第二部分支付法律制度.ppt

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1、第二章 支付法律制度,第四节 票据结算方式 P94,一、票据的概念和种类,（一）票据的概念 票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。,票据法上规定的票据包括 汇票 本票 支票,票据的法律特征：,1、票据是一种有价证券，具有一定的票面金额，谁合法拥有票据，谁就有权凭票据取得票据上规定的金额。 有价证券是指设定并证明持券人有权取得一定财产权利的书面凭证。,2、票据中涉及的当事人。 出票人：是指在票据上签名并发出票据的 人，或者说是签发票据的人。 付款人：是受出票人委托付款的人， 出票人也可以是付款人，如本票 收款人（或持

2、票人）：是指从出票人（或 背书人）那里接受票据并有权向付 款人请求付款的人。,3、票据所表示的权利与票据不可分离。 票据权利的发生必须作成票据， 票据权利的转移必须交付票据， 票据权利的行使必须提示票据。 权利与票据融为一体。,4、票据是出票人作出的到期向持票人支 付一定金额的承诺。 开出票据即承担义务，只有支付了规 定的金额才能解除其承担的义务。 5、票据出票人作出的付款承诺是无条 件的。,相关的概念（三个） （1）出票：出票人签发票据的行为 （2）交付：出票人将其签发的票据交付 给收款人的行为 （3）背书： 收款人或持票人为将票据权利转让 给他人或者将一定的票据权利授予 他人行使而在票据背

3、面或者粘单上 记载有关事项并签章的行为,背书必须连续 是指票据转让中，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。,A公司 背书转让一张商业承兑汇票给 B公司,持票人 收款人 背书人,被背书人,（二）票据的种类 1、票据有广义和狭义之分 广义的票据包括有价证券和凭证 如：股票、国库券、企业债券、发票、 提单、仓单 狭义的票据包括汇票、本票、支票 汇票可分为银行汇票、商业汇票 本票即银行本票,2、按付款时间分为： 即期票据 见票即付 支票、本票、见票即付的汇票 远期票据 见票后在一定期限或特定日期付 款的票据,3、按照出票人与付款人是否为同一人，分为： 自付票据 出票人即付款

4、人 委付票据 出票人委托其他付款人支 付票据金额,二、支票,（一）支票的概念和种类 支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票的基本当事人包括： 出票人 付款人 收款人 出票人即存款人，是在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人； 付款人是出票人的开户银行；,持票人是票面上填明的收款人，也可以是经背书转让的被背书人。 出票人可以在支票上记载自己为收款人,特点： （1）以银行或者其他金融机构作为 付款人 （2）见票即付,使用规则 支票同城转账结算，不能异地使用。 支票没有金额限制，但

5、不能透支 现金支票不能背书转让 不能签发远期支票，有效期为10天,（二）支票的种类 （1）按支付票款的方式不同分为： 现金支票 转账支票 普通支票,支票上印有“现金”字样的为 现金支票 (见P97 图2-1) 现金支票只能用于支取现金；,支票上印有“转账”字样的为 转账支票 (见P99 图2-3)。 转账支票只能用于转账；,支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票 (见P101 图2-5)。 普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。,在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票， 划线支票只能用于转账。,（二）支票的使用范围,它适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。 转账支

6、票在同一票据交换区可以背书转让。 现金支票不得背书转让。,（三）支票的出票 支票的出票即签发支票并交付的行为 支票的出票人必须是在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。,出票人（申请人）应具备的条件： 1、申请人必须使用其本名 2、应当有可靠的资金，并存入一定的 资金 3、申请人应当预留其本名的签名式样 和印鉴,1、绝对记载事项 欠缺下列事项之一，支票无效 （1）表明“支票”的字样 （2）无条件支付的委托 （3）确定的金额 （4）付款人名称 （5）出票日期 （6）出票人签章,授权补记事项： 1、支票的金额 2、收款人名称 未补记前不得背书转让

