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1、,本章内容提要 第一节 报表处理子系统概述 第二节 报表处理子系统初始设置 第三节 报表处理子系统日常业务,第五章 报表处理子系统,财务报表是综合反映单位内部一定时期财 务状况和经营成果的书面文件，是企业经济活 动的缩影。财务报表由报表本身和附注两部分 组成。报表包括：资产负债表、利润表、现金 流量表、所有者权益（或股东权益）变动表。,第一节 报表处理子系统概述,一、报表处理子系统的基本概念 1. 报表的基本结构 P241 一般包括三个基本要素：表头、表体和表尾,第一节 报表处理子系统概述,一、报表处理子系统的基本概念 2. 报表公式和关键字 （1）报表公式 在计算机条件下，对于这种重复而有规
2、律的业务，是通过设置报表计算公式，由计算机根据公式自动从指定的文件中调取完成的。所以设置报表计算公式，实际上是告诉计算机要调取总账系统与各业务系统的哪些数据。,第一节 报表处理子系统概述,（1）报表公式 报表公式除了上述报表计算公式外，还包括报表审核公式。作用是根据报表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确。通过执行报表审核公式，可以发现报表计算公式中存在的部分错误，以便于对报表计算公式进行更正。 舍位平衡公式 报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。,第一节 报表处理子系统概述,（2）表页及关键字 表页。报表是由若干行和若干列组成的一个二维表，具有相同格式而数据不同的每张报表称为一个表页，
3、用来标注表页的数字叫页标。 关键字：用来唯一标识表页。单位名称、单位编号、年、季、月、日等均可作为报表系统中的关键字。,第一节 报表处理子系统概述,二、报表处理子系统工作流程 可分为四步： 1.报表格式及数据处理公式设置； 2.报表名称登记； 3.报表编制； 4.报表输出。,第一节 报表处理子系统概述,三、报表处理子系统的功能结构 1.报表格式设置 2.报表公式的设置。是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。包括报表计算公式设置和报表审核公式设置两个基本功能。 3.报表名称登记 4.报表编制 5.报表输出,第一节 报表处理子系统概述,一、报表格式设置 1.报表尺寸定义。确定报表的行数和列数 2
4、.单元属性和单元风格定义。 3.组合单元定义 4.录入报表项目 例1：设置“利润表”格式,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,单元属性和单元风格,第二节 报表处理子系统的初始设置,二、报表关键字设置 关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日。另外还包括自定义关键字。财务报表的关键字涉及财务数据的调取，如资产负债表是某个“时点”的报表，因此设计关键字需要确定年、月、日，而利润表是某个时段的报表，其关键字一般只需设置到年、月即可
5、。,第二节 报表处理子系统的初始设置,二、报表关键字设置 定义关键字包括：关键字的设置、录入、偏移和取消。 关键字设置和取消在格式状态下进行； 关键字录入在数据状态下进行； 关键字偏移在格式和数据状态下均可进行 偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。 例2：在例1已设置好格式的利润表中第二行的合适位置设置编制单位、年、月等关键字。,第二节 报表处理子系统的初始设置,二、报表关键字设置 例2：在例1已设置好格式的利润表中第二行的合适位置设置编制单位、年、月等关键字。,第二节 报表处理子系统的初始设置,三、报表公式设置 报表系统中的公式分为单元公式、审核公 式和舍位平衡公式。 1.报表单元公式
6、的设置 单元公式是指在编制报表时确定报表单元的数 据来源的公式。单元公式由报表单元坐标、运 算符和表达式构成。,第二节 报表处理子系统的初始设置,三、报表公式设置 报表系统中公式的设置方式有两种： 1.通过键盘直接录入公式 2.系统引导输入的方式自动生成公式 例3：采用引导设置的方式，设置利润表营业收入本期金额单元的单元公式。,第二节 报表处理子系统的初始设置,四、报表结构文件的保存 例4：将上例中设置的利润表保存为新的行业“宏远公司”下的报表模板“利润表”。,第二节 报表处理子系统的初始设置,五、报表模板的调用和修改 对报表模板的修改可按以下步骤进行操作： 1.在“格式”状态下执行“格式 报
7、表模板”命令，调入基本符合本单位使用需要的某报表模板。 2.对模板中的项目或公式进行修改使其完全符合本单位使用需要。 3.执行“格式 自定义模板”命令，将其存回相应行业，或存于以本单位命名的新行业中。,第二节 报表处理子系统的初始设置,第三节 报表处理子系统日常业务,一、报表编制 二、报表输出 三、报表分析,第三节 报表处理子系统日常业务,一、报表编制 报表的编制是由计算机在人工的控制下自动完成。 例：编制北京宏远科技有限公司2011年1月资产负债表和利润表,第三节 报表处理子系统日常业务,二、报表输出 输出方式：一是屏幕显示输出；二是打印输出。 可以输出excel文件、XML文件、HTML文件等。,第三节 报表处理子系统日常业务,三、报表分析 两种报表分析方法：图形分析法和数据透视法。 数据透视法：在报表处理子系统中，大量年度或月份数据是以表页形式分布，正常情况下，每次只能看到一张表页。想要对各个表页的向同行或列区域数据进行比较，可以利用数据透视法。将多张表页上的多个区域的数据显示在一个平面上，从而达到对多个表页数据进行重新分类、对比分析。,本章结束 谢 谢！,