中国民生银行济南分行产品推介 票据案例分析.ppt

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1、之 票据案例分析 目录 q 票据基础知识 q 票据贴现业务简介及审核要点 q 票据产品简介 买方付息票据贴现 票据包买 票据置换 票据基础知识 银银 行行 票据票据 银行承兑汇票银行承兑汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票 贴现、质押贴现、质押 承兑承兑 概念介概念介绍绍绍绍 n n 票据票据广义上广义上包括包括银银银银行行汇汇汇汇票、商票、商业汇业汇业汇业汇 票、票、银银银银 行本票、支票等；行本票、支票等；狭义上指商业汇票。狭义上指商业汇票。 n n 商商业汇业汇业汇业汇 票按承票按承兑兑兑兑人不同可以分人不同可以分为为为为商商业业业业承承兑兑兑兑 汇汇汇汇票（票（简简简简称商票）、称商票）、银

2、银银银行承行承兑汇兑汇兑汇兑汇 票（票（简简简简称称银银银银 票）。票）。 n n 银银银银行行办办办办理承理承兑业务对应兑业务对应兑业务对应兑业务对应 的票据的票据为银为银为银为银 行承行承 兑汇兑汇兑汇兑汇 票。票。 n n 银银银银行行办办办办理理贴现业务对应贴现业务对应贴现业务对应贴现业务对应 的票据的票据为为为为商商业汇业汇业汇业汇 票，即票，即银银银银行承行承兑汇兑汇兑汇兑汇 票和商票和商业业业业承承兑汇兑汇兑汇兑汇 票。票。 持有票据，到期收款 背书转让，支付结算 申请贴现，持有现款 方便、灵活、方便、灵活、 流动性强流动性强 票据特点（一）票据特点（一） 规范债权债务，规范债权

3、债务， 提高法律保障。提高法律保障。 票据特点（二）票据特点（二） 利用票据融资，利用票据融资， 降低财务费用。降低财务费用。 票据特点（三）票据特点（三） 1 2 3 3 4 5 6 7 票面要素审核票面要素审核 承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑 记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件 ，必须全额承兑。，必须全额承兑。 出票人：必须填写出票人全称、账号、开户银出票人：必须填写出票人全称、账号、开户银 行且签章、行名、行号必须一致。行且签章、行名、行号必须一致。 收款人必须填写全称、账号、开户银行

4、，且不收款人必须填写全称、账号、开户银行，且不 得涂改。得涂改。 大小定金额必须一致，且不得涂改。大小定金额必须一致，且不得涂改。 出票日期必须大写，且不得涂改。出票日期必须大写，且不得涂改。 背书审核（一）背书审核（一） 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称 一致。一致。 背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章 且应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背且应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背 书多次等情况（有合理解释除外）。书多次等情况（有合理解释除外）。 背书必须全额背书，部分背书或转让两人以上背

5、书必须全额背书，部分背书或转让两人以上 的背书无效。的背书无效。 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接 处签章。处签章。 背书审核（二）背书审核（二） 注明注明“不得转让不得转让”字样的票据不得受理。字样的票据不得受理。 背书用章要求：企业单位在票据上的背书必须背书用章要求：企业单位在票据上的背书必须 用单位公章或财务专用章，其它印章不得使用。银用单位公章或财务专用章，其它印章不得使用。银 行在票据上的背书用章应为汇票专用章。行在票据上的背书用章应为汇票专用章。 背书章必须加盖在背书栏内；印章框线与背书背书章必须加盖在背书栏内；印章框线与背书 框线不

6、得重叠。框线不得重叠。 票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明 ；背书更改需背书人在原背书栏重做背书。；背书更改需背书人在原背书栏重做背书。 银票主要防伪标记（一）银票主要防伪标记（一） 承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行 号工、农、中、建分别以号工、农、中、建分别以B B、C C、D D、E E开头，股份制商业银开头，股份制商业银 行及城商行、农信社以行及城商行、农信社以G G开头，商票以开头，商票以A A开头）。开头）。 纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色纸张：采用汇票专用水印纸，纸中

7、含有无色、有色 荧光纤维，具有防涂改功能。荧光纤维，具有防涂改功能。 票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波 纹图案，且右下花朵图案中心有纹图案，且右下花朵图案中心有“h”h”图案。图案。 自左下角至右上角以自左下角至右上角以2 2公分（公分（2525行）斜线隔开，斜线行）斜线隔开，斜线 由由“HUIPIAO”HUIPIAO”微型字母组成。微型字母组成。 水印图案：由黑、白花朵和水印图案：由黑、白花朵和HPHP图案组成，图案组成，水印（阴水印（阴 阳水印）相阳水印）相间组间组间组间组 成。成。 银票主要防伪标记（二银票主要防伪标记（二） 行徽：

