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1、,对外贸易措施,关税壁垒和非关税壁垒统称为贸易壁垒 Tariff Barriers 关税（Tariff，Customs Duties）：一国对进出口其关境的实物商品所征收的税种。 目的 财政关税：征收关税的目的是为了增加本国的财政收入。 保护关税：征收关税的目的是为了保护本国的工商业免受外国产业的竞争。,征税的方法 Specific Duty：以商品的物量为标准征税(unit tax) 优点：简单易行 缺点：税负不合理，不能随价格变动做出调整，难以普遍采用 目前，完全采用从量税的发达国家仅有瑞士 Ad Valorem：以商品的价值为标准征收一定百分比的关税。 优点：公平合理，各种商品均可使用，
2、偏于与别国比较 缺点：完税价格（dutiable value）不易掌握, 可操作性差 目前，单独使用从价税的国家并不多，主要有阿尔巴尼亚，埃及，巴西，墨西哥等发展中国家,Mixed Duty （1）Compound Duty：同时使用从量从价税率计征的两种税额之和 2005年4月20日，俄海关宣布，对21种中国商品征收30%的从价税，同时将从量税提高到3.5美元，毛皮革和纺织服装排在了加税目录的首位。 增税后，一个集装箱的关税费起码要提高3万美元，每件服装的成本至少贵了35美元，这使中国服装的成本上涨30%50%。 （2）Select Duty：在从量税和从价税的基础上,征收税额较高的一种。
3、目前大多数国家使用混合税，美国，欧盟，加拿大，澳，日本等发达国家均采用,税种,Import Duty：对进口商品征收的正常关税。分为普通关税和最惠国关税和普惠制关税。 Export Duty：对出口商品征收的关税。 我国历来采用鼓励出口的政策，但为了控制一些商品的出口流量，采用了对极少数商品征出口税的办法。被征出口税的商品主要有生丝、有色金属、铝合金、绸缎等，出口税率从10%100%不等。 Transit Duty：两国贸易商品经过他国国境时，他国所征收的关税。,Import Surtax： 对进口商品除征收正常进口税外，根据某种目的加征的进口税。其目的主要有应付国际收支危机，维持进出口平衡，
4、防止外国商品低价倾销，对某个国家实行歧视或报复等。又称为特别关税。常见的有Anti-dumping Duties，Counter-Vailling Duties，emergency tariff ，penalty tariff，retaliatory tariff Variable Levy：又称差额税和滑动关税（sliding duty）。对进口商品征收国内市场价格与进口价格的差额的关税。 Preferential Duty：又称优惠税。是特别优惠的低关税或面税待遇。,普惠制（GSP）关税：发达国家对发展中国家的工业制成品和半制成品的进口给予的优惠关税。 普遍的 普惠制待遇有三个原则： 无歧
5、视的 非互惠的 特惠税和普惠制待遇是最惠国待遇的例外，即一国不能援引最惠国待遇，要求那些给予他国特惠税和普惠制待遇的国家将这些待遇给与自己。,美国将考虑是否取消长期以来给予印度、巴西以及其他11个“较发达发展中国家”的贸易优惠政策普遍优惠待遇制度(。按照该制度，美国对来自133个发展中国家的进口商品给予零关税待遇。 中国尽管在加入世贸组织后也具备了享受美国普惠制待遇的条件，但由于种种原因，美方一直没有给予中国这一优待，该国也是唯一没有给予中国普惠制待遇的发达国家。 2005年，美国在普惠制下从发展中国家进口了价值267亿美元的商品，同比增长18%。迄今为止，普惠制已实行了30余年，共有133个