7、和提示付款,2、支票的相对记载事项 （1）付款地 未记载的，即为出票人的经营场所 （2）出票地 未记载的，即为出票人的经营场所、 住所或经常居住地 此外，支票还可以记载非法定记载事项，但不发生支票上的效力。,补充：,非法定记载事项，是指票据法不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，但是该记载事项不具有票据上的法律效力 如： 签发票据的原因或用途 该票据项下交易的合同号码,3、支票上的其他法定条件 （1）支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。 签发空头支票是一种违法行为，对其责任人要给予处罚和制裁，构成犯罪的，要依法追究刑事责任。 （2）支票的出票人不得签发与其

8、预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票； 使用密码的，不得签发支付密码错误的支票。,4、出票的效力 出票人应承担的法律责任 （1）出票人必须在付款人处存有足够的资金。 （2）当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应向持票人承担付款责任。,（四）支票的付款 是指付款人根据持票人的请求向其支付支票金额的行为。,1、提示付款期限,支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。 支票的持票人自出票日起10日提示付款,超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 出票人仍应当对持票人承担票据责任。,2、付款责任 在提示付款期限内 付款人对

9、支票进行审查，未发现有不符规定之处 应当在当日足额付款,3、付款责任的解除 付款人依法支付支票金额的，对持票人不再承担付款的责任，但有恶意或重大过失的除外。 恶意或重大过失付款是指： （1）明知持票人不是真正的票据权利人 （2）背书以及其他的签章系伪造 （3）不按正常的操作程序审查票据,（五）支票的办理要求,1、签发支票的要求,（1）签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。 （2）签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。 （3）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。 禁止签发空头支票。,（4）出票人预留银行签章是银行审

10、核支票付款的依据。 银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。 （5） 出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票； 使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。,（6）下列情形，银行应予以退票； 签发空头支票、 签发与预留银行签章不符的支票， 使用支付密码的地区，支付密码错误的支票,签发空头支票、 签发与预留银行签章不符的支票 不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额百分之五但不低于千元的罚款； 持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金； 对屡次签发的，银行应停止其签发支票。,【选择题】,甲企业在其银行存款不足1万元的情况下，向业务单位开出一张1.5

11、万元的转帐支票，银行可对其处以（ ）罚款。 A1000元 B750元 C500元 D300元,参考答案：A 知识点来源：支付结算办法第一百二十五条,2、兑付支票的要求 （1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。 用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。 （2）持票人委托开户银行收款时，应作委托背书，将支票和填制的进账单交开户银行。,（3）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。,【选择题】,下列关于支票适用范围的表述中准确的为（ ）。 A单位和个人的各种款项的结算 B单位和个人在异地的各种款项结算

12、C单位和个人的各种现金的结算 D在同一票据交换区的各种款项结算,参考答案：D 知识点来源：支付结算办法第一百一十六条,【选择题】,出票人签发空头支票，持票人有权要求出票人按支票金额一定比例支付赔偿金。该赔偿比例为（ ） A2% B5% C10% D5%但不低于1000元,参考答案：A 知识点来源：支付结算办法第一百二十五条,【选择题】,出票人签发下列支票，银行应予以退票并按票面金额处于5%但不低于1000元罚款的为（ ）。 A空头支票 B支付密码错误的支票 C出票日期未使用中文大写规范填写 的支票 D签章与预留银行签章不符的支票,参考答案：ABD 知识点来源：支付结算办法第一百二十五条 出票人

13、签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于千元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。,三、商业汇票 汇票是指出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票可分为： 银行汇票 银行签发的汇票 商业汇票 银行之外的企事业单位、 机关、团体等签发的汇票,（一）商业汇票的概念和种类 商业汇票，是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,商业汇票按承兑人的不同，分为： 商业承兑