8、行徽：“银行承兑汇票银行承兑汇票”左测的行徽由红色荧光油墨印左测的行徽由红色荧光油墨印 制，在紫外灯下显桔红色荧光。制，在紫外灯下显桔红色荧光。 微缩文字：微缩文字：“银行承兑汇票银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母下方直线由汉语拼音字母 “HUIPIAO”HUIPIAO”组成。组成。 暗记：暗记：“银行承兑汇票银行承兑汇票”右侧的行徽暗记，用无色荧光右侧的行徽暗记，用无色荧光 油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的 行徽、行标）行徽、行标） 。 号码：采用组合专用号码，号码由号码：采用组合专用号码，号码由8 8位数字组成。用棕

9、位数字组成。用棕 黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红 色渗透效果。色渗透效果。 号码中号码中“1”1”和和“7”7”下面短横右边无延长。下面短横右边无延长。 红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制 ，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改 后的红水线发生变化。后的红水线发生变化。 票据贴现业务简介 及审核要点 票据贴现票据贴现 票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期

10、日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利 转让给金融机构的票据行为。贴现银行根据商业转让给金融机构的票据行为。贴现银行根据商业 汇票的金额、到期日，按一定贴现率扣除贴现日汇票的金额、到期日，按一定贴现率扣除贴现日 至汇票到期日的利息后，将余额支付给贴现申请至汇票到期日的利息后，将余额支付给贴现申请 人的一种信用行为。汇票到期后，银行凭汇票直人的一种信用行为。汇票到期后，银行凭汇票直 接向承兑人收取汇票款项。贴现时应作成转让背接向承兑人收取汇票款项。贴现时应作成转让背 书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的贸易书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的贸易

11、 合同和增值税发票复印件，以证明其与其直接前合同和增值税发票复印件，以证明其与其直接前 手具有真实的商品交易关系。手具有真实的商品交易关系。 业务优势业务优势 票据贴现是票据转让的一种行为，也是银行向票据贴现是票据转让的一种行为，也是银行向 企业融通资金的一种形式。贴现银行办理汇票贴现企业融通资金的一种形式。贴现银行办理汇票贴现 后，可以向其他银行办理转贴现或人民银行办理再后，可以向其他银行办理转贴现或人民银行办理再 贴现。贴现。 减少企业应收票据，增加企业融资渠道；减少企业应收票据，增加企业融资渠道； 使企业获得低成本融资，降低企业财务费用；使企业获得低成本融资，降低企业财务费用； 提高企业

12、资金周转速度，提高资金使用效率；提高企业资金周转速度，提高资金使用效率； 利于企业规范债权债务关系；利于企业规范债权债务关系； 手续简便，利率优惠；手续简便，利率优惠； 业务操作流程图 贴现申请人 （持票人） 贴现银行承兑银行 承兑人 (付款人) 申请贴现; 同意贴现 ；邮寄凭证（委托收款凭证及银 行承兑汇票）；通知付款； 交存票款；汇划票款 企业申请 行业部受理,审查资料 票据查询查复 审验票据 票据中心审核 分行终审、放款 发出托收 票款收回 票据贴现操作流程 票据贴现所需资料(一) 企业法人营业执照复印件； 税务登记证复印件；(包括国税和地税) 企业代码证复印件； 法人代表证明； 贷款卡

13、复印件及查询资料； 近期财务报表； 以上资料仅在初次办理时提供，再次办理 里可以不提供。 票据贴现所需资料(二) 法人授权委托书及法人、业务经办人员身 份证复印件，贷款卡查询结果； 票据原件及正反面复印件 购销合同、票据增值税发票或普通发票( 销货方记账联)复印件； 票据查询查复书复印件； 加盖我行预留印鉴的贴现凭证； 中国民生银行票据贴现申请审批书； 贴现协议； 我行要求的其他资料 提供资料中复印件请用A4纸复印，并加盖 申请人企业公章。 主要跟单资料的审核-发票（一） 在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章(加盖财 务专用章的应提供说明，加盖单位公章的增值税发票无效)。 发票名称上不带

