【大学课件】公共部门经济学.ppt

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1、1,第四篇 公共部门经济学 第10章 外部性 第11章 公共物品和公有资源 第12章 税制的设计,http:/ 外部性 外部性和市场无效率 外部性的私人解决方法 针对外部性的公共政策,http:/ 外部性有负，也有正，前者增加别人的福利，后者减少别人的福利。 外部性导致市场失灵，所以单靠市场力量无法实现社会总剩余的最大化。,http:/ 汽车尾气、吸烟、狂叫的狗、在公寓楼里大声放立体声 正外部性例子 免疫、修复历史古迹、新技术研究开发、在家门前养花,http:/ 如果企业排放污染（负外部性），那么该产品的社会成本就比生产者的私人成本高。 政府可以向生产者收税，以降低市场均衡产量，使之达到社会所

2、能接受的位置，从而将外部性内在化 。,http:/ 在竞争性的市场上，供给曲线的高表示边际卖者的成本，需求曲线的高表示边际买者的支付意愿。 在没有政府干预时，市场价格调整使供求均衡。这时生产者和消费者剩余之和即总剩余达到最大，从这个意义上说，这是有效率的。,http:/ 负的外部性,例如：当铝的生产有污染时，参与市场以外的人就会受到危害，这意味着社会成本大于生产者成本，即社会成本曲线在供给曲线之上。 反映在供求图上，社会最优点在市场均衡点的左边。,http:/ and the Social Optimum,Quantity of,Aluminum,0,Demand,(private value

3、 ）,Supply,(private cost）,http:/ 这被称为外部性的内部化（internalizing the externality）,http:/ 如果税收准确地反映了企业污染导致的额外社会成本，那么新的供给曲线就与社会成本曲线一致。而在新的均衡时，生产者将生产社会最合意的产量。 原因在于，生产者会对这种税收激励做出反应。,http:/ 政府可以给正外部性的提供者以必要的补偿，这就将外部性内部化。由于研发活动具有溢出效应，实施专利授权就是典型的做法它实际上是一种补偿。,http:/ 在教育方面，公立学校的低收费和各种助学金等属于对教育消费外部性的补偿，它有效地提高了教育的需求。

4、,http:/ 教育与社会最优,教育的数量,0,教育的 价格,http:/ 私人解决方式的类型 道德规范和社会约束 慈善组织 不同类型的企业一体化 交易各方签订合同,10.2 外部性的私人解决方法,http:/ 科斯定理,科斯认为：如果产权明晰，且有关各方可以无交易成本地协商资源配置，那么，无论最初的权利如何分配，他们都可以自己解决外部性问题。,http:/ 为什么私人解决方法并不总有效,科斯定理虽然很令人鼓舞，但很多时候，私人主体并不能解决外部性所引起的问题。 主要原因在于解决外部性问题的交易成本（transaction cost），它是各方在协议及遵守协议中所发生的成本。 因此，需要考虑政

5、府如何解决外部性问题。,http:/ 针对外部性的公共政策,http:/ 如要求所有学生注射疫苗； 要求企业实施污染排放标准；禁止猎杀濒危动物,http:/ ）,政府利用税收和补贴手段给私人部门以激励，实现社会效率；用庇古税纠正负外部性的影响。,http:/ tax）是用于纠正负外部性影响的税收，其名是为了纪念最早提出这种税收方法的经济学家阿瑟庇古（Arthur Pigou,1877-1959）。 庇古税与一般的税收效果不同，一般的税收会扭曲激励，引起经济福利减少无谓损失，而屁股税是存在正外部性的正确激励，能使资源配置接近社会最优。,http:/ 以低成本减少污染的企业将许可证出卖给高成本才减

