调整，在货币市场上主动负债来保持流动性。,33,天津工程师范学院 李秀红,评价: 商业银行经营管理思想的创新。由“负债决定资产”变成“资产决定负债”，让负债去适应或支持资产。 减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。,局限性 由于它建立在对吸收资金保有信心，并能如愿以偿的基础上，因而在一定程度上带有主观色彩。 通过借

13、款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。,34,天津工程师范学院 李秀红,背景 产生于上世纪七十年代后期。 利率大幅上升，使银行融资成本和经营风险加大。,35,天津工程师范学院 李秀红,核心思想 资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发展。 强调资产和负债两者的整体规划和协调搭配，使二者在规模、结构与期限上相互对称和统一，以控制风险，保持流动性，实现利润最大化。,36,天津工程师范学院 李秀红,第三节 资产负债管理方法,37,天津工程师范学院 李秀红,资产负债管理方法

14、分为 资产管理方法 负债管理方法 资产负债综合管理方法,38,天津工程师范学院 李秀红,资产管理方法的理论依据是资产管理理论，它主要包括： 资金总库法 资金分配法 线形规划法,39,天津工程师范学院 李秀红,将来自各种渠道的资金集中起来，形成“资金池”，将其中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。,40,天津工程师范学院 李秀红,一级储备,一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面。 一级储备主要用来满足法定存款准备金需求、日常营业中的付款和支票清算需求，以及意外提存和意外贷款的需求等。 一级储备处于高度优先的地位。但是一级储备的盈利性很

15、差，因此银行应尽量将一级储备数额压缩到最小限度之内。,41,天津工程师范学院 李秀红,二级储备 二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融债券等安全性较高、流动性和市场性较强的证券。 二级储备主要用来满足可兑现的现金需求和其他现金需求（如未预料到的存款提取和贷款需求）。 虽然二级储备的流动性较一级储备弱，但它也具有较强的变现能力，而且二级储备具有一级储备所缺乏的盈利性，所以银行也比较乐意拥有。,42,天津工程师范学院 李秀红,各类贷款,贷款在资金运用中占据着首要地位。在资金总库法中，一级储备和二级储备共同为商业银行提供了资金的流动性，银行在将部分资金用于一级储备和二级储

16、备之后，资金池中的剩余资金就可用于盈利性资产的分配了，对各类贷款资金的分配是银行主要的盈利活动。 但资金总库法没有把贷款结构看做是影响资金流动性的因素，所以贷款结构不在其管理范围之内。,43,天津工程师范学院 李秀红,其他有价证券,在满足了社会贷款需求以后，剩余的资金就可以用于各种投资。如投资于高品质的各类长期证券，这不仅仅是出于商业银行追求盈利的需要，更可能是为了改善银行的资产组合状况，如分散地区、行业风险等。此外，即将到期的证券也是二级储备的一个重要来源。,44,天津工程师范学院 李秀红,特点: 不管资金来源的不同特征，只注重保证资产流动性。在此前提下再考虑其盈利性。 没有一定的标准和计算

17、方法，凭经验办事。 由于流动性与盈利性是相互矛盾的，所以这种做法相应降低了银行的盈利水平。,45,天津工程师范学院 李秀红,评价: 认为资产流动性保证仅来自资产的运用,忽略了从资金来源的角度考虑流动性的取得。 对主要盈利性资产的管理只侧重于总量管理，忽视贷款结构对流动性的影响。 忽视足够的盈利能力是银行生存与发展的基础这一基本前提，过分偏重流动性的保持而缺乏有效的盈利控制机制。,46,天津工程师范学院 李秀红,按照不同资金来源的流动性，决定资产的分配方法和分配比例。 建立了资产项目与负债项目的对应关系，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。 具有较高周转率的不稳定存款主要分配到短期、流

18、动性高的资产项目上，反之则分配到相对长期、收益较高的资产项目上。,47,天津工程师范学院 李秀红,48,天津工程师范学院 李秀红,由于活期存款的法定准备金要求最高，周转速度最快，因而主要分配于一级储备和二级储备，少量用于短期贷款。 储蓄存款和定期存款稳定性较好，资金周转速度较慢，主要用于二级储备、贷款及长期证券投资。 股本的流动性最小，资金周转速度为零，主要用于发放长期贷款及公开市场长期证券投资。,49,天津工程师范学院 李秀红,优点: 使资产和负债在规模和结构上保持一致，压缩了银行流动准备金的平均数额，扩大了盈利资产的运用规模，提高了银行的盈利水平。,50,天津工程师范学院 李秀红,缺陷:

19、将存款周转率作为标准分配资金与实际不完全相符，在活期存款中，也存在长期稳定的余额可用于高收益的长期资产。 贷款作为完全不流动的资产，从而高估流动性需求，实际上陆续到期的贷款也会补充一部分资金。,51,天津工程师范学院 李秀红,该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法 。 其主要内容是：首先建立目标函数，然后确定约束条件，最后求出目标函数达到最佳的一组解，作为银行进行资金配置的最佳状态。,52,天津工程师范学院 李秀红,首先建立目标函数,根据资产管理目标（利润最大化），将不同可选择资产（如：准备金、贷款、投资等）汇集，建立目标函数。 目标函数的表达式的构成有二：目标变量（各

