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1、项目申报、评审及财务验收注意事项,电子发展基金,2010年4月,目 录,基金项目申报形式审查合同签订应注意事项,一,基金项目评审工作中应注意事项,2,4,二,三,基金项目验收工作应注意事项,一、基金项目申报形式审查合同签订应注意事项,第一部分：项目申报 第二部分、形式审查 第三部分：合同签订,项目验收 项目检查 合同签订 项目下达 项目审批 制订草案 专家评审 指南审查 形式审查 项目初审 项目推荐 项目申报 指南发布,电子发展基金全流程,一、基金项目申报形式审查合同签订应注意事项,第一部分：项目申报,项目申报过程的注意事项，有以下几方面 一、申报资格 二、项目指南 三、申报流程 四、可研报告
2、,一、申报资格,四个基本条件 1. 企业 2. 具有法人资格 3. 注册资本不低于200万元 4. 提供前两年财务审计报告,一、申报资格1.企业,依据：电子信息产业发展基金管理办法第十二条第一款对无偿资助方式资金使用的相关规定： “（一）无偿资助方式。 1.用于对中小企业研究、开发及中间试验阶段的必要补助。 2.用于对行业内大型企业和对电子信息产业发展影响深远的重点研发项目的必要补助。”,一、申报资格2.具有法人资格,依据：电子信息产业发展基金管理办法第六条第一款的相关规定： “电子发展基金项目承担单位应当具备以下条件： （一）法人资格。 （二） ”,一、申报资格3.注册资本不低于200万元,
3、依据：电子信息产业发展基金管理办法第十二条第一款的相关规定： “（一)无偿资助方式。 1.用于对中小企业研究、开发及中间试验阶段的必要补助。项目承担单位需配套等额以上自有资金。 ” 历年来，电子发展基金对省市推荐项目的实际支持额度最大为200万元，承担单位注册资本达不到200万元，被认为没有资金配套能力而不准予申报。,一、申报资格4.提供前两年财务审计报告,依据：可行性研究报告格式要求，“提供前两年经会计师事务所审计的财务审计报告 ”。 以前往往简化为“成立两年以上”，实际上是不准确的。 实际操作中，也是按这一要求执行的。只要能提供前两年的财务审计报告，成立没满整两年，可以通过形式审查。,一、
4、申报资格有关的问题,1. 机关、团体、事业单位（） 党政机关、行业协会 大学、学院等教育机构 事业性质的研究院所、中心 有以下一些特殊情况： 已经改制为企业的研究院所、中心等，以企业法人营业执照核定为准 兵团的农业师、团、处，以企业法人营业执照核定为准,一、申报资格有关的问题,2. 分公司、分厂、事业部、研发中心（） 不具有法人资格，工商行政部门颁发的是营业执照，而不是企业法人营业执照。 3. 个人独资企业、合伙企业（） 不具有法人资格 4. 外商（含港澳台）投资企业(?),一、申报资格有关的问题,5. 注册资本不到200万元，正在增资的企业 申报截止前，拿到新营业执照，并按要求附在申报材料中
5、，可以申报。 在网上注册用户时，可以先以预增资注册资金填写相关内容，以通过审批。 申报截止后，未拿到新营业执照，形式审查时将不予通过。,一、申报资格有关的问题,6. 原来已有基金项目已经立项/正在执行/未验收的企业 本次申报项目与以前承担的项目不是同一个项目，可以申报。 由于企业原因拖延验收、或有其它不良记录，不可以申报。 7. 多家单位联合申报（） 省市推荐项目须独立申报,二、项目指南,1. 招标项目和非招标项目的区别 简单地说，申报渠道、流程和申报材料等要求都不一样。目前，通过推荐单位申报的项目，都是非招标项目，招标项目不能申报。 2.招标项目申报时间 申报网站和其它媒体会发布申报通知，届
6、时按通知要求进行申报，申报企业可随时关注申报网站的内容更新。,三、申报流程,三、申报流程（续）,三、申报流程,基金申报后续流程 通过推荐单位通知申报单位进行答辩 通过推荐单位通知申报单位下达批复 通过推荐单位进行项目验收,三、申报流程纸质稿,直接报送到基金管理办公室的项目 基金管理办公室不接受申报单位直接申报的项目，未通过推荐单位推荐的项目视为无效申报，不予受理。,三、申报流程电子稿,新用户注册 基金申报开始后，申报网站每个工作日都进行注册用户审批，一般不超过一个工作日可得到审批结果。 基金申报截止前一段时间，在工作期间申报网站每一两个小时进行一次审批。 申报单位也可电话查询，直接等待审批结果
