2022版1104监管报表全解读.docx

1、2022版：1104监管报表全解读!一、综述近日，银保监会已经下发2022年银行业非现场监管报表（1104）填报工作的通知。2022年1104报表修改涉及面比较大： 一是新增四大类全新报表，G05个人存贷款情况统计表、G27主要负债项目明细表、G53VI县域存贷款情况统计表、S68绿色融资情况表；二是涉及近5张报表的修订及填报说明的调整。1104报表修改范围修改表序号 表名类型个人存贷款情况统计表主要负债项目明细表G05类、业务类报表和支持发展G27G53VI县域存收入、其他附加费用、产生不良后的本息损失等因素。4、S68绿色融资情况表本表填报难度不大，但是填报工作量极大。由于各个行业对于绿色

2、金融的定义不一样，需要逐笔根据国家标准进行判断。仅以节能锅炉制造一个行业为例为例，判断绿色融资就要判断锅炉能效等级达到锅炉节能技术监督管理规程（含修改单）（TSGG0002）中热效率指标的目标值要求，工业锅炉能效优于工业锅炉能效限定值及能效等级（GB24500）规定的2级能效等级要求；工业锅炉大气污染物排放浓度值符合锅炉大气污染物排放标准（GB13271）要求，电站锅炉大气污染物排放浓度值符合火电厂大气污染物排放标准（GB13223）要求。（二）修订类1、G01资产负债项目统计表附注资产项细化各项垫款，分为等同于贷款、与交易相关、与贸易相关三项，和其他报表相对应。负债项增加吸收的保险公司存放款

3、2、GOl.VII资产负债项目表附注填报说明各项贷款中细分出中长期贷款的统计，附注项目增加高技术产业、数字经济核心产业、知识产权密集型产业的统计，产业划分需要按照统计局划分标准。3、G06非保本理财业务月度统计表G06_I响应20号文关于规范现金管理类理财产品管理有关事项的通知，由于过渡期至2022年底，所以2022年将有部分产品完成整改，在现金管理类产品中添加已完成整改项。大部分银行现金管理类产品尚未完全转移到理财子公司，主要原因是尚未整改达到监管要求。因为理财子公司监管要确保起步绝对干净，但现金管理类产品最难整改的部分是200倍风险准备金规模管控。具体参见笔者此前文章过渡期结束！银行理财

4、年终大考！oG06_II增加待整改资产合计，2021年底为资管新规的整改期限，此项填报未完成整改的产品，但是必须经过银保监会和人民银行认可。根据银保监会最新要求是2022年9月底必须全部清理，股份制银行和大行清理老产品尤其是产业基金和名股实债压力较大。具体老产品的处理问题探讨参见笔者此前文章过渡期结束！银行理财年终大考！o4、G09商业银行互联网贷款业务情况表该报表为2021年新增报表，修改范围较大：(1) 细化按年龄分布的贷款余额，从25岁开始每10年为一档。（2）合作机构管理情况中，联合贷需要区分合作方提供担保增信的业务。（3）助贷业务中，增加累计推荐、累计通过（以上两项不同机构需要去除重

5、复）、累计支付费用、累计收益等统计项。（4）增加对外转让的互联网贷款统计项。具体互联网贷款相关解读参见互联网贷款炸圈新规,读这一篇就够了！,主要是限制了单一集中度，城农商行限制异地展业等。助贷业务2021年最重要的影响是央行的征信新规，解读参见征信新规来了 ！助贷整改大限将至！o5、G14_III大额风险暴露统计表、G15最大十家关联方关联交易情况表对于非同业单一客户大额风险暴和关联方交易，增加不良贷款余额和逾期贷款余额统计项。6、S67房地产融资风险监测统计表S67今年最大的变化为增加了第2部分住房租赁融资情况，其中包括1.1住房租赁开发贷款、1.2住房租赁经营贷款、1.3住房租赁购买贷款、

6、1.4住房租赁消费贷款以及1.5其他。7、G31投资业务情况表G31_I中根据新金融资产会计准则（IFRS9）的规定新增按会计分类进行统计；新增附注，根据银行银行资本工具的特殊性，增加银行资本补充工具统计项。G3i II增加底层资产底层资产逾期金额和间接持有的其他交易平台债权融资工具，反映填报机构通过私募基金、各类资产管理产品等资产按穿透原则间接持有的其他交易平台债权融资工具。G31投资业务更详细的解读参见笔者文章2021版：起底银行债券及同业投资！o8、S71银行业普惠金融重点领域贷款情况表S71 I新增6.普惠型小微企业贷款。S71_II改名为普惠型涉农贷款，并增加普惠型涉农小微企业法人贷

