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1、国际贸易结算方式,基本方式,Collection,L/C,Remittance,基本方式,汇付-顺汇（to remit/ forward transfer） 进口人 银行 出口人 支付工具和资金流向是一致的； 托收和信用证-逆汇（to draw/ backward transfer） 出口人 银行 进口人 支付工具和资金流向是相反的,基本方式,汇付和托收方式-商业信用； 信用证支付方式-银行信用；,基本方式,1,2,3,托收,汇付,信用证 LETTER OF CREDIT,付款交单D/P 承兑交单D/A,T/T (Telegraphic Transfer) M/T (Mail Transfer
2、) D/D (Demand Draft),汇付 REMITTANCE,1、含义及业务流程 进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。 2、种类 信汇（mail transfer, M/T） 电汇（telegraphic transfer, T/T） （电讯方式-电报、电传、SWIFT等；） 票汇（remittance by bankers demand draft, D/D）,收 款 人 （出 口 人）,汇付业务程序,装 运 货 物 （寄单据）,付款人（汇款人） （进口人）,交付 款项,汇出行 （进口地银行）,发付款指示 （航寄或电讯）,汇入行 （出口地银行）,解付 款项,汇付 R
3、EMITTANCE,票汇业务程序（D/D）,收 款 人 （出 口 人）,付 款 人 （进 口 人）,汇 出 行 （出 票 行）,汇 入 行 （付 款 人）,寄交汇票,交 付 款 项,银 行 汇 票,发付款指示,交 汇 票,付 款,发货、寄单,汇付 REMITTANCE,托收 COLLECTION,1、含义及业务流程 出口人委托银行向进口人收款； 光票托收和跟单托收； 即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单（D/P） 远期付款交单（D/P after sight） （2）承兑交单（D/A）,跟单托收,跟单托收业务流程（D/P即期）,委 托 人 （出 口 人）,托 收 行 （出口
4、地银行）,代 收 行 （进口地银行）,付 款 人 （进 口 人）,装 运 货 物 取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票） 连同有关单据 委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交 单,付 款,通知款已收妥,交 款,托收 COLLECTION,D/P即期,付款提示,付 款,交 单,D/P远期业务流程,委 托 人 （出 口 人）,托 收 行 （出口地银行）,代 收 行 （进口地银行）,付 款 人 （进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/P远期,装 运 货 物 取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据 委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据 要求承兑,承
5、兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥,交 款,交 单,托收 COLLECTION,D/A业务流程,委 托 人 （出 口 人）,托 收 行 （出口地银行）,代 收 行 （进口地银行）,付 款 人 （进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/A,装 运 货 物 取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据 委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据 要求承兑,承兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥,交 款,交 单,托收 COLLECTION,即期D/P: 立即 立即 见票-付款-取单； 远期D/P: 立即 XX天后 立即 见票-承兑-付款-取单； D/A： 立即 立即 X
6、X天后 见票-承兑-取单-付款；,托收 COLLECTION,1、定义和性质 UCP600对信用证的定义； 银行开立的有条件的付款承诺 书面文件； 申请人（进口人） 由银行开立 （开证行） 受益人（出口人） 付款承诺（undertaking payment）; 有条件的在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据（相符单据）； 银行信用；,信用证 L/C,2、信用证的当事人 Applicant Issuing Bank/Opening Bank Beneficiary Advising Bank/Notifying Bank Paying Bank Negotiating Bank
7、Confirming Bank Reimbursing Bank Accepting Bank,信用证 L/C,信用证 L/C,3、信用证的种类 （1）可撤销信用证(revocable L/C)与不可撤销信用证(irrevocable L/C) （2）保兑信用证(confirmed L/C) （3）付款信用证Payment L/C /承兑信用证acceptance L/C /议付信用证negotiation L/C 付款信用证：即期付款信用证(sight payment L/C) 延期付款信用证(deferred payment L/C) 议付信用证： 限制议付信用证-只能由信用证指定的银行议
8、付（available by negotiation with xx bank）; 公开议付信用证-任何银行都可按信用证条款自由议付（available by negotiation with any bank）; （4）即期信用证(sight L/C) /远期信用证(usance L/C; time L/C) / 假远期信用证（usance credit payable at sight） （5）可转让信用证 (transferable L/C) / 不可转让信用证 (non-transferable L/C) （6）对背信用证（back to back L/C）,信用证 L/C,信用证 L