14、汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑 银行承兑汇票由银行承兑,商业汇票的付款人为承兑人 商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月 商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。,（二）商业汇票的出票 商业汇票的出票，又称汇票的签发或发行，是指出票人签发商业汇票并将其交付给收款人的票据行为。,1、商业汇票出票人的资格 (1)在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织； (2)与承兑银行具有真实的委托付款关系； (3)资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。,2商业汇票的绝对记载事项 签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效： (1)表明“商业承兑汇票

15、”或“银行承兑汇票”的字样； (2)无条件支付的委托； (3)确定的金额； (4)付款人名称； (5)收款人名称；（支票没有） (6)出票日期； (7)出票人签章。,3商业汇票的相对记载事项 汇票上未记载付款日期的，为见票即付； 汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地； 汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。,4商业汇票出票的法定要求 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。 出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。 个人不能使用商业汇票。,5商业汇票

16、出票的效力 (1)对收款人的效力。 付款请求权 在该请求权不能满足时，即享有追索权。 收款人享有依法转让票据的权利,(2)对付款人的效力。 出票行为是单方行为，付款人并不因此而有付款义务。 在其对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人。,(3)对出票人的效力 出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。 出票人担保汇票的承兑是指汇票到期日前不获承兑时，收款人或持票人可以请求出票人偿还票据金额、利息和有关费用。 出票人担保汇票的付款是指汇票到期时，付款人虽已承兑但拒绝付款的，出票人必须承担清偿责任。,（三）商业汇票的承兑 承兑，是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 承兑

17、是汇票特有的制度，本票和支票都没有承兑。 出票人的出票行为是一种单方法律行为，故对付款人并不当然产生约束力。 只有在付款人表示愿意向收款人或持票人支付汇票金额后，持票人才可以汇票到期日向付款人行使付款请求权。,1.承兑的程序 承兑的程序主要包括两个方面： 一是提示承兑； 二是承兑成立。,(1)提示承兑。 是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。,定日付款和出票后定期付款汇票的提示承兑期限。 持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 我国目前使用的银行承兑汇票和商业承兑汇票，都必须提示承兑。 两类汇票的提示承兑期限实际是指从出票日起至汇票到期日为止 持票人应当向付款人提示承兑，

18、否则，即丧失对其前手的追索权。,见票后定期付款汇票的提示承兑期限。 持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。 付款日期，是以见票日为起算日期来确定的，汇票不经提示承兑，就无法确定见票日，也就无法确定付款日期 不提示承兑，即丧失对其前手的追索权。,见票即付汇票的提示承兑问题。 见票即付的汇票主要包括两种： 一是明确记载有“见票即付”的汇票； 二是没有记载付款日期，根据法律规定直接视为见票即付的汇票。,(2)承兑成立。 承兑时间。 付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑： 如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑。 持票人可以请求其作出

19、拒绝承兑证明，向其前手行使追索权。,接受承兑。 付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。 回单上应当记明汇票提示承兑日期并签章。 即意味着接受承兑。,承兑的格式： 付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章； 见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。 汇票上未记载承兑日期的，以前述所规定期限的最后一日为承兑日期。 收到提示承兑的汇票之日起三日内,付款人办理承兑手续时，应在汇票上记载承兑的事项包括承兑文句、承兑日期、承兑人签章。 承兑文句、承兑人签章是绝对记载事项，缺一不可，否则承兑行为无效。 承兑日期则属于相对记载事项，若该项内容欠缺，即

20、以付款人3天的承兑考虑时间的最后一天为承兑日期。 见票后定期付款的汇票，付款人还应当在承兑时记载付款日期， 上列应记载事项必须记载于汇票的正面，而不能记载予汇票的背面或粘单上。,退回已承兑的汇票。 只有在其将已承兑汇票退回持票人才产生承兑的效力。,2承兑的效力 付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任 这一到期付款的责任是一种绝对责任。 (1)承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则其必须承担迟延付款责任； (2)承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该等权利人包括： 付款请求权人 追索权人,(3)承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额； (4)