7、款统计项目。9、G12贷款质量迁徙情况表针对2011年发布的关于开展不良贷款转让试点工作的通知做适当的适配，将个贷批量和单户转让做了区分，并且加入以股抵债的统计内容。三、总结本次1104修改，体现了监管统计体系与金融发展相适应的过程。 一是紧跟整体宏观政策，例如S67房地产融资风险监测统计表新增住房融资租赁的填报内容。二是适配相应的监管文件，例如G12贷款质量迁徙情况表根据关于开展不良贷款转让试点工作的通知进行调整，G06非保本理财业务月度统计表根据现金管理类产品及资管新规进行调整。资产负债项目统计表三是根据风险指标的表现进行细化，例如G09商业银行互联网贷款业务情况表将年龄统计标准进一步放低

8、提高年轻人网贷发展表现的弹性。至此,2022年非现场报表制度已经形成三表报表名称别层尸ElD层与 亍级级G类类 财第III部分：存贷款报 务表G01附注G03G04G05G东07情G况08G明细报表（一）第IV部分：存贷款明细报表（二）第VII部分：贷款投向分行业情况表第IX部分：存贷款月日均情况表各项资产减值损失准备情况表利润表个人贷款情况统计表银行业金融机构主要股东情况统计表银行业金融机构引进外商投资情况表杠杆率情况表杆044资本充足率汇总表40合格资本情况表4A贷款损失准备情况表4A-1(a)（权重法）表内信用风险加权资4B-1产计算表（权重法）表外信用风险加权资-B4B-2产计算表（

9、权重法）4B-34C交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）市场风险资本要求情况表市场风险标准法资本4C-1要求汇总表市场风险内部模型法4C-2资本要求情况表4D操作风险加权资产情况表第II部分：贷款质量01五级分类情况简表第VI部分：各项垫款情况表资产质量五级分类情况表第I部分：按行业分用11类的贷款（按贷款投向）第II部分：资产质量及准备金贷款质量迁徙情况表12押品情况统计表13大额风险暴露情况表14第I部分：大额风险暴露总体情况表第II部分：大额风险暴露客户情况表第III部分：非同业单一客户大额风险暴露情况表第IV部分：非同业集团客户及经济依存客户大额风险暴露情况表第V部分：同业

10、单一客户大额风险暴露情况表第VI部分：同业集团客户大额风险暴露情况表G最大十家关联方关联15交易情况表S房地产融资风险监测67统计表G流动性期限缺口统计流动性比例监测表风 22险G最大十家存款客户情23 况表G最大百金融机构同业24 融入情况表流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表第I部G分：流动性覆盖率25第II部分：净稳定资金比例G优质流动性资产充足25 率情况表G主要负债项目明细表27G外汇风险敞口情况表32场由第I部分：银行账簿风G弘利率风险计量报表（标准险 33化计量框架简化版）贷款情况统计表绿色融资情S68 况表资产负债项G01_III目统计表附注资产负债项G01.VII目表附注非保本

11、理财G06 业务月度统计表基础修订类、业务类报表 和支持发展类非保本理财业务月度统计表G06a （理财子公司）商业银行互联网贷款业务情G09况表填报说明贷款质量迁G12徙情况表大额风险暴G14_III露统计表G15最大十家关第II部分：银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框架完整版）G国别风险敞口及拨备51 统计表地方政府融资平台及G支出责任债务持有情况统52计表分地区情况表别第I部分：资产负债及简表区一、 、一 一第II部分：利润简表域心第m部分：贷款行业性风G情况简表险 53第IV部分：五级分类情况简表第V部分：银行业金融机构与融资担保公司担保贷款统计表VI县域存贷款情况统计表表01附外注

12、衍G生品02G06理G务财06a类G报06b表 互G联网贷09款股权质押业务G16银G行卡业17第I部分：表外业务情况报表衍生产品交易业务情况表非保本理财业务月度统计表非保本理财业务月度统计表（理财子公司）银行理财子公司净资本监管报表商业银行互联网贷款情况统计表股权质押融资情况汇总表第I部分：银行卡业务情况表务第II部分：银行卡业务情况表（补充情况）融G资工具融资工具发行情况表18发行投资业务情况表第I部分：底层资产r投资情况031投第II部分：非底层资资业务产投资情况G地方政府自主发行债18_111券持有情况统计表I信”G 信贷资产转让情况统贷资产234 计表转让支持重点行业G 重点关注行业

