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1、国际结算方式,http:/ 2、国际结算的产生和发展 3、国际结算的研究对象 4、国际结算的特点 5、涉及国际结算的一些基本知识 6、中国银行提供的国际结算服务,http:/ 空中客车出售110架A320飞机、50架A330飞机。(价值约100亿欧元) 阿尔卡特向中国 移动出售通信设备。(价值约7.5亿欧元) 阿尔斯通与地铁建设有关的协议。(价值约4300万欧元) 欧洲直升机公司出售10架EC155直升飞机。(价值约8000万欧元) Natixis银行削减二氧化碳排放的节能合作。(价值约1900万欧元),http:/ http:/ 2006年05月29日 来源：新华社,http:/ 李彦宏任独
2、董,新东方教育科技集团(简称“新东方”)昨天宣布，9月7日(当地时间)将在纽约证券交易所挂牌上市，该公司的首次公开招股(IPO)发行价已经确定为15美元，超过此前预期的11美元到13美元的价格区间。首次公开招股融资1.125亿美元。 http:/ 2006-09-08 13:45 出处：大洋网-广州日报,http:/ 国际结算的分类： 贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类 无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款,http:/ 从凭实物结算到凭单据结算 从贸易商之间直
3、接结算到通过银行结算 国际结算与贸易融资相结合,http:/ -直接用运送金银铸币的方法进行，风险大、运费高、时间长 非现金结算-用汇票等票据代替现金来结算国际间的债权债务关系,http:/ 凭单据结算：卖方交单、买方付款 行业分化：商人委托船东运货，商业、航运业和保险业的独立 物权履约单据化：海运提单演变为可转让的物权凭证，并且是履约（按期交货）证明,http:/ 金融业不断壮大，跨国银行增多 银行功能的丰富和完善 通过银行结算的优点： 快速、便捷、安全,http:/ 科技进步，生产力发展，卖方增多 赊账交易（O/A）和商业信用结算方式（汇款、托收）占比不断扩大 出口商扩大贸易规模的资金需求
4、更迫切 国际结算新方式： 保理：中短期的收账和融资服务 福费廷：中长期的无追索权融资服务,http:/ 、国际结算方式： 记账结算:买卖双方使用银行汇兑的结算凭证，通过银行划转资金结算债权债务的行为 现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备用信用证、保理、福费廷 、国际结算单据 ： 基本单据：发票、保险单据、运输单据 附属单据 ：其他，如产地证、质检证,http:/ 结算货币多元化 结算业务电子化和网络化趋势,http:/ rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000） 托收统一规则（uniform rules for
5、 collections，简称URC522） 跟单信用证统一惯例（uniform customs and practice for documentary credits, ICC Publication No.600, 简称UCP600） 跟单信用证项下银行偿付统一规则（uniform rules for bank-to-bank reimbursements under documentary credits，简称ICC525）,http:/ rules for demand guarantees, ICC Publication No.458, 简称ICC458） 国际备用证惯例（int
6、ernational standby practices，简称ISP98） 国际保理通则（General rules for international factoring),http:/ for worldwide interbank financial telecommunication）：环球同业银行金融电讯协会 CHIPS（clearing house interbank payments system） ：纽约“银行电划清算系统” CHAPS （clearing house automated payments system ）：伦敦“交换银行自动收付系统 ”,http:/ 银行基础
7、知识,http:/ sister bank/branch, sub-branch）： 是商业银行在海外设立的营业性机构，是商业银行的海外分、支行。,http:/ （correspondent bank ）,代理行是与另一家银行有着直接的和友好的服务关系的一家银行。 代理行控制文件 ： 印鉴样本(specimen signature) 密押(test key) 费率表(terms and conditions) SWIFT密押（SWIFT authentic key ）,http:/ 出口全益达 信用证业务 托收业务 汇款业务 保函业务 保理业务 国际结算融资业务 特殊贸易结算 加工贸易保证金台
8、帐 船情调查业务 资信调查业务 分行咨询电话 国际结算业务资费标准,http:/ （remittance ）,http:/ 、什么是汇入汇款？ 、汇款的当事人 、汇款的种类 、汇款方式的适用情况 6、汇款在国际贸易中的应用,http:/ remittance）即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。 国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商,http:/ 办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定，提交外汇管理办法要求的有效凭证，例如有关批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进口付汇核销单（如需）,http:/ remittance）即国外银行接
9、受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。 汇入汇款的主动方：国外进口商,http:/ 例,新民晚报2002年2月9日第十五版“海外广角”载： 我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明 春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明。.,http:/ 收款人(beneficiary):国际贸易
10、中即出口商 汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业务 汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇入汇款业务,http:/ transfer, T/T ) 信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a bankers demand draft, D/D ),http:/ 汇 （telegraphic transfer, T/T ),根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 汇款申请书式样,http:/ transfer, T/T ),电汇流程,汇款人,汇出行,收款人,