6、发展中国家享受了进口关税豁免权，其中包括42个最不发达发展中国家。目前，美国国会对普惠制的授权到期日为2006年12月31日，届时若国会不批准延期，该项目将会自动终止。 随着普惠制到期日日益临近，而且许多议员对延长普惠制表示反对，布什政府将研究决定是“限制、暂停还是取消”部分国家享受普惠制的资格。这些国家在2005年在普惠制下向美国的出口总值均超过1亿美元，并且都在2005年都世界银行列为中上等收入经济体，此外，这些国家2005的出口占世界出口总额的比例超过了0.25%。 美国贸易代表办公室称，符合上述三个条件的有13个国家，分别是阿根廷、巴西、克罗地亚、印度、印尼、哈萨克斯坦、菲律宾、罗马尼
7、亚、俄罗斯、南非、泰国、土耳其以及委内瑞拉。,中国入世关于关税减让的承诺,经国务院批准，从年月日起，中国将根据加入世界贸易组织的关税减让承诺，进一步降低多个税目的进口关税，涉及植物油、化工原料、汽车及汽车零部件等产品。 由于此前中国已经履行了绝大部分降税义务，因此，年税率下降的幅度和税目数均明显减少，对关税总水平影响不大。年的关税总水平仍为。其中，农产品平均税率为，工业品平均税率为。 年将继续对小麦、玉米等种农产品和磷酸二铵等种化肥实行关税配额管理，取消豆油、棕榈油、菜籽油种农产品的关税配额，对关税配额外进口一定数量的棉花继续实行滑准税；对冻鸡、啤酒、胶卷、摄像机等种商品继续实行从量税、复合税
8、，并根据进口平均价格的变化适当调整了部分从量税税率；对多项进口商品实行暂定税率。 年，根据中国东盟自由贸易区协议，中国将对原产于东盟十国的商品实行比最惠国税率更加优惠的协定税率，其中所有“早期收获”商品的税率都将降为零。根据亚太贸易协定、中国巴基斯坦自由贸易区“早期收获”安排和内地与香港澳门关于建立更紧密经贸关系的安排，中国将对原产于上述国家和地区的部分商品实行协定税率。中国还将对原产于柬埔寨、缅甸、老挝、孟加拉国、苏丹等多个最不发达国家的部分商品实行特惠税率。 年大陆将继续对原产于台湾地区的菠萝、番荔枝、木瓜等种新鲜水果实行进口零关税。在出口关税方面，从年月日起，中国将停止征收纺织品的出口关
9、税，并对多项出口商品实行暂定税率。此外，中国明年还将对部分税目进行调整，调整后税目总数将由年的个增加到个。,关税的均衡分析,征收关税会产生一系列的经济效应。从经济角度看，征收关税会影响资源的配置，从而引起各种经济活动和一国福利水平的变化。 关税的经济效应是指一国征收关税对其国内价格，消费，贸易，财政，贸易条件，再分配和福利等方面所产生的影响，也包括政府得到关税收入。但是，关税对一国经济产生的影响究竟有多大，还取决于进口国的需求占整个世界市场的比例。 关税的经济效应可以从单个商品市场角度考察，也可以从整个经济角度分析。,小国的关税效应,所谓小国，是指进口量占世界市场的比例很小的国家，因此该国实施
10、关税对世界市场价格不会产生什么影响。 征收进口关税的经济效应 （1）consumption effect （2）production or protection effect （3）trade effect （4）financial (tariff) effect （5）redistribution effect,0,Q,P,Dx,Sx,E,Q3,F,A,Q5,Q1,B,G,H,Q4,Q2,消费效应（减少的国内消费）为Q4Q5,生产效应（由于征税引起的国内生产扩大） Q1Q2,贸易效应（减少的进口） Q1Q2+ Q4Q5,c,财政收入效应GA* Q2Q4,a,b,d,小国征收关税的局部均衡效应
11、,1.面积a：消费者剩余转化为生产者剩余的部分 2.面积c：消费者剩余转化为国库收入的部分 3.面积b：被生产者作为成本消耗掉的消费者剩余， “保护代价” 4.面积d：由于没有购买而未实现的消费者剩余， “死负荷损失” 消费者剩余： （abcd） 生产者剩余： (a) 政府关税收入： (c) 总国内效应为： （bd ）（净损失）,大国的关税效应,所谓（贸易）大国，是指该国某种商品的进口量占世界进口量较大份额，其进口量的调整对世界市场具有价格影响力的国家。 大国征收关税后与小国征税一样会产生一系列经济效应。然而，大国征税一方面使本国国内市场价格上升；另一方面，国内市场价格上升使国内需求减少，因而
