【培训课件】省级预算单位公务卡改革.ppt

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1、* * 1 1 省级预算单位公务卡改革省级预算单位公务卡改革 http:/ * * 2 2 目目 录录 一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念 二、公务卡制度改革的必要性二、公务卡制度改革的必要性 三、三、20122012年省级预算单位公务卡改革实施步骤年省级预算单位公务卡改革实施步骤 四、省级预算单位公务卡支付范围四、省级预算单位公务卡支付范围 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 六、有关工作要求六、有关工作要求 * * 3 3 一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念 概念概念 公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于 日

2、常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公 务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务 卡支付结算卡支付结算 。 公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同 属性，又具有财政财务管理的独特属性。属性，又具有财政财务管理的独特属性。 “ “银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、 财政实时监督财政实时监督” ” * * 4 4 一、公务卡的基本概念一、公务卡的基本概念 公务卡与普通信用卡的区别公务卡与普

3、通信用卡的区别 pp 公务卡的持卡人为预算单位的工作人员公务卡的持卡人为预算单位的工作人员 ，申请办卡时必须由单位确认其身份；，申请办卡时必须由单位确认其身份； pp 公务卡主要用于公务活动开支；公务卡主要用于公务活动开支； pp 公务卡享受银行免收年费、到期免费换公务卡享受银行免收年费、到期免费换 卡、免费提供短信息等优惠服务。卡、免费提供短信息等优惠服务。 * * 5 5 n n 属于银联标准人民币信用卡，以属于银联标准人民币信用卡，以“ “62”62”卡号开卡号开 头，卡面有头，卡面有“ “银联银联” ”标识。标识。 n n 支持境外消费（仅限于具有银联标识的机具支持境外消费（仅限于具有

4、银联标识的机具 ） n n 可用于个人支付结算业务，但单位不承担私可用于个人支付结算业务，但单位不承担私 人消费行为引致的一切责任。人消费行为引致的一切责任。 n n 现行财务管理制度和报销流程基本不变，现现行财务管理制度和报销流程基本不变，现 行会计核算办法基本不变行会计核算办法基本不变 * * 6 6 二、公务卡制度改革的必要性二、公务卡制度改革的必要性 是提高财政财务管理透明度的内在要求是提高财政财务管理透明度的内在要求 是源头防治腐败和减少违法违规行为的重是源头防治腐败和减少违法违规行为的重 要举措要举措 是进一步提升单位财务管理水平的迫切需是进一步提升单位财务管理水平的迫切需 要要

5、有利于促进银行卡产业发展有利于促进银行卡产业发展 * * 7 7 推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财务推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财务 管理水平的重要措施。使用公务卡结算，既不需要管理水平的重要措施。使用公务卡结算，既不需要 财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人 员提前借款员提前借款; ;既方便了工作人员用款，也减轻了财务既方便了工作人员用款，也减轻了财务 人员的工作量，同时财务部门还可以监控公务消费人员的工作量，同时财务部门还可以监控公务消费 的真实性和规范性，能够有效克服传统现金支用方的真实性和规范性，能够有效克服传统

6、现金支用方 式下存在的问题。式下存在的问题。 推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强惩推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强惩 防体系建设的制度创新。改革现金支付是打造防体系建设的制度创新。改革现金支付是打造“阳阳 光财政光财政”、“阳光政府阳光政府”和和“廉洁政府廉洁政府”需要重点需要重点 突破的关键环节。通过制度创新，在公务支出领域突破的关键环节。通过制度创新，在公务支出领域 引进具有引进具有“雁过留声、消费留痕雁过留声、消费留痕”特点的公务卡，特点的公务卡， 替代现金结算，对于提高政府支出透明度、加强惩替代现金结算，对于提高政府支出透明度、加强惩 防体系建设具有重要意义。防体系建

7、设具有重要意义。 * * 8 8 三、三、20122012年省级预算单位公务卡改革实施步骤年省级预算单位公务卡改革实施步骤 纳入纳入20122012年度省级预算单位公务卡改革范围的单年度省级预算单位公务卡改革范围的单 位，从位，从20122012年年4 4月起，开始使用公务卡支付。根据单月起，开始使用公务卡支付。根据单 位零余额账户代理银行的不同，分四批在省直预算位零余额账户代理银行的不同，分四批在省直预算 单位中启用公务卡。单位中启用公务卡。20122012年第年第3 3季度开始全面实施。季度开始全面实施。 省财政厅机关及所属单位原计划列入第三批启用省财政厅机关及所属单位原计划列入第三批启用