6、少污染的企业。社会污染总量没有增加，但许可证将集中在污染严重的企业，而污染严重的企业为降低购买成本，它们也会逐渐减少污染。,10.3.3可交易的污染许可证,http:/ 的需求,庇古税,(a) 庇古税,2. 庇古税和需求 曲线决定污染量,1. 庇古税决定污染价格,污染量,0,Q,对排污权 的需求,排污许可证的供给,(b) 污染许可证,污染的价格,P,2. 许可证和需求 曲线决定污染的 价格.,1. 污染许可证确定了污染量.,10.3.4 对污染经济分析的批评,环保主义者并不赞同经济学家的观点，他们认为环境如此重要，以至于无论代价多大，都要尽可能保护它。 但经济学家并不这么认为，因为人们面临权衡

7、取舍，如果仅仅将清新的环境作为唯一追求目标，则其机会成本太大了。没有人愿意为了环境尽可能清洁而接受营养不良、医疗缺乏或拥挤的住房。,结论,市场均衡能使生产者和消费者剩余之和最大化，但当考虑两者以外的利益时，可能是无效率的。 如果出现这种情况，私人之间可以通过谈判来解决问题。 但有时协商难以解决，就需要政府的力量介入，政府可以通过管制的办法禁止或限制某些活动，也可以采用市场手段使有关主体承担他们的全部成本，如通过庇古税和排污许可权交易等办法。,第11章 公共物品和公有资源 基于竞争性和排他性的物品分类 公共物品 公有资源,28,11.1不同物品的类型,为了对物品分类，我们考虑以下两个特性： 排他

8、性：是否可以排除人们使用这种物品； 竞争性：一人使用物品是否会减少他人对该物品的使用。,http:/ goods）：是消费时排他，有竞争性的物品。 公共物品(public goods)：是指消费时不排他，没有竞争性的物品。 公有资源(common resource)：有竞争性但没有排他性的物品。 自然垄断（natural monopoly）：有排他性但无竞争性的物品。,http:/ 但如果提供这种物品或服务是有效率的，政府就可以做这样的事，例如放烟火。,http:/ 全部GDP的10%。,http:/ 但任何私人无法也没有能力解决这样的问题，必须由政府通过对富人征税来提高穷人的生活水平。,ht

9、tp:/ 成本 收益分析的困难,成本收益分析：它是比较提供一种物品对整个社会带来的总收益和总成本的研究。 为了决定是否提供某种公共物品，必须将使用该公共物品的所有人得到的总利益与提供并维护该项公共物品的总成本进行比较。 由于缺乏评估社会收益和资源成本的市场价格，所以成本收益分析是一项艰难的工作。譬如生命、时间和艺术的价值就很难评估。,http:/ of the Commons） 这是一个寓言，说明当人们免费使用公有资源时，该资源就会被过度使用，这就产生了负外部性。 解决公地悲剧的办法是：征税、颁发许可证或使其私有化。,http:/ 拥挤的免费道路 鱼类、鲸鱼和其他野生动物,http:/ 如果没

10、有很好地建立和保护私有产权时，市场就不能有效地配置资源。 在自由的市场经济中，大多数情况下这种产权体系是完备的，但是，有两种物品例外：一种是既无竞争性又无排他性的公共物品，另一种是有竞争性但无排他性的公有资源。对于前者，解决的办法是由政府来提供，对于后者，政府则要设法限制对其过度使用。,http:/ 公有资源：市区的道路、免费的公园和博物馆、河流水系,http:/ 税制的设计 美国联邦政府的财务概况 税收和效率 税收和平等,http:/ 美国政府的财务状况,政府的财务靠税收支持，美国中央政府的税收在GDP的比重中逐渐增加，目前接近20%。而州和中央两级政府的税收占GDP的30%多。 各国中央政