12、进口需求也减少，而该国进口量占世界市场的比重很大，所以，其进口量的减少将促使世界市场价格下降，以期以更低的价格进入该国市场。因此，从局部均衡分析所得出的征税代价和利益对比的净效果，就不同于小国。 大国的征税效应是双重的，在导致本国国内价格上升的同时迫使世界市场价格下降。,e,c,X,0,10,20,30,40,50,60,70,PX,1.00,1.67,2.00,2.50,4.00,SH,SH+F,SH+F+T,25,a,b,d,DH,3.00,大国关税的局部均衡效应,T=50%,H,关税的动态影响,（一）影响收入再分配 损害消费者利益而保护生产者集团的利益，出于保护幼稚工业的目的是可以的。
13、发达国家征税影响收入分配体现在： 1 征税保护的是本国没有国际竞争力的产业 2 征税在收入分配上具有明显的累退性，大量税收负担落在低收入者身上 3 纳税者与受益者不相同,（二）影响经济增长 征税对某些产业实施保护，其结果会降低经济增长的效益和效率。 1 征税阻碍国际专业化分工，资源无法有效的使用和合理配置 2 征税会带来X-低效率 （X-低效率是指一家企业的最佳经营效率和实际经营效率之间的差距是一个未知数，即X，因此，经济学家将这种低效率称之为X-低效率） 3 征税削弱了企业发展动力，降低经济增长速度,（三）征收进口关税不利于本国出口 1 关税具有传递效应 2 征税可能会引起本国货币汇率上升，
14、阻碍出口 （征收进口关税会造成进口产品价格上升，进口数量减少，这就导致为了购买进口商品，换取外汇的需求量减少，导致外汇市场上本国货币对外国货币的比价减少，本国货币汇率上升） （四）影响贸易条件,Protection Degree of Tariff,关税的保护程度一般用来衡量或比较一个国家对进口商品课征关税给予该国经济的保护所达到的地步或水平。 理论上通常以课征关税后该国经济产生的变化量与课征关税前经济相比较的百分率表示。通常只能从容易掌握的关税税率与其对价格产生的影响进行比较。 名义关税保护率和有效关税保护率,Protection Rate of Tariff,Nominal Rate of
15、 Protection: 商品进出海关时按照关税税则征收的税率 NRP=(p-p)/p100% p 为进口商品的国际市场价格 p为进口商品的国内市场价格 例如，在国际市场上某种汽车售价为每辆10 000美元，某进口国国内市场相同汽车的价格在各种保护措施作用下为每辆11 000美元。 NRP=(11000-10000)/10000100%=10%,Effective Rate of Protection,有效保护率是20世纪60年代后产生和发展起来的，后被广泛应用于分析一整套关税结构对某一产业最终产品生产者的保护作用。 有效保护率是受保护行业每单位最终产品在各种保护措施的作用下可能带来的增加值的
16、增量对其在自由贸易条件下加工增加值的百分比。 ERP=（V-V）/V 100% V表示自由贸易条件下某生产过程的增值。V表示在各种保护措施作用下该生产过程的增值,假设国际市场汽车售价为每辆10000美元，整套散件每套售价8000美元。若一国对汽车及整套散件实行完全自由贸易，根据充分竞争的理论，在忽略进口运输，保险等有关费用时，该国国内市场上汽车及整套散件价格应与国际市场相同。如果对汽车征收10%的关税，而对其整套散件实行自由贸易。 ERP=(3000-2000)/2000100% =50%,假如现在维持汽车的各种保护措施不变，但对汽车整套散件不再实行自由贸易，如果在各种保护措施的作用下，汽车整
17、套散件的国内市场售价提高为8500美元。 ERP=(2500-2000)/2000100% =25% 由于对其投入汽车整套散件实行保护，征收关税，结果使汽车装配过程的有效保护降低了。,Tariff Escalation,关税升级制度：是指随着制造业的加工程度的深入，关税税率不断升高，即对于最终制成品所征收的关税高于中间产品所征收的关税，而对于中间产品所征收的关税又高于原材料所征收的关税的制度。,关税升级制度的目的： 发达国家的这种关税升级制度使得对于本国制成品的有效关税率比名义关税率高得多，目的是“鼓励”发展中国家出口初级产品，并限制对这些国家制成品的进口。,有效保护理论的政策意义,有效保护与