21、承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。,3承兑不得附有条件 付款人承兑商业汇票，不得附有条件； 承兑附有条件的，视为拒绝承兑， 持票人可以请求作成拒绝证明，向其前手行使追索权。 银行承兑汇票的承兑银行，应当按照票面金额向出票人收取50/000手续费。,【选择题】,下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律规定的有（） A商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内 B定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承兑 C出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起一个月内 D见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起1个月内提示承兑,答案：BD,【判断题】,

22、根据票据法的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。,参考答案： 知识点来源：票据法第四十三条 承兑附有条件的，视为拒绝承兑,【选择题】,根据票据法的规定，下列关于承兑的表述中，不正确的是（） A见票后定期付款的汇票，自出票之日起1个月内提示承兑 B如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对其前手的追索权 C汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期 D承兑附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。,答案：D 承兑附有条件的，视为拒绝承兑,【选择题】,商业汇票的付款人对其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起（

23、）日内承兑或者拒绝承兑 A3 B7 C10 D15,答案：A,（四）商业汇票的付款 商业汇票的付款，是指付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为。 1付款的提示 付款提示，是指持票人向付款人或承兑人出示票据，请求付款的行为。 持票人只有在法定期限内为付款提示的，才产生法律效力。,票据法规定，持票人应当按照下列法定期限提示付款。 (1)见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。 (2)定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。,持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。 通过

24、委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。 付款提示的当事人包括提示人和受提示人。 提示人一般是持票人，但也可以是持票人的代理入和质权人； 受提示人通常是付款人，在汇票中受提示人包括已进行承兑的承兑人及未承兑的付款人。,2支付票款 持票人按照上述规定向付款人或承兑人进行付款提示后，付款人必须无条件地在当日按票据金额足额支付给持票人。 如果付款人或承兑人不能当日足额付款的，依照票据法第一百零六条的规定，应承担迟延付款的责任。,根据票据法第五十五条的规定，持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。 根据票据管理实施办法第二十五条的规定，此处所指的“签收”

25、，是指持票人在票据的正面签章，表明持票人已经获得付款。 在实践中，持票人和付款人的收款或付款行为往往是通过委托银行代理进行的。 票据法规定： 持票人委托的收款银行的责任，限于按照汇票上记载事项将汇票金额转入持票人账户。 付款人委托的付款银行的责任，限于按照汇票上记载事项从付款人账户支付汇票金额。,付款人及其代理付款人付款时， 应当审查汇票背书的连续， 并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。 如果付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任。 如果付款人对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票在到期日前付款，由付款人自行承担所产生的责任。 如果汇票金额为外币的

26、，应按照付款日的市场汇价，以人民币支付。 汇票当事人对汇票支付的货币种类另有约定的，从其约定。,3.付款的效力 付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。,【选择题】,根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是（） A持票人丧失全部票据权利 B持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任 C持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任 D持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利,答案:B,【选择题】,定日付款的汇票付款期限自（）起计算 A出票日 B承兑日 C拒绝承兑日 D到期日,答案：D,【选择题】,关于商业汇票的付款期限，说法正确的有（） A商业汇票的付

27、款期限，最长不得超过3个月 B定日付款的汇票付款期限自到期日起计算 C出票后定期付款的汇票付款期限自到期日起计算 D见票后定期付款的汇票付款期限自出票日起计算,答案：BC,（五）商业汇票的背书 商业汇票的背书，是指以转让商业汇票权利或者将一定的商业汇票权利授予他人行使为目的，按照法定的事项和方式在商业汇票背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 汇票转让只能采用背书的方式，而不能仅凭单纯交付方式，否则就不产生票据转让的效力。,如果出票人在汇票上记载“不得转让”字样，则该汇票不得转让。 “禁止转让” “禁止背书”也有效。 对于记载“不得转让”字样的票据，其后手以此票据进行贴现,质押的。通过贴