14、“省、市、自治区”字样，应为“XX增值 税专用发票”； 发票流水号为铅字流水打印； 发票的总金额必须大于或等于汇票金额；发票金额小写前 要￥封顶，大写前要封顶； 开具发票的日期应在交易合同日期之后，并且与汇票贴现 日不得相距甚远； 发票上的字体一般应为五号宋体字； 如无增值税发票，则需提供国家税务机关出具的免增值税 发票的相关文件，同时提供普通商业发票复印件。 主要跟单资料的审核-发票（二） 看增值税发票是否做到“八相符”： 10位数发票代码是否与密码区的代码号相符； 发票8位流水号是否与密码区流水号相符； 开票日期是否与银行承兑汇票日期跨度相符； 发票货物数量与单价的乘积是否与金额相符； 货

15、物金额与税额合计是否与价税合计大小写相符； 看购销货双方单位名称是否对合同供需方及汇票最后 关系相符； 看发票专用章上的号码与销货单位纳税人识别号相符 ； 看发票货物名称是否与合同相符。 主要跟单资料的审核-发票（ 三） 从增值税发票常识判断真伪： 看15位纳税人识别号是否合理，部分假票会存在纳税人识别号 数字位数不对或识别号为其他地区的号码现象； 看10位数发票代码是否合理，按规定发票代码第1-4位代表各地 市、第5-6位代表制版年度、第7位代表批次、第8位代表版本的语言 文字(1、2、3、4分别代表中文、中英文、藏汉文、维汉文)、第9位 代表几票发票(4、7分别表示四联、七联)、第10位代

16、表发票的金额版 本号(1、2、3、4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版 ；0表示电脑发票)，特别应注意1-4位地区代码是否与供货单位所在 地相符； 看发票填制方式是否合理，按规定应纳税所得额在10万元以内 的，可提供手写发票，应纳税所得额在10万元以上的，应提供电脑版 发票； 看发票是否有项目填写不齐全、字迹模糊涂改等不合理 现象。 主要跟单资料的审核-发票（ 四） 对所附增值税发票进行汇总分析 看是否有号码相同而内容不同的发票存在； 对比密码区密码，看是否有相同或大部相同现象的存 在(根据规定密码不可能完全相同或大部相同)；相同企业 之间交易所开的发票在密码区一定区域的密码应相同；

17、 看连续发票号码中是否有发票流水号在前，但开具时 间在后现象； 看是否有发票流水号相连，而其他要素如销货单位、 地区代码不同现象； 看是否有同一企业开出的发票中销货单位基本情况不 同现象； 辽宁铝型厂票据业务案例 业务背景： n1、企业生产规模大，市场较好 n2、老国有企业，历史包袱重 n3、负债过多，难融资 n4、对上下游企业有一定话语权，均为长期合作伙伴 。 辽宁铝型厂辽宁铝型厂 兰州铝厂兰州铝厂 青铜峡铝厂青铜峡铝厂 中铁物总中铁物总 采购采购 销售销售 各地铁路局各地铁路局 辽宁铝型厂辽宁铝型厂 兰州铝厂兰州铝厂 青铜峡铝厂青铜峡铝厂 出票出票 民生银行民生银行 贴现贴现 支付支付 借

18、助上游企业信用借助上游企业信用 授信申请人为辽宁授信申请人为辽宁 铝型厂，收款人（铝型厂，收款人（ 贴现人）为兰铝、贴现人）为兰铝、 青铝青铝 借助上游企业信用融资借助上游企业信用融资 中铁物总中铁物总 辽宁铝型厂辽宁铝型厂 出票出票 民生银行民生银行 贴现贴现 支付支付 借助下游企业信用融资借助下游企业信用融资 1 1、中铁物流出票，收款人为辽宁铝型厂、中铁物流出票，收款人为辽宁铝型厂 2 2、辽宁铝型厂向我行申请贴现、辽宁铝型厂向我行申请贴现 3 3、我行支付辽宁铝型厂贴现款、我行支付辽宁铝型厂贴现款 票据产品简介 买方付息票据贴现 票据包买 代理贴现 一、买方付息票据贴现 （一）业务概述

19、 买方付息票据贴现业务即卖方企业在 销售商品后，持买方企业交付的银行承兑汇票或 商业承兑汇票到银行申请办理贴现，银行审核无 误后，办理贴现手续，票据贴现利息由买方企业 承担。 （二）业务流程图（商票为例） 商票承兑人商票承兑人贴现申请人贴现申请人 民生银行民生银行 2、承兑交付票据 1、综合授信 4、借记利息 4 、 全 额 贷 记 3 、 申 请 贴 现 中邮 中邮普泰中邮普泰Nokia Nokia中国中国 民生银行民生银行 2、承兑交付票据 1、综合授信 4、借记利息 4 、 全 额 贷 记 3 、 申 请 贴 现 （三）产品优势 1、对买方企业 置换银行贷款，降低筹资成本。 现金采购，约