18、关税结构：关税结构是指一国关税税则中各类商品关税税率高低的相互关系。 Tariff Escalation 有效保护与关税减让谈判 Processing Under Customs Control 加工贸易保税和Export Drawback 有效保护与关税制度 有效保护与产业政策,Non-tariff Barriers, NTBs,概 念 非关税壁垒是指除关税以外各种限制进口的措施 特 点 更大的灵活性 更有隐蔽性 更具有针对性和歧视性,非关税壁垒的类型,直接的非关税壁垒 Import quota system “Voluntary” export quota Import licence s
19、ystem Foreign exchange control,1986年乌拉圭回合谈判将纺织品贸易列入谈判议程，最后达成：逐步废止多种纤维协定（MFT），将纺织品与服装贸易纳入GATT体系的纺织品与服装协议（ATC）规定。 根据ATC第2条第6款、第8款规定，在1995年1月1日至2004年12月31日的过渡期内，进口方将分三个阶段逐步取消所有数量限制，最终实现纺织品贸易自由化。即从2005年起，纺织业将迎来“无配额时代”,Quota,配额是政府对于某种商品在一年里进出口数量设置的限额 进口配额的类型： （1）Absolute Quotas： Global Quotas(Unallocated
20、 Quotas) Country Quotas: Autonomous, Agreement Importer Quotas （2）Tariff Quotas： Preferential Tariff Quotas Non-preferential Quotas,0,Q,P,Dx,Sx,E,Q3,F,A,Q5,Q1,B,G,H,Q4,Q2,消费效应（减少的国内消费）为Q4Q5,生产效应（由于征税引起的国内生产扩大） Q1Q2,贸易效应（减少的进口） Q1Q2+ Q4Q5,c,财政收入效应GA* Q2Q4,a,b,d,小国采用配额的局部均衡效应分析,Sx,进口配额与关税,（1）从保护的效果看进口
21、配额好于进口关税 （2）从对经济和社会的影响看，实施进口配额比实施进口关税对经济和社会的影响更差： 1 关税只是改变了市场机制的作用，配额则完全取代了市场机制 2 配额制度下政府收入（R）的不确定性 3 实施进口配额加强了生产者的垄断权力 4 实施进口配额征收进口关税难操作： （1）新产品和便宜商品（2）配额产品的衍生 5 管理方法的差异，配额更易于滋生政治腐败,实施进口关税和进口配额的福利影响,0,Q,P,S,D,e,Qe,Pe,P1,Q0,Q2,P2,Q3,Q4,R,R的归属：配额发放的方式 Competitive auction of import quota licenses Fixe
22、d favoritism Resource-using application Procedures 1 政府进行许可证的拍卖或招标，则归政府所有 2 固定受惠，R为一些进口公司所有 3 采取资源使用申请程序分配，企业会将其用于游说和疏通 4 如果出口商具有垄断性，则可以提高出口价格，获得R的一部分,0,Q（万台）,P 元,S,D,8000,20,60,10000,30,50,D1,150,Pq,VER,voluntary export restraint“自限” “自动”出口配额制,“自动”出口限制 是指出口国在进口国的要求或压力下，“自动”规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，在限定的