28、现、质押取得票据的持票人主张票据权利的 人民法院不予支持 该转让不发生票据法上的效力， 出票人和承兑人对受让人不承担票据责任。,1.背书的形式 背书是一种要式行为，因此必须符合法定的形式 (1)背书签章和背书日期的记载。 背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。 背书人背书时，必须在票据上签章，背书才能成立，否则背书行为无效。,(2)被背书人名称的记载。 如果背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。,(3)禁止背书的记载。 背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

29、只对直接的被背书人承担责任。,(4)背书时粘单的使用。 票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附予票据凭证上。 为了保证粘单的有效性和真实性，第一位使用粘单的背书人必须将粘单粘接在票据上，并且在汇票和粘单的粘接处签章，否则该粘单记载的内容即为无效。,(5)背书不得记载的内容（两项） 附有条件的背书 部分背书 背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力 部分背书，是指背书人在背书时，汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书。该背书无效。,2、背书连续 背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次

30、前后衔接。 如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人得自行承担责任。,3法定禁止背书 三种情形下的汇票，不得背书转让。 被拒绝承兑 被拒绝付款 超过付款提示期限,【选择题】,1、甲、乙签订了一份购销合同，甲向乙背书转让了5万元的汇票作为价款，后乙又将该汇票背书转让给丙，如果乙在履行合同之前，甲、乙协商解除合同，则甲的下列行为中，符合票据法律制度规定的是（） A请求乙返还汇票 B请求乙返还5万元的价款 C请求丙返还汇票 D请求付款人停止支付该汇票上的款项,答案：B,【选择题】,对于票据背书，下列说法符合票据法规定的是（ ）。 A、用于支取现金的支票不可以背书转让 B、背书转让可以附

31、条件，所附条件也具有票据上的效力 C、背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 D、银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准,参考答案：ACD 知识点来源：支付结算办法第二十七条、三十二条、第六十三，票据法第二十九条、,【判断题】,票据可以背书转让，但注明“现金”字样的银行汇票和支票都不得背书转让。（ ）,参考答案： 知识点来源：支付结算办法第二十七条 票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。 普通支票可以提取现金，但不注明“现金”,【选择题】,下列关于票据背书连续的表述中，正确的有（） A在背书连续中，第一背书人为票据付款人，最后

32、持票人为最后背书的被背书人，中间的背书人为前手背书的被背书人 B持票人以背书的连续，证明其票据权利 C背书连续是指转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接 D在背书连续中，若加附粘单，则粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单处签章,答案：BCD 在背书连续中，第一背书人为票据收款人，最后持票人为最后背书的被背书人，中间的背书人为前手背书的被背书人,【选择题】,甲将一张100万元的汇票背书转让给乙，并注明“乙不得对甲行使追索权”。下列有关该背书效力的表述中正确的有（） A背书转让无效 B背书转让有效 C乙可以对甲行使追索权 D乙不得对甲行使追索权,答案：BC,【选择题】,根据

33、票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让汇票的情形有（） A汇票未记载付款地的 B汇票超过付款提示期限的 C汇票被拒绝承兑的 D汇票被拒绝付款的,答案：BCD,（六）商业汇票的保证 票据保证，即票据债务人以外的第三人，以担保特定债务人履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种附属票据行为。,1保证的当事人 保证人 被保证人,2保证的格式 办理保证手续时，保证人必须在汇票或粘单上记载下列事项： (1)表明“保证”的字样； (2)保证人名称和住所； (3)被保证人的名称； (4)保证日期； (5)保证人签章。,【选择题】,票据保证人必须在汇票上或粘单上记载的事项有（） A.表明“保证”的字样

34、 B.保证人签章 C.被保证人的名称 D.保证日期,答案：ABCD,保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人的名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。 保证人在汇票或者粘单上未记载保证日期的，出票日期为保证日期。,保证不得附有条件； 如果保证附有条件的，所附条件无效，保证本身仍然具有效力，保证人应向持票人承担保证责任。,3保证的效力 (1)保证人的责任。 保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。 被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。 汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人