7、。,三、申报流程电子稿,已注册用户不可以重复注册 已注册用户忘记用户名或密码 普通用户将单位营业执照和组织机构代码证复印件传真，再电话查询。 地区管理员用户需要推荐单位出具正式函件，可传真，再电话查询。,三、申报流程电子稿,已注册用户单位名称更改 用户须将单位新营业执照、组织机构代码证和工商行政部门核准名称变更证明文件的复印件传真至申报网站，网站会随后进行更改。 电子稿上传成功与否 由于业务量太大，网站不负责查询。 建议申报单位通过“项目查询”功能进行确认。 未上传成功，通过“项目修改”功能重新上传。,三、申报流程电子稿,可行性报告电子文档要求 用Microsoft Word编辑、不包含宏命令
8、、文档大小不超过1MB（1,024KB ）。 电子稿须制作成一个电子文档，包括可行性报告正文、附表和财务报表的内容。 电子文档不可压缩。,四、可研报告,报告格式修改遵循的原则 报告的相关内容和名词符合电子信息产业发展基金管理办法。 注重项目申报、项目下达和项目验收等流程的前后衔接。 正文与附表上下文之间内容和名词的统一。 增加申报材料的真实性、可信性。,四、可研报告,基金支持额度 历年来，电子发展基金对省市推荐项目实际支持额度为100-200万元。今年会更加集中。 申报单位配套资金 电子信息产业发展基金管理办法第十二条第一款规定，“承担单位配套等额以上自有资金”，即申报单位配套资金应超过申请金
9、额。 项目总投资 根据申报项目实际情况确定，并符合上述两个条件。,第二部分、形式审查,一、推荐审查 二、纸质稿审查 三、电子稿审查,一、推荐审查,推荐审查的要求 1. 两种推荐方式齐全 2. 两种推荐排名一致,一、推荐审查,1. 两种推荐方式齐全 推荐单位通过正式发文推荐和网上推荐两种方式对申报项目进行推荐。 两种推荐方式，缺一不可。 两种推荐方式的推荐项目如有差异，以正式发文推荐为准。,一、推荐审查,2. 两种推荐排名一致 项目名称一致 申报单位名称一致 排名一致,二、纸质稿审查,纸质稿审查 审查目的：根据申报资格的四个基本要件，对申报单位资格进行确认 遵循原则：真实性，即审查确认申报资格的
10、材料是否真实，而不是相关材料有无。 实际举例：财务报表要求提供复印件，是为确认其真实性；提供打印件，只能说明其有无，无法确认其真实性；财务报表打印件加盖公章或财务章。,二、纸质稿审查,纸质稿审查的内容 1. 企业法人营业执照 2. 组织机构代码证 3. 财务审计报告,二、纸质稿审查审计报告,审计报告对应的资格条件 注册资本：财务审计报告资产负债表中实收资本项目注明。 审计报告：财务审计报告包括了正文、财务报表和会计附注等内容。 需要说明的是：由于今年申报期提前，部分上市公司不能在申报期内提供年度财务报告和审计报告，可适当放宽（9月底+说明、答辩时、批复后）。,二、纸质稿审查有关问题,1. 附件
11、资料要求原件复印件 确认附件资料的真实性 2. 附件资料所有者不同 审查营业执照（代码证）、财务审计报告等附件资料是否为申报单位的； 可能出现附件资料所有者实际是申报单位母公司、分公司、事业部。,二、纸质稿审查有关问题,1）前两年的财务审计报告 要求：两年必备，缺一不可。 情况1：一份审计报告可以审计两年财务报表，审计报告正文应说明，且附两年财务报表。 情况2：申报单位提供了最近一年的财务报表，反映说有两年财务数据，为何审查不通过？ （1）在财务审计报告正文会计师意见中说明审计了一年的财务报表； （2）两年的财务数据往往不完全，尤其是现金流量,二、纸质稿审查有关问题,2）经会计师事务所审计的财
12、务审计报告 要求：审计报告须由会计师事务所的注册会计师出具。 情况1：由集团公司审计部门等非会计师事务所的出具的内部审计报告，审查不通过。,二、纸质稿审查有关问题,3）对财务报表进行的审计报告 要求：财务审计报告是针对该报告所附财务报表进行的审计 情况1：为增资等目的进行的验资报告 情况2：为税务事宜进行的税务审计报告 情况3：专项审计等其它非财务报表审计,二、纸质稿审查有关问题,4）财务审计报告原件复印件 要求：提供复印件，确保审计报告的真实性 情况1：未加盖单位公章或财务章的财务报表打印件，视为无财务报表；加盖单位公章或财务章的财务报表打印件，视为有财务报表。 情况2：审计报告正文为打印件