20、期支付。 随用随开，减少闲置资金。 规范债权债务关系。 提高买方企业贸易地位，获取商业折扣。 业务操作简便。 （三）产品优势 2、对卖方企业 降低财务费用。 即贴即收，加快货款回笼。 规范债权债务关系，转化应收账款为应收 票据。 提高资金安全性，减少货款拖欠。 业务操作简便。 （三）产品优势 3、对民生银行 以票据业务与他行贷款竞争，具有明显的价格优势。 以买方付息票据为合作切入口，实现与优质大型企业 合作，进而对买方企业及其供应商进行系统开发。 买方付息票据贴现利率较卖方付息票据贴现利率高。 能够获得卖方企业贴现派生存款，实现买方企业在民 生银行开户。 买方企业与卖方企业均为民生银行票据前手

21、，风险较 小。 （四）目标市场 买方付息票据贴现业务是民生银行经 中国人民银行批准首家试点办理，拓展此项 业务应从买方企业入手，研究其负债结构、 筹资成本，调查企业采购业务、结算方式和 款项支付情况。重点针对大中型企业大宗采 购业务推出。 （五）买方付息票据业务与卖 方付息票据业务的异同 票据出票、背书、承兑和保证行为均相同，适 用票据法，不影响票据流通。 利息的承担人不同。买方付息票据的贴现利息 由买方承担，卖方付息票据由卖方承担。 市场营销对象不同。买方付息票据的营销是针 对客户采购业务，卖方付息票据针对客户销售业务 。 （五）风险提示 使用商业承兑汇票或我行承兑的银行承兑汇票办理贴 现，

22、应对买方企业实施授信，对未取得民生银行授信的客 户不得办理业务；如使用其他商业银行承兑的银行承兑汇 票办理贴现，根据民生银行授信管理规定，不纳入授信额 度控制，可不必对买方企业授信。 买卖双方企业需在同一机构开户。买卖双方企业在异 地的，需在民生银行所在地分行开户。如企业短期内不能 在民生银行开立账户的，需向总行报备。 商票办理此项业务需按授信客户逐户上报总行票据中 心，并进行目录控制。 办理此项业务需使用专门的贴现凭证并签订补充协议 。 二、票据包买 o o 定义定义 票据包买业务是对特定票据包买业务是对特定承兑人承兑人承兑的商业承兑汇票承兑的商业承兑汇票 或对特定或对特定持票人持票人持有的

23、商业承兑汇票，民生银行承诺在持有的商业承兑汇票，民生银行承诺在 授信额度和授信额度和授信授信期限内以商定的贴现利率予以期限内以商定的贴现利率予以保证贴现保证贴现 的业务。的业务。 o o 理解理解 是商票贴现业务的延伸服务方案； 是商票贴现业务的延伸服务方案； 通过包买操作，提高商票信用等级，成为 通过包买操作，提高商票信用等级，成为“企业货币企业货币 ”； 同城贴现，解决异地采购票据支付问题。 同城贴现，解决异地采购票据支付问题。 （一）业务概述 o延伸商票贴现的服务 o加入民生包买的承诺 o转化商业票据为现金 o解决异地票据的结算 商票 企业货币 同城贴现 现金支付 （一）业务概述 （二）

24、业务流程（同城方案）（二）业务流程（同城方案） 商票承兑人商票承兑人 （采购公司）（采购公司） 贴现申请人贴现申请人 （供应商）（供应商） 民生银行民生银行 3、承兑交付票据 4 、 申 请 贴 现 6 、 发 放 贴 现 款 项 1、申请包买额度 2、批复包买授信 7、委托收款 5、买方付息 吸引客户目光 优于同业竞争 （二）业务流程（异地方案）（二）业务流程（异地方案） 承兑人承兑人 ( (采购公司采购公司) ) 异地供应商异地供应商 （原贴现人）（原贴现人） 贴现人贴现人 （代理公司）（代理公司） 民生银行民生银行 1、申请包买额度 2、批复包买授信 3、承兑交付票据 4 、 贴 现 6