35、请求付款，保证人应当足额付款。,(2)共同保证人的责任。 共同保证是指保证人为两人以上的保证。 保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。 在共同保证的情况下，持票人可以不分先后向保证人中的一人或者数人或者全体就全部票据金额及有关费用行使票据权利，共同保证人不得拒绝。,(3)保证人的追索权。 保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人又其前手的追索权。,【选择题】,根据票据法的规定，下列各项中，属于票据行为的是（） A出票 B背书 C承兑 D保证,答案：ABCD,【选择题】,关于商业汇票，说法正确的有（） A商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 B商业汇票的付款人为承兑人 C出票人不得

36、签发无对价的商业汇票 D汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失付款请求权,答案：ABC 汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权，而不是付款请求权,四、信用卡 （一）信用卡的概念和种类 信用卡，是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。,信用卡按使用对象不同，可分为： 单位卡 个人卡 按信誉等级，可分为： 白金卡 金卡 普通卡,按照币种不同，可分为 人民币卡 双币种卡 按照信息载体不同可分为 磁条卡 芯片卡,按照是否向发卡银行交存备用金分为： 贷记卡 准贷记卡,贷记卡，是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信

37、用额度内先消费、后还款的信用卡，它具有透支消费、期限内还款可免息、卡内存款不计付利息等特点。 准贷记卡，是指持卡人必须先按照发卡银行要求交存一定金额备用金，当备用金余额不足支付时，可以在规定的信用额余额不足支付时，可以在规定的信用额度内透支的信用卡。,（二）信用卡的申领与销户 1信用卡的申领 单位或个人申领信用卡，应按规定填写申请表，连同有关资料一并送交发卡银行。 发卡银行可根据申请人的资信程度，要求其提供担保，具体可采取保证、抵押或质押等方式。,凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。 单位卡可申领若干张，持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托

38、的代理人书面指定和注销。,凡具有完全民事行为能力的公民，可凭本人有效身份证件及发卡银行规定的相关证明文件申领个人卡。 个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过两张，也有权要求注销其附属卡。,2信用卡的销户 持卡人在还清信用卡的全部交易款项、透支本息和有关费用后，属于下列情形之一的，可申请办理销户： (1)信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的； (2)信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的； (3)信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的；,(4)持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的； (5)持卡人要求销户或担保人撤销担

39、保，并已交回全部信用卡45天的； (6)信用卡账户2年（含）以上未发生交易的； (7)持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。,发卡银行办理销户，应当收回信用卡。 有效信用卡无法收回的，应当将其止付。 销户时，单位卡账户余额转入其基本存款账户，不得提取现金； 个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。,持卡人丢失信用卡，应立即持有效证明文件并按照发卡行要求提供的相关材料，向发卡行或代办行及时申请挂失。 发卡行或代办行审核后，办理相应的挂失手续。,（三）信用卡的资金来源 单位卡在使用过程中，需要向其账户结存资金的，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

40、,个人卡在使用过程中，需要向其账户续存资金的，只限于其持有的现金存入和工资性款项以及属于个人的劳务报酬收入转账存入。 严禁将单位的款项存入个人卡账户。,(四）信用卡使用的主要规定 1持卡人可持信用卡在特约单位购物、消费。 单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。 信用卡仅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。 单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但一律不得透支，不得支取现金。,2特约单位不得拒绝受理持卡人合法持有的、签约银行发行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加费用。,3发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过规定金额。

41、4同一持卡人单笔透支发生额， 单位卡不得超过5万元人民币（含等值外币）， 个人卡不得超过2万元人民币（含等值外币）。 单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%； 无综合授信额度可参照的单位，其月透支金额不得超过10万元人民币（含等值外币）。,5 准贷记卡的透支期限最长为60天。 贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。,6持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。 恶意透支是指持卡人超过规定限额或规定期限，并且经发卡银行催收无效的透支行为。,7发卡银行对于贷记卡中的存款不计付利息。 贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件： (1)免息还款期。免息还款期最长为60天。 (2)最低还款