23、配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。 最早出现出现在20世纪50年代。日本的纺织品应美国政府的要求，同意对美纺织品出口实行“自限”。,目前，采取“自限”的商品，已从传统的纺织品，钢铁，汽车和鞋类等扩大到彩色电视机，电子元件和船舶等，甚至一些农产品。 两种形式： 单方面“自限”：由出口国在进口国的压力下单方面决定向某一国家出口某种商品或金额。 进出口国通过谈判签订“自限协议”或“有秩序销售安排”，规定“自动”出口限额。,Orderly marketing arrangement, OMA,进出口国间为避免恶性竞争引起“市场混乱”，就有关商品在控制销售数量上所作的安排。有的订有书面协议，有的只
24、是建立在相互信任基础上的一种默契。通常由各主要进出口国在多边谈判中商定若干同共同遵守的主要原则，然后各国依照这些原则分别洽商双边自动限额协议，确定出口国“自愿”限制其商品在一定时期内对进口国的输出量。自20世纪60年代以来，已成为实行贸易限制的一种重要非关税壁垒措施。国际纺织品协定即发达国家为阻止来自发展中国家日益增长的纺织品进口而采取的一种由秩序销售安排措施。,自限对于出口国家的影响,实施自限条件下，出口国既有损失，也有获利，获利可能大于损失 实施自限，对于出口企业竞争能力的影响也是两方面的 实施自限，在出口国可能形成既得利益集团,Import license system,二战前，许可证制
25、度在一些西欧国家曾被广泛采用。战后初期，大多数国家仍实行，20世纪60年代以后有所放松，70年代中期重新加强。 一国规定进口商进口某种商品须事先申领许可证，并凭许可证进口商品的制度。,从进口许可证和进口配额的关系看：有定额的进口许可证 无定额的进口许可证：限制更大,2001年26种，2002年12种， 2003年实行进口配额许可证和进口许可证管理的商品共8种。实行进口配额许可证管理的商品有：成品油、天然橡胶、汽车轮胎、汽车及其关键件4种商品。实行进口许可证管理的商品有：光盘生产设备、监控化学品、易制毒化学品和消耗臭氧层物质4种商品。,从进口商品的许可程序上看： Open General Lic
26、ense：对进口国别没有限制，凡列明属于公开一般许可证的商品，进口商只要填写公开一般许可证后，即可获准进口。 Specific License：进口商必须向政府有关当局提出申请，经政府有关当局逐笔审查批准后才能进口，多数指定进口国别。,外汇管制,一国政府通过法令对外汇的收支，结算，买卖和使用所采取的限制性措施。主要目的是集中外汇的使用，防止外汇投机，限制资本的流出和流入，稳定货币汇率，改善或平衡国际收支。 数量型外汇管制 成本性外汇管制：System of Multiple Exchange Rates 混合性外汇管制,自2003年10月1日起实施宽松的个人购汇政策。国务院发展研究中心一份权威
27、报告提出，从2004年的情况来看，“当务之急”是继续放松外汇管制，藏汇于民、藏汇于企业。 该报告认为应当尽快制定相关政策法规推出QDII，实施“走出去”战略，此外继续较大幅度放松居民携带外汇出境限额。 国家外汇管理局的统计称，2003年10月-2004年2月，中国居民个人因私购汇共计4亿7541万美元，同比增长51.2%。 外管局官员表示，今年还将出台的“宽出”措施包括，进一步放宽购汇限制，满足个人、企业的用汇需求。国务院发展研究中心宏观经济部也提出，应当尽快改革现有结售汇制度，变对外贸企业实行强制结售汇为比例结售汇。,Indirect NTBs,Discriminative Government Procurement Policy Discriminative Internal Tax Import Minimum Price: Trigger price mechanism (TPM) Import Deposit Scheme Arbitrary Customs Valuation(ASP) Technical Trade Barriers Green Trade Barriers,