25、 、 付 款 7、借记付款 8、委托收款 5、买方付息 锁定票源 增加收益 对象：项目单位、加工企业、零售商对象：项目单位、加工企业、零售商 难题：供应商分散、结算手续繁杂、资金在途时间长；难题：供应商分散、结算手续繁杂、资金在途时间长； 解决：统一授信、代理结算、支付票据、现金采购。解决：统一授信、代理结算、支付票据、现金采购。 民生银行民生银行 代理公司代理公司采购商采购商 供应商供应商 一对多采购一对多采购 （三）目标市场（三）目标市场 对象：双优企业（钢铁煤炭、航空油料）；对象：双优企业（钢铁煤炭、航空油料）； 问题：传统金融业务需求弱化、增收节支要求迫切；问题：传统金融业务需求弱化、

26、增收节支要求迫切； 优势：票据支付、现金采购、降低成本、突破瓶颈。优势：票据支付、现金采购、降低成本、突破瓶颈。 强对强强对强购销购销 供应商供应商 采购商采购商 代理公司代理公司 民生银行民生银行 （三）目标市场（三）目标市场 对象：大型生产企业对象：大型生产企业 难题：销售商分散、结算手续繁杂、资金在途时间长；难题：销售商分散、结算手续繁杂、资金在途时间长； 解决：统一授信、代理结算、支付票据、现金采购。解决：统一授信、代理结算、支付票据、现金采购。 民生银行民生银行 代理公司代理公司生产商生产商 经销商经销商 一对多供应一对多供应（三）目标市场三）目标市场 双优双优企业企业异地结算异地结

27、算现有客户现有客户 目标客户目标客户 开立账户开立账户拥有授信拥有授信真实票据真实票据 基本条件基本条件 （四）客户选择（四）客户选择 供需之间具有真实的交易关系和债权债务关系；供需之间具有真实的交易关系和债权债务关系； 代理公司为独立法人，切实履行代理采购职能；代理公司为独立法人，切实履行代理采购职能； 监控贴现资金流向，防止关联企业虚构交易，骗监控贴现资金流向，防止关联企业虚构交易，骗 取银行低成本资金；取银行低成本资金； 解释商票包买业务，明确各方责权，协商贴现率解释商票包买业务，明确各方责权，协商贴现率 ， 是否买方付息，授予银行直接借记贴现申请人账是否买方付息，授予银行直接借记贴现申

28、请人账 户权利户权利。 补充协议补充协议 代理关系代理关系 贸易背景贸易背景 （五）操作要点（五）操作要点 办理综合授信手续，实施动态控制办理综合授信手续，实施动态控制 审验票据真伪，确保贸易背景真实审验票据真伪，确保贸易背景真实 审核代理协议，明确包含此项贸易 审核代理协议，明确包含此项贸易 签订合同文本，取得直接借记权利签订合同文本，取得直接借记权利 取得总行书面批复取得总行书面批复，向总行报送向总行报送月月报表报表 合规运作合规运作 严格程序严格程序 完善手续完善手续 申请授信申请授信 （六）风险防范（六）风险防范 交叉营销交叉营销增加收益增加收益锁定票源锁定票源 打造票据品牌打造票据品

29、牌创造客户价值创造客户价值 创新操作创新操作 优于同业竞争优于同业竞争 银企多赢 共同发展 （七）业务功能（七）业务功能 结合银行信用，提高商票信用等级，结合银行信用，提高商票信用等级， 增强票据增强票据受众面受众面，提高企业信誉；，提高企业信誉； 异地贸易本地票据结算； 异地贸易本地票据结算； 约期支付实现现金采购，约期支付实现现金采购，争取商业折扣争取商业折扣 ； 提升信用提升信用 本地贴现本地贴现 现金采购现金采购 承兑人（采购公司）承兑人（采购公司） （八）业务优势（八）业务优势 与 与买方付息买方付息业务紧密结合业务紧密结合，减少财务减少财务 费用支出，费用支出，降低企业融资成本；降

30、低企业融资成本； 节约 节约手续费支出和承兑保证金，根据手续费支出和承兑保证金，根据 生产经营需要随时承兑并支付票据，生产经营需要随时承兑并支付票据， 将融资与生产经营活动紧密结合将融资与生产经营活动紧密结合。 节约成本节约成本 按需按需融资融资 承兑人（采购公司）承兑人（采购公司） （八）业务优势（八）业务优势 手续简便 手续简便，贴现资金及时取得；，贴现资金及时取得； 采取固定的贴现利率，可以规避贴现利采取固定的贴现利率，可以规避贴现利 率变动风险，锁定财务成本率变动风险，锁定财务成本，预知费用，预知费用 支出支出； 见票即贴见票即贴 锁定成本锁定成本 持票人（代理采购公司）持票人（代理采