11、汇入行,1 填电汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 加押电传、电报或SWIFT电汇委托,4 电汇通知书,6 付款,7 付讫通知,5 收款人收据,http:/ 缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目,http:/ transfer, M/T ),应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mail transfer advice)或支付委托书（payment order)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在
12、已较少使用,http:/ transfer, M/T ),信汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填信汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 邮寄信汇委托书或支付委托书,4 信汇通知书,6 付款,7 付讫通知,5 收款人收据,http:/ 汇 （remittance by a bankers demand draft, D/D ),应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。,http:/ 填电汇申请书、交款付费,2 开立并交付汇票,3 SWIFT通知大额票汇,5 付款,6 付讫通知,4 提示汇票,3
13、 自寄或自带汇票交收款人,http:/ 缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠,http:/ 2、合同中须明确汇付具体方式及付款期限 3、票汇应防止伪造票据空头支票出票行倒闭等风险. 4、顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致） 单纯支付 凭单付汇： 先发货后交单支款. 汇款人有权在收款人支款前随时通知银行将货款退回，适用于现货交易.所以，出口商在收到银行汇 款通知后应尽快发货，以交单收汇。,http:/ 优点： 与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本； 缺点： 风险大 资金负
14、担不平衡,http:/ 流动资金充足，当前的主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利； 贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求； 与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件； 资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式； 贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；,http:/ in advance):进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。 、货到付款（payment after arrival of the goods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sellon Credit）或记账赊销方
15、式（Open Account，缩写为 OA）。,http:/ 特点： 对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。 2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。 对进口商不利：1、 货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。 2、 进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。,http:/ 进口商的保障措施,预付汇款的应用： 交易对象是紧俏商品 用于招标贸易或出口信贷贸易项下 进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。 进口
16、商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。,http:/ amount purchase trade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。 寄售（consignment trade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等 ，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。,http:/ 对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可
17、占用出口商的资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。 对出口商不利：1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。2、出口商的资金被占用。,http:/ 售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。 寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。,http:/ （collection ）,http:/ ）,、什么是托收？ 、托收的当事人 、
18、托收的种类 、托收当事人的责任 、托收方式下的融资 、托收中的汇票制作 、托收的特点及风险防范,http:/ 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(payer) 提示行(presenting bank) 需要时的代理(representative in case of need),http:/ 收,委托人,代收行 (提示行),付款人,托收行,提交汇票和/或单据,付款,寄出汇票和/或单据,付款,付款,提示汇票和/或单据,需要时的代理,发货,http:/ 指不附商业单据的金融单据的托收。 （二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。,
19、http:/ 1、付款交单（documents against payment, D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at days sight） (不提倡) 2、承兑交单（documents against acceptance，D/A）,http:/ at sight）,付款人在单据提示时就须付款赎单,http:/ at days sight）,到期付款赎单,http:/ 沙特托收银行回电传称:D/P远期在沙特一般作为D/A远期处理,他们没有付款责任,只能尽力劝服沙特公司付款。沙特公司则打回传真称:目前货物销售不畅,资金占压严重,暂时无法偿
