银行保函与备用信用证0812.ppt

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1、第6章 银行保函与备用信用证,学习目标,理解银行保函的定义与性质 掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保函的基本内容和业务流程 理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之间的异同,本章提要,银行保函概述 银行保函的种类 银行保函与商业信用证的比较 备用信用证,第一节 银行保函概述,一、银行保函的含义、功能和性质,（一）银行保函的含义,银行保函(bank letter of guarantee)又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担

2、保人负责支付由此给受益人造成的损失。,（二）银行保函的功能,1、保证合同项下的价款支付. 2、保证在违约情况发生时，受害方可以得到合 理的补偿.,（三）银行保函的性质,1、银行保函有从属性保函(accessory L/G ;conditional L/G,第二性的)和独立性保函(independent L/G; unconditional L/G，第一性的)之分，相应的银行付款责任也有所不同 2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的 的银行信用,二、银行保函的基本当事人,（一）银行保函的当事人,委托人（applicant; Principal）：避免发生索赔；立即偿付；承担费用与利息；提

3、供反担保。,受益人（Beneficiary）履行合同义务；提交相关文件或单据索偿。,担保行（Guarantor Bank） 审查申请人以决定是否出具保函，有权要求其提供抵押或反担保。 根据申请人的申请出具保函。 接受受益人的合理索偿。 有权向申请人或反担保人追偿。,保函规定与开具保函协议书中规定不一致导致的纠纷案,2004年5月25日，甲公司因承包乙公司的工程(工期预计为一年)而要求其开户银行丙银行向乙公司出具一份履约保函。甲公司与丙银行签订了开具保函协议书，约定银行向乙公司开出不可撤销的履约保函，担保金额为200万元整，有效期为2005年5月25日，甲公司提供了20万元的保证金。随后，丙银行

4、出具了履约保函，保函中写明“应甲公司申请，我行在此开立以你方（乙公司）为受益人的不可撤销保函，担保金额最高不超过200万元人民币。如果甲公司未能按工程合同规定履行其全部责任，我行保证为其承担责任。本保函自开立之日起生效，至工程竣工验收（一年）合格后失效。”,2005年6月1日，乙公司以甲公司承包的工程质量问题为名，在工程竣工验收前，向丙银行提出索赔，丙银行以其在与甲公司开具保函协议书中约定的一般担保责任和保函有效期截止为2005年5月25日为由，拒绝承担保证责任。,在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：,通知行（Advising Bank） 负责保函表面的真实性；收取转递费用。,反担保行（C

5、ounter-Guarantor Bank）：向担保行保证申请人会履行合同义务及偿付责任。,转开行（Reissuing Bank）：将境外担保变成境内担保；新的担保人。,保兑行（Confirming Bank）：第二担保人，必要时对受益人履行付款义务。,（二）各当事人之间的关系,图6-1 保函各当事人之间的关系,即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。,1、直开法,(三)银行保函的业务流程,a.直交,委托人,担保行,受益人,提出申请,开立保函后寄交,b.转交,委托人,担保行,通知行,受益人,提出申请,开立保函,交给,是

6、申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。 有些国家如巴基斯坦、伊拉克、泰国、尼泊尔等国一般来说有此规定。,2、转开法,图6-3 转开法流程,申请人违约后，受益人向转开行索偿，转开行赔付, 转开保函,指示行（反担保行）向申请人索赔，申请人赔付,转开保函无理索赔案 （谨慎选择转开行）,中国甲公司与A国的进口商签订了出口电视机合同。按照合同约定，A国进口商开立了以甲公司为受益人的不可撤销信用证，但该信用证的生效条件是A国进口商收到A国乙银行开立的以其为受益人的不可撤销履约保函，金额为合同总价的10%。 为此，甲公司向丙银

7、行申请开立此项履约保函。丙银行经过审查甲公司的经营状况、生产能力和产品质量等相关情况，向A国乙银行开出了保函，保函到期日为2005年5月10日，委托乙银行以丙银行的保函为反担保，向A国进口商开立履约保函，并规定了索赔条件是收到受益人出具的证明申请人未能履约的书面文件后付款。,2005年4月30日，甲公司按照合约规定装运货物并议付单据。2005年5月2日，丙银行收到乙银行的来电要求保函展期3个月，否则要求赔付。丙银行征求申请意见，申请人对此不予接受。理由是申请人已经履行了合约，因而其合约责任已经解除，保函没有必要展期。丙银行根据申请人的要求，对乙银行的展期要求予以拒绝，并向乙银行提供了证实甲公司