31、购公司） （八）业务优势（八）业务优势 真正实现现金销售，减少应收账款； 真正实现现金销售，减少应收账款； 在买方付息的情况下，在买方付息的情况下，没有票据贴现没有票据贴现 费用支出；费用支出； 货款回笼迅速，降低票据周转风险。 货款回笼迅速，降低票据周转风险。 现金销售现金销售 节约费用节约费用 降低风险降低风险 异地供应商（原贴现人）异地供应商（原贴现人） （八）业务优势（八）业务优势 案例一 中航油 支付大连太平洋油款 银票贴现方案 商票方案 大连 大连 中航油 民生 中航油 加油站 中航油 民生 中航油买方付息 大连到北京开户、贴现 民生到大连取票 中航油付息、大连收全款 加油站无法人

32、地位、中航油贴现 出票 出票 贴现 贴现 付款 案例二 沈阳和光采购、总公司统一支付 问题：1、收款人在异地 2、公司规定子公司采购，集中付款。 深圳华为和光总公司 民生 沈阳和光 贴现 支付 代理结算 采购 出票 沈阳和光采购、总公司统一支付 解决采购和支付分离问题 深圳华为和光总公司 民生 沈阳和光 贴现 支付 代理结算 采购 出票 案例三案例三 中铁物总中铁物总马钢马钢 采购采购 1 1、优质客户中铁物总有降低融资成本的需求、优质客户中铁物总有降低融资成本的需求 2 2、马钢异地企业不愿承担贴现息，也不愿办理票据贴现、马钢异地企业不愿承担贴现息，也不愿办理票据贴现 3 3、下游企业过于分

33、散，难以形成授信式操作（各铁路局、下游企业过于分散，难以形成授信式操作（各铁路局 ） 马钢马钢 中铁物总中铁物总中铁物贸中铁物贸 民生银行民生银行 2、出票 3.申请 贴现 5.支付贴现款 4.买方付息 实际采购实际采购 1、代理采购 案例四 茶叶总公司采购茶叶 业务难点： 1、供应单位在异地 2、收款人一般不接受票据 3、付款人有降低财务费用要求 总公司总公司 各地公司各地公司 民生银行民生银行 民生银行民生银行 代理公司代理公司总公司 各地公司各地公司 案例四 茶叶总公司采购茶叶 总公司总公司 各地公司各地公司 民生银行民生银行 变正常银票买方付息为商票包买（买方付息） 出票 贴现 支付

34、大同煤矿大同煤矿中电投中电投 民生银行民生银行 案案例五例五 中电投向大同煤矿采购 中电投向大同煤矿采购 1.采购 1 1、中电投有降低财务费用需求、中电投有降低财务费用需求 2 2、大同煤矿为异地强势企业，不愿办理贴、大同煤矿为异地强势企业，不愿办理贴 现手续。现手续。 3 3、供销合同约定付款方式中有商业票据。、供销合同约定付款方式中有商业票据。 大同煤矿大同煤矿 中电投中电投中电投华北分公司中电投华北分公司 民生银行民生银行 中电投中电投大大同同煤矿煤矿 1.出票 2.贴现 4.支付 3.买方付息 1 1、中电投在北京找到代理公司、中电投在北京找到代理公司华北分公司华北分公司 2 2、大

35、同煤矿认同华北分公司代理采购和支付煤款。、大同煤矿认同华北分公司代理采购和支付煤款。 3 3、华北分公司取得中电投关于代理等相关事宜的全权授权、华北分公司取得中电投关于代理等相关事宜的全权授权 。 n票据代理贴现业务是指商业汇票的持票人，委托 其代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行审核无 误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业务 。 三、代理贴现 代理贴现业务的客户选择 n授权委托人:重点拓展优质大型客户，尤其是本地 贸易结算频繁的异地卖方企业； 代理贴现业务定义 业务流程 异地卖方（委托人） 委托人开户行 代理人开户行 票据中心 本地买方（代理人） 签订三方协议 贴现 提供合同 、发

36、票、 贴现票据 汇划贴现款项 票据代理贴现业务合作 协议,明确委托人和代理 人的委托代理关系，指定 我行为票据代理贴现业务 的贴现行，确定三方当事 人的权利和义务。 1.委托人 和代理人同时 向我行出具营业执照副本 和企业法人组织机构代码 证；法定代表人身份证明 书和身份证。 委托 案例一案例一 北京钢铁经销商北京钢铁经销商酒钢酒钢 采购采购 1 1、酒钢为我行异地合作企业、酒钢为我行异地合作企业 2 2、北京钢铁经销商与酒钢有业务往来、北京钢铁经销商与酒钢有业务往来 3 3、酒钢无法将北京票据在我行办理贴现、酒钢无法将北京票据在我行办理贴现 支付票据支付票据 酒钢北京分公司酒钢北京分公司 酒