8、 公务卡，现已提前进入第一批，已完成开卡工作。公务卡，现已提前进入第一批，已完成开卡工作。 * * 9 9 公务卡改革的相关制度和管理办法公务卡改革的相关制度和管理办法 Y省财政厅、人民银行合肥中心支行关于 印发省级预算单位公务卡使用管理暂行 办法的通知（财库20071217号） Y省财政厅关于在省直预算单位全面实行 公务卡制度改革的通知（财库2012128 号） Y省财政厅关于实施省级预算单位公务卡 强制结算目录的通知（财库2012303号 ） * * 1010 公务卡实施准备工作公务卡实施准备工作 与发卡行签订代理服务协议。与发卡行签订代理服务协议。 制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理

9、规定。制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理规定。 向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作，向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作， 做好宣传解释。做好宣传解释。 组织本单位工作人员填写公务卡申请表，办理公务卡组织本单位工作人员填写公务卡申请表，办理公务卡 申领发放手续。申领发放手续。 配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单 位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统 。 * * 1111 四、省级预算单位公务卡支付范围四、省级预算单位公务卡支付范围 预算单位财政授权支付业务中原

10、使用现金预算单位财政授权支付业务中原使用现金 结算的公用经费支出，包括差旅费、会议结算的公用经费支出，包括差旅费、会议 费、招待费和费、招待费和5 5万元（以人民币为单位，万元（以人民币为单位， 下同）以下的零星购买支出等，一般应当下同）以下的零星购买支出等，一般应当 使用公务卡结算。使用公务卡结算。 省级预算单位公务卡强制结算目录省级预算单位公务卡强制结算目录 * * 1212 预算单位公务卡强制结算目录预算单位公务卡强制结算目录（一）（一） 强制结算目录 办公费办公费 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日

11、常办公用品、书 报杂志等支出。报杂志等支出。 印刷费印刷费指单位的印刷费支出。指单位的印刷费支出。 咨询费咨询费指单位咨询方面的支出。指单位咨询方面的支出。 手续费手续费指单位支付的手续费支出。指单位支付的手续费支出。 水电费水电费指单位支付的水电费支出。指单位支付的水电费支出。 邮电费邮电费指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。 物业管理费物业管理费 指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治 理、绿化、卫生等方面的支出。理、绿化

12、、卫生等方面的支出。 差旅费差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。 维修（护）费维修（护）费 指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络 信息系统运行与维护费用。信息系统运行与维护费用。 租赁费租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 会议费会议费 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费

13、以及文件资料的印刷费、会议场地 租用费等。租用费等。 * * 1313 强制结算目录 公务接待费公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 专用材料费专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材 料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用 工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射 机的电力、材料等方面

14、的支出。机的电力、材料等方面的支出。 公务用车运行维护费公务用车运行维护费指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。 其他交通费用其他交通费用 指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等 的燃料费、维修费、保险费等。的燃料费、维修费、保险费等。 预算单位公务卡强制结算目录（二） * * 1414 省级预算单位公务卡强制结算目录省级预算单位公务卡强制结算目录 列入省级预算单位公务卡结算目录的公列入省级预算单位公务卡结算目录的公 务支出事项包括：办公费、差旅费、会议费务支出事项包

15、括：办公费、差旅费、会议费 等等1717款商品和服务支出类科目核算内容。凡款商品和服务支出类科目核算内容。凡 目录规定的公务支出项目，应按规定使用公目录规定的公务支出项目，应按规定使用公 务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使 用转账方式结算的，可继续使用转账方式。用转账方式结算的，可继续使用转账方式。 * * 1515 哪些情况下可以不使用公务卡结算哪些情况下可以不使用公务卡结算 鉴于目前部分地区和部分消费场所还不具备刷卡鉴于目前部分地区和部分消费场所还不具备刷卡 条件，规定条件，规定4 4种情形可暂不使用公务卡结算：在县级种情形可暂不使用公务卡结算：在

16、县级 以下（不包括县级）地区发生的公务支出；在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；在县级 及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔 消费在消费在200200元以下的公务支出；按规定支付给个人元以下的公务支出；按规定支付给个人 的支出；签证费、快递费、过桥过路费、出租车费的支出；签证费、快递费、过桥过路费、出租车费 用等目前只能使用现金结算的支出。除上述情况外用等目前只能使用现金结算的支出。除上述情况外 ，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经 单位领导批准。单位领导批准。 * * 1616 五

17、、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 公务卡日常管理公务卡日常管理 1 1公务卡的办理对象公务卡的办理对象省级预算单位工作人员省级预算单位工作人员 遇单位工作人员调出、离职、退休等原因，应遇单位工作人员调出、离职、退休等原因，应 办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护 公务卡信息。公务卡信息。 长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务 卡，由单位根据其财务管理规定决定。卡，由单位根据其财务管理规定决定。 * * 1717 公务卡日常管理公务卡日常管理 2 2发卡行的选择发卡行的选择单位零余额