8、履约的提单等影印件，同时提醒乙银行注销保函，乙银行对丙银行的拒绝电没有答复。,2005年5月15日，乙银行又向丙银行提出索赔，理由是受益人已经提交了一系列证明，并且申请人没有在原有效期内提交履约证明，所以乙银行认为履约保函仍然有效，而且乙银行已经赔付受益人，故丙银行必须赔付乙银行。 丙银行立即去电拒付索赔款，并驳斥了乙银行的索赔理由：保函已于2005年5月10日到期，申请人已经履行了合约义务，并且在保函有效期内，受益人未能提交符合要求的索赔单据。因此，受益人无权得到赔付。 此后，乙银行未再索赔，该保函业务顺利结束。,三、银行保函的内容,（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等 （二）各当事人的

9、名称和地址 （三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等。,（四）保函的货币名称、金额,（五）有效日期,（六）付款条件 什么条件下索偿？提供什么文件？,如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。,（七）其他,第二节 银行保函的种类,一、出口类保函 (以保证卖方按时交货和出口劳务为目的),出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函。,1、投标保函（Tender Guarantee，Tender Bond，Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security） 担保行应投标人的请求向招标人（受

10、益人）出具的保证书，保证投标人在开标前不撤标、不改标，在中标后按照承诺与招标人签订合同并提交履约保函。(蔡铭超)(报价总额的1-5%),2、履约保函（ Performance Guarantee， Performance Bond，Performance Security ） 应供货方或劳务承包方的申请向买方或业主开立的一种保证文件，保证申请人会履行商品或劳务合同，按时按质按量地交运货物或完成所承包的合同。（合同总额的5-10%）,3、预付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退还 预付金保函（ Refundment Guarantee for the Advanc

11、e Payment)或还款保函（ Repayment Guarantee ） 卖方或承包方委托银行向买方或业主出具的，在不能履约的情况下保证退还与预付款等额的款项。（存在减额条款）（合同金额的10-20%）,4、保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee） 什么是保留金？：买方或业主在支付货款或工程款时留置的一定比例（5-10%）,但是卖方希望提前拿到。保留金保函或留置金保函是银行应出口方申请，向进口商发出的，保证如果货到后发现品质不符，将买方预先支付的保留金退还买方的归还保证书。,5、质量保函（Quality Guarantee）,在供货合同中，尤其在军工产

12、品、机械设备、船舶飞机等出口合同中，为保证产品质量，买方要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金额赔付买方，以弥补其所受损失。 5-10%,在承包工程合同中，工程完工后业主扣留一部分款项备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。工程业主要求承包人提供银行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时，担保行便按保函金额赔付业主，以弥补其所受损失，则业主可以释放这部分扣款。这种银行保函即为维修保函。 5-10%,6、维修保函（Maintenance Guarantee）,二、进口类保函,进口类保函是指银行应进口方申请，向出口方

13、开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。,（一）付款保函（Payment Guarantee）,担保行针对买方的付款责任而出具的一种保函。 一般来说就是合同的金额。,（二）租赁保函（Leasing Guarantee）,租赁保函是指当采用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时，银行向出租人担保承租人按规定期间付给租金，否则由担保行赔偿的保函。 一般来说就是租赁的全部金额。,（三）提货保函（提单保函） 近洋运输中，进口商申请开出的以船公司为受益人的保函，金额一般很大，为货值的150-200%。,凭保函提货纠纷案,2002年5月2日，甲船公司所属某货轮在香港承运一批货物。货物装船

14、后，甲船公司签发正本提单一式三份。提单载明：托运人名称、收货人凭指示、通知人乙公司、起运港香港、目的港珠海及相应货物等信息。5月3日，货轮抵达珠海，甲船公司通知乙公司提货，因其不能出示正本提单，甲船公司拒绝交付货物。5月9日，乙公司向甲船公司出具一份银行印制的“提货担保书”。担保书在提取货物栏记载信用证号码、货值、货名、装运日期、船名等。在保证单位栏记载：“上述货物为敝公司进口货物。倘因敝公司未凭正本提单先行提货致使贵公司遭受任何损失，敝公司负责赔偿。敝公司收到上述提单后将立即交还贵公司换回此担保书”。乙公司盖章并由负责人签字。,在银行签署栏记载：“兹证明上述承诺之履行”，落款为丙银行，盖丙银

15、行国际部业务专用章。甲船公司接受“提货担保书”，签发了提货单。但乙公司其后没有交款赎单，提单最终被退给托运人。 2003年4月6日托运人持正本提单在香港法院以错误交货为由，对甲船公司提起诉讼，要求赔偿货价损失、利息和其它费用。香港法院判令甲船公司向托运人支付赔偿金并承担托运人所发生的律师费。,船公司随后提示相应索赔单据向丙银行提出索赔，认为保函申请人乙公司于2002年5月9日凭提货担保书提取货物后乙公司至今未将该项货物的正本提单交还，要求丙银行赔偿货款损失、利息及其他相关费用。丙银行审核相应单据后向甲船公司进行赔付，并向乙公司提出索赔。,三、对销贸易类保函,把出口与进口连在一起做成交易，就是对

