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1、保险精算基本概念讲解,基本概念之一,保单年制核算方法,保单年制,保单年制核算方法是按照保单生效年度核算，将保费和赔款全部追溯于同一年生效的保险单，计算满期保费、已发生损失和满期赔付率，用以评价生效保单的最终绩效。 保单年制X年的满期保费 =保单生效日于X年的保险单的签单保费 保单年制X年于Y年A月B日的已发生损失 =保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款准备金,保单年制X年的满期赔付率 保单年制X年的已发生损失 = * 100% 保单年制X年的满期保费,保单年制,由于保单年制核算中的保险费资料与损失资料完全来自
2、于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此该方法对保险业务的核算最为准确，再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的思路。 但是保单年制核算的最大缺点是时效性较差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此在较晚的时间点方可获得较完整的资料。以一年期保单为例，保单年制核算需要两年的期限得以完整评价保费资料，需要三年的时间才可以获得完整的损失资料。因此满期赔付率评估的准确性随评估时间点的后移而逐步精确。 因此，保单年制核算的最大优点是保单和赔款的时间匹配性最好，但时效性较差；精算部门建议随时跟踪。 http:/www.gangban-,基本概念之二 满期保费 与 满期赔付率,满期保
3、费,满期保费 有效保单在评估期限内已经过期限 = 该期保费 保单一次缴费的保险期限 具体按评估期限与保险期限的交叉情况进行分类计算（可用P或NP保费）,满期保费的计算： 设：E 总体保单的满期保费 Ei 第i张保单的满期保费 Via 满期保费评估起期， Vib 满期保费评估止期， Wic 第i张保单的保险起期 Wid 第i张保单的保险止期 Pi 第i张保单的保费收入 NPi 第i张保单的自留保费收入,满期保费,情况一,满期保费,Wic Wid Via Vib E=0,Wic Via Wid Vib Wid Via E=NPi Wid Wic,情况二,满期保费,情况三,Wic Via Vib W
4、id VibVia E=NPi WidWic,Via Wic Vib Wid VibWic E=NPi WidWic,情况四,情况五,满期保费,Via Wic Wid Vib E=NPi,Via Vib Wic Wid E=0,情况六,满期赔付率,保单年制满期赔付率 承保年度生效保单项下的已决赔款+未决赔款准备金 =100% 承保年度保单的满期保费 对一张保单而言 满期赔付率 =（已决赔款金额+未决估损金额+IBNR）/已经保费收入 其中： 已经保费收入=保费收入已经比例,概念三、 业务、财务、精算指标比较 应用平行四边形解释,平行四边形解释 车险保险责任从开始到终止有大约1年的时间,保险责任
5、终止,横向：业务发展是连续不断的 纵向：财务年度考核口径（历年制） 斜向：保单年度考核口径（保单年制）,保险责任开始,平行四边形解释,假设前提： 保险期限为1年； 赔付没有延迟； 经营稳定：包括费率水平不变、保费规模不变、费用率不变等。,保险责任终止,保险责任开始,02年1月起保的车辆在03年还有1/24（4%）的未了责任， 其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现,02年12月起保的车辆在03年还有23/24（96%）的未了责任， 其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现http:/www.gangban-,以2003年1-8月为例： 业务指标（业务汇总表按照财务的收
6、付实现制口径统计）,保费收入 赔款支出（含未决）,业务指标容易受到保费规模的影响，保费收入快速增长或萎缩都会掩盖新保业务质量的真实情况。,业务简单赔付率 当年赔款支出 当年保费收入,以2003年1-月为例： 财务指标,保费收入 赔款支出（含未决）,财务指标受到财务入帐时间、赔款支付时间以及准备金提取等因素的影响，具有人为性。,财务综合赔付率 当年赔款支出 +提存未决赔款准备金 - 转回未决赔款准备金 +分保赔款支出 - 摊回分保赔款 - 追偿款收入 当年保费收入 +分入保费 - 分出保费 - 提存未到期责任准备金 +转回未到期责任准备金 - 长期责任准备金提转差,以2003年1-月为例： 财务指标,财务承保利润考核的是往年和当年经营的综合结果，不能及时反映当年新保业务的承保质量。,2002年承保业务在2003年实现的利润 2003年承保业务在2003年实现的利润,分险类利润表利润是历年车险经营结果的反映,以2003年1-月为例： 精算指标（按照权责发生之原则）,保费收入 赔款支出（含未决）,精算指标按权责发生制原则确认承保风险和赔款支出：按起保日期、用1/365法计算满期保费，按出险日期统计赔款，能够较真实、及时地反映承保业务质量。,精算满期赔付率 当年起保保单赔款支出 当年起保保单满期保费 (已经保费),结束 谢谢大家！,精算部 2004年6月,