18、账户代理银行单位零余额账户代理银行 为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡的为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡的 有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零余有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零余 额账户开户行作为公务卡的发卡行。额账户开户行作为公务卡的发卡行。 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 1818 公务卡日常管理公务卡日常管理 3 3公务卡的办理方式公务卡的办理方式由预算单位统一组织本单由预算单位统一组织本单 位工作人员向发卡行申办。位工作人员向发卡行申办。 公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发

19、卡 行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系 统管理。统管理。 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 1919 公务卡日常管理公务卡日常管理 4 4公务卡信用额度的设定公务卡信用额度的设定 pp省级预算单位公务卡的信用额度不超过省级预算单位公务卡的信用额度不超过5 5万元、不万元、不 少于少于2 2万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位 根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设 定。定。 pp当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持

20、卡当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡 人可提前通过单位财务部门向发卡行申请信用额度人可提前通过单位财务部门向发卡行申请信用额度 调整。调整。 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 2020 公务卡支付管理公务卡支付管理 1 1公务卡消费的凭证要求公务卡消费的凭证要求 公务卡消费必须同时取得消费发票及相关刷卡公务卡消费必须同时取得消费发票及相关刷卡 凭证。凭证。 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务 卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡 结算，并须取得发票等财务报销凭

21、证和有关银行卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡 消费凭证。消费凭证。 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 2121 公务卡支付管理公务卡支付管理 2 2公务卡的提现。公务卡的提现。 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提 取现金。取现金。 确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门同意确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门同意 。未经批准提取现金发生的相关费用由持卡人承担。未经批准提取现金发生的相关费用由持卡人承担 。 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 2222 公务卡财务报销管理公务卡

22、财务报销管理 1 1财务报销流程财务报销流程 财政一体化管理系统财政一体化管理系统公务卡管理模块公务卡管理模块 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 2323 公务卡财务报销管理公务卡财务报销管理 2 2还款时间要求还款时间要求 预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥 还款手续，避免罚息。还款手续，避免罚息。 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 2424 公务卡财务报销管理公务卡财务报销管理 3 3退货处理退货处理 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务

23、卡的 ，持卡人应按所在单位内部财务制度规定，及时将相，持卡人应按所在单位内部财务制度规定，及时将相 应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及 时退回零余额账户。时退回零余额账户。 五、公务卡制度改革主要内容五、公务卡制度改革主要内容 * * 2525 1 1、采取多种形式，做好本部门内部宣传培、采取多种形式，做好本部门内部宣传培 训工作，确保部门财务人员能够正确使用公务训工作，确保部门财务人员能够正确使用公务 卡支持系统办理公务卡报销业务，工作人员能卡支持系统办理公务卡报销业务，工作人员能 够熟练掌握公务卡的使用方法及注意事项。够熟练掌握公务

24、卡的使用方法及注意事项。 各主管单位要将公务卡工作及时布置到二级各主管单位要将公务卡工作及时布置到二级 单位，确保传达到位，布置到位，落实到位。单位，确保传达到位，布置到位，落实到位。 六、有关工作要求六、有关工作要求 * * 2626 2 2、调试好公务卡支持系统是做好公务卡改、调试好公务卡支持系统是做好公务卡改 革的基础保障。各预算单位要与代理银行一革的基础保障。各预算单位要与代理银行一 起做好公务卡支持系统调试工作，提供本部起做好公务卡支持系统调试工作，提供本部 门持卡人信息清单并由代理银行维护进公务门持卡人信息清单并由代理银行维护进公务 卡支持系统。卡支持系统。 六、有关工作要求六、有

25、关工作要求 * * 2727 3 3、统一组织办卡发卡。各预算单位要按照、统一组织办卡发卡。各预算单位要按照 有关要求确定好公务卡发卡银行，与发卡银有关要求确定好公务卡发卡银行，与发卡银 行签署服务协议，同时组织本部门工作人员行签署服务协议，同时组织本部门工作人员 正确填写公务卡申领材料，签署工作人员与正确填写公务卡申领材料，签署工作人员与 银行之间的领用协议，并及时将公务卡发放银行之间的领用协议，并及时将公务卡发放 到个人。到个人。 六、有关工作要求六、有关工作要求 * * 2828 六、有关工作要求六、有关工作要求 4 4、 按照规定时间完成改革任务按照规定时间完成改革任务 从人员信息收集、签署服务协议到制卡需从人员信息收集、签署服务协议到制卡需 要一段时间，第二、三、四批的预算单位要要一段时间，第二、三、四批的预算单位要 做到早安排、早布置。我们已要求银行上门做到早安排、早布置。我们已要求银行上门 服务，请各单位积极支持银行工作，确保按服务，请各单位积极支持银行工作，确保按 时启用公务卡。时启用公务卡。 * * 2929 谢谢大家！谢谢大家！