13、，因无会计师事务所和注册会计师签章，视为无审计报告正文。,二、纸质稿审查有关问题,5）财务审计报告应完整提供 （1）审计报告正文：含注册会计师审计意见、会计师事务所盖章和注册会计师签字； （2）财务报表：资产负债表、利润表或损益表、现金流量表，三张表缺一不可； （3）财务报表附注。,三、电子稿审查1.电子文档,建议： 推荐单位向申报单位进行提醒： 1）严格按申报通知和可行性报告格式要求制作电子文档； 2）提交电子稿完成后，通过“项目查询”、“项目修改”功能进行确认和重新上传。 措施： 申报网站在用户进行项目申报的相关网页上，进行了提示，降低申报单位误操作的可能性。,三、电子稿审查2.财务报表,
14、出现的问题： 1）财务报表扫描件 可能会造成电子文档过大、报表内容字迹不清，影响项目评审，要求财务报表为非扫描件 2）财务报表不全 缺某一年度财务报表 缺某一张财务报表 3）财务报表日期填写不正确,第三部分：合同签订,1. 合同签订时间： 承担单位无须填写，由基金管理办公室根据合同实际签订时间填写； 2. 第二条第二款： 根据项目实际批复额调整可行性研究报告相关内容，例如附表2。 合同数据应与调整后的可行性研究报告相应数据保持一致。,第三部分：合同签订,3.第二条第三款： 该表格中，合计项为资助资金批复额，而非项目总投资额。 开支范围为1-7项，资金分配要合理。 4.第三条第四款： 该表格中，
15、完成期限内投入资金的合计数为项目的总投资额，而非批复的资助额。 总投资额=电子发展基金资助+银行贷款+地方财政+企业自筹+其它,第三部分：合同签订,5. 合同签章： 合同书中，乙方签字人应为法人代表；若委托他人签字，须附委托书原件。 6.账户信息： 户名为项目承担单位的名称。 开户行写全称（如招商银行北京分行海淀支行双榆树分理处）,第三部分：合同签订,7. 批复及合同邮寄： 拨付资金到账后，基金管理办公室将以平信/挂号信方式向承担单位寄还一份合同书。 邮寄地址为网上申报系统注册用户信息中的地址，收件方为承担单位，请提前与本单位收发部门沟通好，保证能送达相关负责人。,二、基金项目评审工作中应注意
16、事项,资金保障性,财务可行性,企业风险性,项目的资金来源的保障性，基金资助后，公司是否具有项目建设的能力 。,预算编制是否可行、基金项目资金投入产出分析的合理性，重点是公司盈利预测的基础数据是否合理。,大额的投融资情况，是否会对公司的持续经营造成重大影响。,资金保障性,资产分布,偿债能力,盈利能力,自由现金流,净资产、货币资金及流动资产总额与项目所需投资总额的比例关系。,长期资产占用流动资金，长投短借等情况，增加挪用国家基金可能性。,销售利润率的合理程度，以及净利润提供净留存收益形成自有资金的能力。,单位有了利润并不一定表明有现金流，而项目自筹资金的投入必须是“真金白银” 。,财务可行性,财务
17、可行性,项目可行性研究报告编制的严谨性；项目投资预算编制的科学性及合理性。,基于历史销售利润率预测的项目投资回收期和项目投资收益率的合理性。已投入资金与历史报表在一致性。,三、基金项目验收工作应注意事项,项目验收资料的完整性,资助资金使用的合规性,项目财务指标达标性,财务验收要点,三、基金项目验收工作应注意事项,国务院公布修订后的中华人民共和国审计法实施条例，自2010年5月1日起施行。扩大监督范围，将跟踪财政资金。 一是增加规定了对财政资金运用实行跟踪审计的范围。 二是进一步明确了建设项目审计的具体范围。 三是增加规定了专项审计调查的具体范围。 四是增加规定了对社会审计机构（即会计师事务所）核查的具体范围。,项目验收资料的完整真实性,按批复调整后的可研,承担主体资质文件,实物资产及设备清单,项目支出证账表,项目收入会计证账表,本项目销售合同,科技成果知识产权权属,决算及审计报告,项目立项,研究开发,投产达产,项目验收,批复及合同,资助及自筹,销售及利润,决算及审计,基金支出的否决性事项,1、编报虚假预算，套取国家财政资金； 2、未对专项资助进行单独核算； 3、截留、挤占、挪用专项资助； 4、违反规定转拨、转移专项资助； 5、提供虚假财务会计资料； 6、未按规定执行和调整预算； 7、虚假承诺、自筹资助不到位； 8、其他违反国家财经纪律的行为。,