11、府的税收占GDP的比重差异很大，欧洲最高，美国中等，穷国低得多，但随着收入的增加，总体上是增加的。,http:/ 联邦政府,美国联邦政府的税收占全部税收的大约三分之二。 （1）收入 美国联邦税收的数量庞大，2001年达到19910亿美元，相当于人均6986美元。最大的两项分别来自个人所得税和社会保障税（工薪税），合计约占85%。,http:/ 采取边际累计税率，累进税段的税率递增不等距。 最高税率不是很高（39.1%），但达到最高税率的基数也不高（29.375万美元以上）。（年） 中国对比：中国以个人为单位纳税；住房贷款利息不能扣除，但有一个统一的扣除额（每年元）；累进税段的税率递增等距（5%

12、）；最高税率较高（45%），但达到最高税率的基数也较高（按与美国的相对收入比较）（120万元以上）。,http:/ surplus）,与此相对，如果支出大于收入，称为预算赤字（budget deficit）。,http:/ 最重要的两项分别来自销售税和财产税，合计约占37%。,http:/ 其中个人所得税联邦政府约相当于地方的 20%；公司税约相当于地方的 23%。,http:/ 税收和效率,纳税本身是从纳税人向政府的转移，任何税收都是如此。 但不同税种引致的成本是不同的，包括两个方面：当税收扭曲了人们做出的决策时引起的无谓损失；纳税人遵照法律纳税时承担的管理负担。 税制的设计应当尽可能避免或

13、减少这两种损失，使之更有效率。,http:/ 比如，当征收利息税时，它会使储蓄减少；当个人所得税过高时，它鼓励人们少工作，多享受闲暇。 正因为如此，有人提出改变税基，改收入税为消费税。,http:/ 任何一种税制的管理负担都是这一税制造成无效率的部分原因。,http:/ tax rate）=支付的总税收除以总收入 边际税率(marginal tax rate)=增加一美元收入需支付的额外税收 显然，决定所得税无谓损失的是边际税率经济十大原理之一，理性人考虑边际量,http:/ tax）是指无论收入多少都交纳等量的税。 定额税可能是最有效的，因为人的决策并不改变应纳税量，税收也没有扭曲刺激，因此

14、也不会引起无谓损失。 既然如此，为什么不采取这种税制呢？显然，它虽然有效率，但并不公平。,http:/ 税收与平等,评价赋税平等常用到两个原则：受益原则（benefits principle ）和能力纳税原则 （ability-to-pay principle）。,http:/ 例如，汽油税的收入用于修建和维修公路，谁驾驶车辆行驶路程越长，谁为维护公路费用支付得越多。 同样的道理也适用于其他领域，如消防、警察等。,http:/ equality）和横向平等（horizontal equality）。,http:/ 比例税（proportional tax）:所有纳税人都按相同比例纳税 累退税(

15、regressive tax)：分段逐步降低税率 累进税(progressive tax)：分段逐步提高税率 对这三种税制而言，富人都支付得多，但随着收入增加，税收增加的速度则不同。问题是，那一种更合理呢？对此并没有一个客观的标准，因此有很多围绕该问题的争论，这也说明“平等”并没有一个标准。,http:/ 同样道理，“相似支付能力”也很难衡量。,http:/ 这个问题容易被一般人忽略，甚至经济学家们也有争论。 例如，向公司征税往往受到选民的欢迎，但它很可能最终伤害了最普通的人，尤其是供给弹性较大的商品。,http:/ 税收的平等涉及税收负担是否公平地分配到人民手中，可以按照受益原则和能力原则衡量。 平等和效率是税制的两个重要目标，但这两者往往相冲突。经济学家虽然可以在理论上进行研究，但决策者的观点往往使现实税制有较大差异，并经常左右摇摆。,http:/ 1、污染等为有害的外部性，解决的办法有管制、庇古税和补贴以及可交易的污染许可证。 2、公共物品与私人物品的消费不同，这是产生搭便车的主要原因。 3、税收为满足政府支出，其征收要充分考虑收益、能力和最终的承担者。,http:/ P184 2、3、5 P198 2、3 P217 3、4、5、6、7,http:/