16、销贸易，也称对等贸易。,（一）补偿贸易保函 （Compensation Guarantee）,在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为补偿贸易保函。 （保函金额+利息）,（二）来料加工保函及来件装配保函,在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所需之小

17、型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。,四、其他类保函,（一）借款保函（Loan Guarantee） 企业或单位向国外借款，一般需提供银行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种保函，即为借款保函。,（二）关税保付保函(Customs Guarantee) 这种保函是指银行向国外海关开立的，保证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则

18、由银行向海关支付相应税金的书面保证。,（三）账户透支保函(Overdraft Guarantee) 承包工程公司在外国施工，常在当地银行开立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代其补足。这种保函，即为账户透支保函。,（四）保释金保函（Bail Bond） 保释金保函多用于海事纠纷。如载运货物的船只或其他运输工具，由于事故责任使货主遭受损失，在确定赔偿责任前，被当地法院扣留，须交纳保释金方予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如船方或运输公司不按法

19、庭判决赔偿货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工具放行，此种银行担保就是保释金保函。,第三节 银行保函与商业信用证的比较,一、开立的目的不同,银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。,二、银行责任不同,三、应用范围不同,信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的(独立性)，有时是第二性的（从属性）。,银行保函的应用范围远远大于信用证。,四、所付款项性质不同,五、对单据的要求不同,信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不

20、仅可以是货款，还可能是赔款和退款。,信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。,六、银行承担的风险不同,保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。,保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。,七、可转让性不同,第四节 备用信用证,一、备用信用证概述,（一）备用信用证的定义与产生背景,备用信用证（Standby Letter of Credit, 简称SLC），是开证行向受益人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益人

21、作出一定金额支付的书面付款承诺。,（二）备用信用证的业务流程 1、申请人向开证行申请开立备用信用证 2、开证行开出备用信用证并委托通知行通知信用证 3、通知行向受益人通知 4、申请人未履行合同义务时，受益人将索偿声明及文件或单据向开证行提示（若履行，则备用信用证失效） 5、开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务 6、申请人向开证行归还代偿付款项,二、备用信用证的种类和用途,按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种：,（一） 预付款备用信用证（Advance SLC） 开证行保证申请人收到受益人预付款后应该履行已订立的合约义务。,（二）直接付款备用信用证(Direct Payment SLC)

22、 直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保，主要是对到期无论是否违约时的本金和利息的支付，通常用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。,（三） 融资备用信用证（Financial SLC） 融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保。通常是境外投资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。,（四） 履约备用信用证（Performance SLC） 履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担

23、保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。,（五）投标备用信用证（Bid BondLend Bond SLC） 投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l至5（具体比例视招标文件规定而定）。 （六）反担保备用信用证（Counter SLC） 反担保备用信用证主要是对其受益人开出的另一单独备用信用证

24、或其他承诺进行担保。,（七） 保险备用信用证（Insurance SLC） 保险备用信用证主要是对申请人应履行的某一保险或再保险的义务进行担保。 （八）商业备用信用证（Commercial SLC） 商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下，开证行负责偿还货款或承担有关责任。如开证申请人如期履行义务，则该信用证便失效。,三、跟单信用证与备用信用证的比较,（一）相同点 1、两者都是独立于合同之外的付款凭证。 2、是一项单据处理业务。 3、基本格式、内容、性质等规则相同。在形式上基本一致。,（二）区别 1、两者要

25、求的单据不一样。 2、两者的作用与用途不一样。 3、两者关于议付的含义与做法不一样。 4、两者的操作过程与业务处理不同。 5、对风险的承担不同。,四、备用信用证与银行保函的关系,备用信用证与银行保函的相同点： 1、都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件 2、开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥补商业信用的不足。 3、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证人）。 4、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。 5、两者对单据的处理相同。,备用信用证与银行保函的不同点： 1、适用法律不同。备用信用证适用ISP98及UCP600、银行保函遵循见索即付统一规则（国际商会458号出版物）URDG458 2、两者所要求的单据不同。备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票及申请人未能履约的书面声明；而保函则不要求汇票，只需要书面索偿及违约声明。 3、付款责任不同。 第一性或第二性；第一性。 4、付款形式不同。 多种；一种。 总之：在形式上，备用信用证与商业信用证很相似；但在实质上，备用信用证和银行保函是一致的。,