13、贷款统19 计表S制造业融资情况表72类报表68体S情71况惠金农S融报45表S持63_ I小S微63_11企S业64_ I绿色融资情况表普惠金融重点领域贷款情况表第I部分：普惠型小微企业和其它组织贷款第II部分：普惠型农户及贫困户经营性贷款第m部分：普惠型消费贷款农村中小金融机构支农服务情况统计表大中小微型企业贷款情况表大中小微型企业贷款按担保方式不良情况表大中小微型企业贷款分行业情况表障性安居工程贷款企业性质投贷联动 0S 保障性安居工程贷款66 分地区情况表S 大中小微型企业不良64_11贷款分行业情况表S大中小微型企业贷款65_1分地区情况表S大中小微型企业贷款65_11不良贷款分地区

14、情况表S各控股类型企业融资63_11情况表IS科技金融基本情况表70 一IS投贷联动业务情况表联方关联交易情况表银行卡业务G17 情况表地方政府自主发行债券持有G18_III情况统计表重点关注行G19业贷款统计表投资业务情G31况表国别风险敞口及拨备统计表G51的填报说明分地区情况G53表大中小微型563 企业贷款情况表大中小微型564 企业贷款分行业情况表房地产融资S67风险监测统计表科技金融和投贷联动统计监S70测表银行业普惠金融重点领域贷S71款情况表财务公司及所属集团综合信S3p息统计表农村合作金融机构金融服务机构类S4b能力情况统计表农村合作金融机构业务状况S41表（月报）农村合作金

15、S42融机构补充数据表（季报）农村合作金融机构损益表S44 （季报）新型农村金融机构经营情况S47 统计表金融资产投资公司业务情况S28a 表资产负债项G01_II 目表附注II资产负债项G01_IV 目表附注填报说明及其他调整衍生产品交G02 易业务情况表交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表G4B-3 （权重法）银行理财子公司净资本计算G06b_I 表银行业金融机构引进外商投G08资情况表股权质押融G16资情况汇总表最大百家金融机构同业融入G24 情况表银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框G33_ I 架简化版）银行账簿利率风险计量报表（标准化计量框G33_II 架完整版）企业融资情况表

16、填报说明制造业融资S72 情况表资产负债项GF01_III目统计表附注资产负债项GF01.VII目统计表附注贷款质量迁GF12 徙情况表重点关注行分支机构报表GF19业贷款统计表大中小微型SF63企业贷款情况表大中小微型企业贷款分行业SF64情况表房地产融资S67风险监测统计表金融重点领域贷款情况表二、相关制度的解读本章将对此次新修订的1104报表中变化较大以及影响较大的一些报表进行梳理及解读。（一）新增类1、G05个人贷款情况统计表继今年新增G09互联网贷款统计表之后，2022年又将新增全新的个人贷款情况统计表。旨在收集各银行业金融机构在报告期末个人贷款的用途、借款人年龄、授信额度、贷款期限

17、担保方式、支付方式等有关情况，用于个人贷款监测分析。该表整体结构较为简单，填报说明也较详细。有几点需要注意:需要明确区分个人经营性和个人非经营性贷款，目前线下贷款及车贷、房贷等场景贷款比较容易区分，但是线上的助贷、联合贷基本以消费贷的形式存在，比较难区分借款人实际的贷款使用情况。注意贷款与担保方式“一对多”的情况的处理。2、G27主要负债项目明细表该表统计银行负债的情况，反映按额度划分的个人存款、单位存款、同业敞口。填报规则简单，需要注意同一个自然人、同一个单位、同一个同业单位的分支机构都算作一个户数。同时，存款额度应该是存款本金和应付利息之和。3、G53VI县域存贷款情况统计表G53又添加新成员-县域存贷款情况统计表，对于县域地区的判断应该以金融机构注册地为准，在县域地区没有分支机构的，可按照客户注册地或长期居住地判断是否为县域地区。例如，某国有行在A县有分支机构支行甲，统计口径为支行甲的所有的存贷款业务。某股份制银行在A县没有分支机构，但是省分行在A县有存贷款客户，统计口径为在A县的客户发生的存贷款业务。对于脱贫、边缘易致贫、已脱贫地区、重点帮扶县的判断有明确的数据来源。对于年化利息收益均已以实际年化收益计算无需考虑资金成本、实际用款时长、贷款罚息