37、钢集团酒钢集团 民生银行民生银行 钢铁经销商钢铁经销商 1 1、出票、出票 2 2、授权、授权 3 3、申请贴现、申请贴现 4 4、买方付息、买方付息 5 5、支付票款、支付票款 代理贴现业务流程代理贴现业务流程 电网代理贴现案例 采购 托克托电力托克托电力 国家电网国家电网 民生银行民生银行 长江电力长江电力 给 予 充 足 授 信 额 度 n电网为我行忠实客户 n电网在采购中有绝对强势地位 n电网有降低财务费用需求 n收款人在异地不愿到电网经办行开户 电网代理贴现案例 2.出票采购 托克托电力托克托电力 国家电网国家电网 民生银行民生银行 根据协议全额支付至异地民生帐户 1.三方协议 授权

38、代理 3 . 贴 现 长江电力长江电力 4 . 买 方 付 息 n本业务适用于代理人为本地客户，但不能或不愿在我行开 户的企业 n代理方向我行提供的贴现资料比照现行贴现业务执行，确 保商业汇票具有真实贸易背景，严格防止企业套取信贷资金。 5.支付 本笔业务背书说明 A公司全称 年 月 日 国网公司 财务专用章 名 章 代理 签章 本笔业务由于采用代理贴现，在业务模式确定，三方协议已本笔业务由于采用代理贴现，在业务模式确定，三方协议已 签署的前提下，由国网公司代理签章背书，背书印鉴应予在我行开户的预签署的前提下，由国网公司代理签章背书，背书印鉴应予在我行开户的预 留印鉴一致。留印鉴一致。 票据包

39、买与代理贴现的异同点票据包买与代理贴现的异同点 相同点：相同点： 同样是民生银行为解决异地票据贴现，而创新的两种产品。同样是民生银行为解决异地票据贴现，而创新的两种产品。 不用点不用点 1 1、多数情况下票据包买以营销付款人为主，代理贴现以营销收款人为主。、多数情况下票据包买以营销付款人为主，代理贴现以营销收款人为主。 2 2、票据包买是通过、票据包买是通过“ “贴现背景和贸易背景的分离贴现背景和贸易背景的分离” ”来实现异地贴现，代理贴现来实现异地贴现，代理贴现 的贴现背景和贸易背景完全一致。的贴现背景和贸易背景完全一致。 3 3、票据包买同时还可以解决采购和支付分离的问题，代理贴现不能。、

40、票据包买同时还可以解决采购和支付分离的问题，代理贴现不能。 4 4、票据包买中的代理是一种纯市场行为，代理人是市场交易主体之一，代、票据包买中的代理是一种纯市场行为，代理人是市场交易主体之一，代 理贴现的法律依据是理贴现的法律依据是合同法合同法授权委托相关规定，代理人仅行使代理签章授权委托相关规定，代理人仅行使代理签章 行为，完全代表收款人。行为，完全代表收款人。 案例六案例六酒钢酒钢 1 1、酒钢为我国西北部最大的钢铁企业，集采选冶炼一体。、酒钢为我国西北部最大的钢铁企业，集采选冶炼一体。 2 2、酒钢优质资产集中在股份公司内部，集团直接融资在民、酒钢优质资产集中在股份公司内部，集团直接融资

41、在民 生银行有较大难度。生银行有较大难度。 3 3、在调控期内，集团急需资金上新项目。、在调控期内，集团急需资金上新项目。 4 4、股份担保涉及公告，有一定难度。、股份担保涉及公告，有一定难度。 5 5、企业资金成本要求相当于短贷基准水平。、企业资金成本要求相当于短贷基准水平。 6 6、我行认为项目合规性不足，但授信在锁定股份的前提下、我行认为项目合规性不足，但授信在锁定股份的前提下 风险可控（同时增加收益）。风险可控（同时增加收益）。 基本结论：授信不可行基本结论：授信不可行 酒钢北京分公司酒钢北京分公司 酒钢各地酒钢各地 销售公司销售公司 酒钢集团酒钢集团酒钢股份酒钢股份 民生银行民生银行