20、类资产），目标变量的系数（如：准备金率、贷款利率、投资收益率等)。,53,天津工程师范学院 李秀红,约束条件是约束目标变量取值范围的一组线形不等式，它代表了银行开展业务的内、外部制约因素。 这些制约因素主要包括： （1）可贷资金总量限制 （2）风险性限制 （3）贷款需求限制 （4）其他限制,确定约束条件,54,天津工程师范学院 李秀红,在目标函数和约束条件确立后，就可建立一个由目标函数和一组不等式组成的线性规划模型，借助图解方法和计算机运用数学方法对模型求解，得出最优解，以实现对银行资金的最优配置。,求线形规划模型的解,55,天津工程师范学院 李秀红,假设某银行有5000万美元的资金来源，这些

21、资金可用作贷款（X1）和二级储备即短期债券（X2），贷款收益率为12%，短期证券收益率为8%，存款成本忽略不计。 再假设银行管理短期资产的流动性标准为投资资产的25%，即短期证券与总贷款的比例至少为25%。用线性规划法，求解银行的最佳资产组合。,56,天津工程师范学院 李秀红,解：首先确定目标函数及约束条件：,目标函数,Max（Y)=0.12X1+0.08X2,利润目标,约束条件,X1+X25000万美元,总资产负债约束,X20.25X1,流动性约束,X10 与 X20,非负约束条件,57,天津工程师范学院 李秀红,下面以直观的几何图示来表示，见下图所示：,贷款X1,单位：万美元,短 期 证

22、券 X2,58,天津工程师范学院 李秀红,贷款X1,短 期 证 券 X2,目标函数表示了各种盈利性资产对银行总盈利的贡献。图中，目标函数表现为一条常数利润线Z，给定Z函数上的每一点都代表产生同样收益的贷款和短期证券的不同组合点。,59,天津工程师范学院 李秀红,贷款X1,短 期 证 券 X2,第一个约束条件X1+X25000万美元，表明银行的贷款与短期证券的组合受资金来源总量的制约，可行的资产选择必须在AB线及其下。,60,天津工程师范学院 李秀红,贷款X1,短 期 证 券 X2,第二个约束条件X20.25X1表明，用来作为二级储备的短期证券必须等于或大于总贷款的25%，以符合流动性标准，因此

23、可行的资产组合应在OD线及其上。,61,天津工程师范学院 李秀红,贷款X1,短 期 证 券 X2,第三个约束条件 X10与X20表明，贷款和短期证券不可能为负数。三角形AOE区域表示满足三个约束条件的所有组合点。,62,天津工程师范学院 李秀红,为了确定最佳资产组合，通过反复验证，利润函数Z向右上方移动代表更高的总利润水平。 只有在E点，所选择的贷款和二级储备金组合在同时满足了三个约束条件，才能使银行利润最大化，这个点被称为最佳资产组合点。在这一点上，银行资金管理者在短期证券上投资1000万美元，贷款4000万美元，目标函数Z*代表总的收益560万美元。,63,天津工程师范学院 李秀红,以上假

24、定的是银行在一组约束条件下单独使用一个目标函数达到最大值，而实际中的情况要复杂得多，银行往往要求实现多重目标最优。因此，运用线性规划模型的资产管理方法要求银行拥有一批专业技术人员。该方法只在一些大银行中获得成功，而一些小银行因缺乏专业技术人才，其运用的效果并不令人满意。,64,天津工程师范学院 李秀红,负债管理方法的核心就是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。 负债管理方法主要包括两种: 储备头寸管理方法 全面负债管理方法,通过营运头寸调度来满足短期流动性需要,以保持高收益、低流动性的资产,通过借入外来资金持续扩大资产负债规模,65,天津工程

25、师范学院 李秀红,无论是储备头寸管理方法,还是全面负债管理方法,其关键都在于能否借到资金,以及借入资金的成本,一旦不能如期借到资金,或借入资金的成本过高,都会导致银行负债管理结构的崩溃。,66,天津工程师范学院 李秀红,资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。它主要是应用经济模型来综合协调与管理银行的资产和负债。 所用的经济模型主要是： 融资/资金缺口模型 持续期缺口模型,67,天津工程师范学院 李秀红,68,天津工程师范学院 李秀红,69,天津工程师范学院 李秀红,从资金盈利性考虑，活期存款作为低成本资金来源，应在存款总量中占较大的比重； 从资金的流动性考虑，活期存款提取的可能性大大高于定期存款，需要更多的准备金，活期存款的挤提易导致流动性风险，因此应提高定期存款的比重； 从安全性的角度来看，也应提高定期存款的比重，但这与盈利性的目标相冲突。,70,天津工程师范学院 李秀红,在贷款的期限选择上，从盈利性考虑应选择长期限的，但期限越长，流动性越差，所承担的利率风险也越大,信贷中的不确定因素越多，信用风险越大.,