9、/C,4、信用证收付的一般程序 跟单信用证（documentary credit） 银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为条件； 单据货运单据，如提单，发票、保险单等； 可使用汇票或不使用汇票；,信用证 L/C,信用证 L/C,开证申请人 (进口人),受 益 人 (出口人),不可撤销即期议付信用证收付程序,订立合同,申 请 开 证,填写开证申请书 支付押金/提供担保,开 证,通知转递,审证 制单(签发即期汇票),交单，要求议付,寄单，索偿,偿 付,提示单据要求付款,付款赎单,发货，取得B/L,议 付,信用证 L/C,5、信用证的内容 (1)关于信用证本身的说明 信用证的类型 Form
10、 of Credit - revocable, irrevocable, 信用证的号码 L/C Number 开证日期 Date of Issue 有效期和到期地点 Expiry Date and Place 信用证金额 L/C Amount 信用证当事人 Parties to L/C 开证行 Issuing / Opening Bank 通知行 Advising/ Notifying Bank 开证申请人 Applicant 受益人 Beneficiary 单据提交期限/交单期限 Documents Presentation Period,信用证 L/C,信用证 L/C,(2)关于汇票的说明
11、 出票人 Drawer 付款人/受票人 Drawee 付款期限 Tenor 出票条款 Drawing Clause,信用证 L/C,信用证 L/C,(3)关于单据（单据种类、份数和具体要求）的说明 商业发票 Commercial Invoice 提单 Bill of Lading 保险单 Insurance Policy 装箱单 Packing List 产地证明 Certificate of Origin 其他单据 Other Documents,信用证 L/C,信用证 L/C,(4)关于货物的说明 品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Sp
12、ecification 数量和包装 Quantity and Packing 单价 Unit Price (5)关于运输的说明 装货港 Port of Loading / Shipment 卸货港或目的地 Port of Discharger or Destination 装运期限 Latest Date of Shipment 可否分批装运 Partial Shipment Allowed / Not Allowed 可否转运 Transshipment Allowed / Not Allowed,信用证 L/C,信用证 L/C,(6)其他须特别提示的问题 特别条款 Special Cond
13、itions 开证行对议付行的批示 Instructions to Negotiation Bank 背批议付金额条款 Endorsement Clause 索汇方法 Method of Reimbursement 寄单方法 Method of Dispatching Documents 开证行付款保证条款 Engagement /Undertaking Clause 惯例适用条款 Subject to UCP Clause 开证行签字 Signature,信用证 L/C,信用证 L/C,信用证的审核主要依据合同。- 一般情况下，如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商要提出修改；如果信用证
14、条款宽于合同规定，则不必更改； 审核信用证要遵循UCP500 例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为不可撤消信用证； 例2：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 15 天）。,信用证的审核,信用证 L/C,审证操作要点： 开证银行的资信及信用证的有效性
15、开证人的名称、地址是否准确无误 受益人的名称、地址 信用证的付款保证是否有效 付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致 检查信用证付款时间是否与有关合同规定相一致，应特别注意下列情况。 信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定的要求 信用证在国外到期。由于寄送需要时间，另有丢失的危险，所以最好把到期地点订为“In China” 如信用证中的装运期和有效期是同一天，即通常所称的“双到期”，在实际操作中，基本不可能在有效期内提交单据，所以要提出更改,信用证的审核,信用证 L/C,检查装期的有关规定是否符合合同要求 检查信用证规
16、定的装期应注意以下几点： 能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；如备货时间太短，无法按时交货，则要求改证； 实际装期与交单时间相距不能太短； 信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效； 检查能否在信用证规定的交单期交单。 商品描述、规模搭配是否与合同一致 运输条款是否可以接受 保险条款是否符合合同规定,信用证的审核,审证操作要点：,信用证 L/C,银行费用条款能否接受 银行费用包括议付费、通知费、修改费、邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REI
17、MBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双方各付一部分，可以接受。 检查信用证中有无陷阱条款 1/3正本提单直接寄送客人的条款。 将客检证作为议付文件的条款。 其他“软条款”。 此外，若信用证中条款自相矛盾，必须修改；,审证操作要点：,信用证 L/C,信用证的审核,所谓“软条款”是相对于“硬条款”而言的。指的是信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否不取决于单、证是否表面相符，而取决于第三者的履约行为。其主要表现方式有以下几点： 附加生效条件，拖延信用证的执行时间，以达到欺诈目的 要取得进口许可证，信用证才能生效 信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知 信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效 有关运输事项如船运公司、船名、装运日期、装卸港等须以开证申请人的书面通知或开证行的修改通知为准 品质证书必须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记录相符，信用证才能生效 签订苛刻条款，使条款难于执行，以达到掠夺目的 受益人凭买方签发的货物收据或买卖双方共同签定的交接单据议付,软条款,信用证 L/C,