42、 案例六案例六酒钢酒钢 集团下属公司集团下属公司 调查 经调查： 1、集团对股份控制力较强。 2、集团内部各企业之间关联交易较多。 酒钢各地酒钢各地 销售公司销售公司 酒钢集团酒钢集团酒钢股份酒钢股份 民生银行民生银行 1.出票 2.保证 3.贴现 案例六案例六酒钢酒钢 4.支付经调查： 1、股份可对集团票据进行保证 兑付。 2、利用销售公司与集团间的内 部贸易行为融资。 酒钢集团酒钢集团酒钢股份酒钢股份 民生银行民生银行 3.贴现 1.全额 银票 案例六案例六酒钢酒钢 4.支付 经调查： 1、贴现后，可利用贴现资 金划转至股份公司。 2、利用股份公司向集团采 购的内部贸易行为开票， 集团贴现

43、。 2.交票 酒钢各地酒钢各地 销售公司销售公司 酒钢集团酒钢集团酒钢股份酒钢股份 民生银行民生银行 1.出票 2.保证 7.贴现 案例六案例六酒钢酒钢 8.支付 优势： 1、利用票据特点实现融资。 2、企业综合成本未增加，增 加银行收益。 3、个人费用增加。 酒钢集团酒钢集团酒钢股份酒钢股份 民生银行民生银行 3.贴现 5.全额 银票 4.支付 6.交票 案例六案例六酒钢酒钢 酒钢融资成本：酒钢融资成本： 1 1、一次贴现：利率、一次贴现：利率4.24.2 2 2、二次贴现：利率、二次贴现：利率3.243.24 3 3、企业存款利率、企业存款利率2.252.25 综合成本未增加综合成本未增加

44、 银行增加银行增加 四亿元存款，四亿元贴现量，每年四亿元存款，四亿元贴现量，每年4040万元中间业务收入。万元中间业务收入。 授信风险较小。授信风险较小。 后期操作： 酒钢集团酒钢集团 酒钢股份酒钢股份 民生银行民生银行 3.贴现 1.全额 银票 4.支付 2.（交票4亿商票、4亿银票） 待情绪稍微冷静后，阿元才略带平稳的语气地说：“没错。他是个小有名气的铸剑师，也是个酒鬼，”她说 着解开头上的围巾，一条暗红色骇人的疤痕从脖颈根部一直延伸到锁骨中心，同阿元白皙的肌肤形成对 比，但她很快又把围巾重新围上，说：“那天晚上我和他发生了争执，酒气熏熏的他不知用什么东西把我 打昏。后来，虽然我被一个医生

45、救活了，但是我的心却死了。那个男人不仅给我留下了这条疤痕，还带 走了我的女儿”阿元的语气冰冷，与之前温和的样子截然相反。 “带走？”白术不解。 “我醒来后，别人告诉我，我的丈夫和女儿都失踪了。所以我猜测，可能是被他带走了，也可能是被他杀 掉了。” “也有可能是你的女儿自己逃跑了。”白术接下去说。 阿元抱住自己的臂膀，低下头说无限悲哀地说：“不管是哪一点，总之，生不见人，死不见尸。” “从那天之后，”阿元继续说：“我努力忘记过去，忘记那天晚上发生的事情。我在冰冷的孤独中生活了七年 ，一直在寻找着女儿，就算那希望如同蛛丝一样细弱，我也一直在寻找下去。如果不是那个医生救活了 我，就算我死了也不会安息

46、的。” 阿元叹气，道：“关于过去，我已经几乎快忘光了。若不是你来问我，大概我再也不会记起了。” “很抱歉”白术真心诚意地向阿元致歉。 阿元摇摇头，道：“不也许也是好事，因为那个医生的名字也差点被我忘了。” “名字？” “嗯，那个恩人的名字，”阿元稍稍露出微笑，道：“我没有见过他。醒来之后，一直照顾我的邻居说，那个 大夫的名字叫厚朴。” “什么？”惊诧同难以言表的微喜混合着一道向白术袭来。他顿时觉得逝去的时间在他的面前急速倒流，一 个模糊而熟悉的身影在远处微微转身。一切似乎触手可及。 “是啊，听说大夫姓白那么全名就叫白厚朴了。” 那是白术失踪的父亲的名字。没想到，在七年前的某日，自己的父亲还救过一个濒死的女人。而这个女 人，目前所知唯一遇见过父亲的女人，正站在自己的面前。与此同时，这个女人很有可能是楼上失忆少 女的母亲。 “白厚朴是我的父亲我以为他失踪了。”白术的嘴角柔和地上翘，显出好看的弧度。 “您您是恩公的儿子么？”阿元也惊喜万分。 “没错。” “感谢您父亲的救命之恩。”阿元朝白术跪下，但白术将女人扶起。 阿元哽咽着说：“该怎样报答您才好呢？”