20、还货款。双方交涉近3个月,深圳公司为此专门派人赶赴沙特催讨,但始终无法拿回欠款,只是拿到一张将于1997年6月付清全款的付款时间表。但是,沙特公司再次失信,根本没有履行该还款协议。,http:/ 对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。,http:/ 2、要注意DP远期在一些南美国家被视作DA，最好事先打听清楚，做到知己知彼。同时在合同洽谈时应尽可能确定代收行，尽可能选择那些历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免银行操作失
21、误、信誉欠佳造成的风险。 3、办理DP远期托收业务时尽量不要使远期天数与航程时间间隔较长，造成进口商不能及时提货，一旦货物行情发生变化，易造成进口商拒不提货，则至少会造成出口商运回货物的费用或其他再处理货物的费用。,http:/ against acceptance，D/A）,代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。,http:/ 远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。 承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。,http:/ （二）托收行 （三）代
22、收行,http:/ 及时指示:对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责 负担费用:承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用,http:/ 审核单据种类和份数是否与托收申请书相符，无须审核单据内容 承担过失损失,http:/ TAI公司在2004年向美国Acosta公司出口竹木工艺品8000箱，并委托X银行通过芝加哥JP Morgan银行向美国公司收取货款，交单方式D/P at 15 days after sight。但X银行错误地指示JP Morgan银行交单方式为D/A，致使美国公司在未付款的情况下，从JP Morgan取得了全套货运单据。
23、美国公司事后没有向CHAI TAI公司付款。CHAI TAI公司向法院起诉，要求X银行和JP Morgan共同承担赔偿责任。法院审理后判决X银行向CHAI TAI公司偿付相应损失。,http:/ 对单据的处理：确认收到的单据与托收指示一致，不一致时必须不延误地以最快方式（通常是电讯）通知托收行；在托收行指示下可代制单据；保管好单据。,http:/ 无延误地付款。 及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒付原因。,http:/ 付款人：进口商 收款人：出口商（最常见）或托收行（在叙做出口押汇的情况下） 托收背书：如收款人为出口商，由出口商背书给托收行，再由托收行背书给代收行；如收款人为托收行，只需托
24、收行背书给代收行即可。,http:/ 子,中国上海A公司于2004年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，请问： 1、在正常业务中，A公司应如何签发汇票，如何背书？ 2、如果中行向A公司提供融资时，汇票又该如何签发，如果背书？,http:/ for USD100,000 May 15,2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of A Co. The sum of U.S. DOLL
25、ARS ONE HUNDRED THOUSAND ONLY To: B Co. Hong Kong For A Co. Shanghai Wangmei manager,Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for Collection For A Co. Shanghai Wangmei manager Pay to the order of Standard Chartered Hong Kong Branch for Collection For Bank of China, Shanghai Branch LiYang,托
26、收汇票背面,托收汇票正面,http:/ for USD100,000 May 15,2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch The sum of U.S. DOLLARS ONE HUNDRED THOUSAND ONLY To: B Co. Hong Kong For A Co. Shanghai Wangmei manager,Pay to the order of Standard Chartered Hong Kong Branch for Colle
27、ction For Bank of China, Shanghai Branch LiYang,托收汇票背面，第一问,托收汇票正面,http:/ 、买卖双方利益风险不平衡，出口商承担了较大的风险。 、出口商的资金负担较重，但买卖双方都有了一些基于交易的融资手段。 、相比汇款而言，手续较繁琐，费用较高。但比信用证方式手续简便，费用低。,http:/ （1）市场风险：发货后进口地货价下跌，进口商找理由拒付或要求减价。 （2）国家风险：进口国有外贸管制和外汇管制政策，进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准。 （3）进口商自身风险：因破产或倒闭而无力支付货款。,http:/ (1）做好销售前的调查。
28、 (2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。 (3）在结算方式上，出口商应力争多做D/P，少做或不做D/A；或可要求进口商预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件；或采用部分按信用证方式、部分按托收的办法来减少风险。 (4）选择掌握物权凭证的贸易条件，更好地是选择由卖方办理保险的贸易条件，如CIF、CIP等。 (5）正确选择代收行。 (6）注意投保短期出口信用险。,http:/ 90付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为D/A 90天付款。,http:/ 公司为了收汇安全，希望B公司预付货款，而B公
29、司为了保证能收到货物，希望采用托收的结算方式。双方需要寻找一种较为平衡的结算方式。考虑到信用证结算费用较高，他们不打算使用信用证结算方式。请分析在这种情况下，可以怎样结合不同的结算方式？,http:/ A公司为了收汇更有保障，为了加速资金周转，可以在要求进口商在货物发运前，使用汇款方式，预付一定金额的定金(Down Payment)作为保证，或一定比例的货款，在货物发运后，当出口商委托银行办理跟单托收时，在托收全部货款中，将预付的款项扣除，如托收金额被拒付，出口商可将货物运回，以预收的定金或货款抵偿运费，利息等一切损失。关于定金或预付货款规定多少，可视不同客户的资信和不同商品的具体情况确定。,http:/