42、额待遇。持卡人还可选择按照发卡行规定的最低还款额待遇。,下列两种情况下，贷记卡持卡人不再享受免息还款期待遇， 选择最低还款额方式 超过其信用额度用卡 应当支付未偿还部分自银行记账日起、按规定利率计算的透支利息。,下列两种情形，不享受免息还款期和最低还款额待遇。 贷记卡持卡人支取现金 准贷记卡透支 发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费,贷记卡透支按月计收复利， 准贷记卡透支按月计收单利， 透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。,8商业银行办理信用卡收单业务（指签约银行向商户

43、提供的本外币资金结算服务）应当按照下列标准向商户收取结算手续费： (1)宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%： (2)其他行业不得低于交易金额的1%。,【选择题】,信用卡的单位卡不得用于（）以上的商品交易、劳务供应款项的结算 A1万元 B5万元 C10万元 D20万元,答案：C,【选择题】,信用卡销户时，单位卡账户的余额应（） A转入基本存款账户 B转入一般存款账户 C转入临时存款账户 D支取现金,答案：A,【选择题】,下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（） A购买价值8万元的电脑 B支付14万元的劳务费用 C支取现金 D存入销货收入的款项,答案：A,【选择题】

44、,根据规定，信用卡透支期限最长为（）天 A30 B45 C60 D90,答案：C,【选择题】,根据银行卡业务管理办法的规定，无综合授信额度可参照的单位，单位卡月透支余额不得超过（）万元 A3 B5 C10 D15,答案：C,【选择题】,关于单位卡，说法正确的有（） A不得将现金直接存入单位卡账户 B单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入 C销货收入的款项可直接存入单位卡账户 D单位的款项可以转存入个人卡账户,答案：AB,五、汇兑 （一）汇兑的概念和种类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。,根据支付方式不同，汇兑可分为：

45、信汇 电汇,（二）办理汇兑的程序 1签发汇兑凭证 签发汇兑凭证必须记载下列事项： (1)表明“信汇”或“电汇”的字样； (2)无条件支付的委托； (3)确定的金额； (4)收款人名称； (5)汇款人名称： (6)汇入地点、汇入行名称； (7)汇出地点、汇出行名称； (8)委托日期； (9)汇款人签章。 汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。,汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人名称，其在银行开立存款账户的，必须记载其账号，欠缺记载的，银行不予受理。 委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。,领取汇款的注意事项 （1）汇兑凭证上记载收款人为个人的，收款人需要到汇入银行领取汇款，汇款

46、人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样； （2）需要指定单位的收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称； （3）信汇凭收款人签章支取的，应在信汇凭证上预留其签章。 （4）汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证备注栏注明不得转汇字样。,（5）汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在信、电汇凭证的汇款金额大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。,2、银行受理 汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。 3、汇入处理 汇入银行对开立存款账户的收款人，应将

47、汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。,未在银行开立存款账户的收款人，必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人签章”处签章； 信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无误后，以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。,支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，才能办理。 未填明现金字样，需要支取现金的，由汇入银行按照国家现金管理规定审查支付。 收款人需要委托他人向汇入银行支取款项的，应在取款通知上签章，注明本人

48、身份证件名称、号码、发证机关和代理字样以及代理人姓名。代理人代理取款时，也应在取款通知上签章，注明其身份证件名称、号码及发证机关，并同时交验代理人和被代理人的身份证件。,转账支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。该账户的款项只能转入原单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和信用卡账户。 转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。,（三）汇兑的撤销和退汇 1汇兑的撤销 汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。 申请撤销时，应出具正式函件或本人身份证件及

49、原信、电汇回单。 汇出银行查明确未汇出款项的，收回原信、电汇回单，方可办理撤销。,2申请退汇 汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。 对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；,对未在汇入银行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇人银行核实汇款确未支付，并将款项汇回汇出银行，方可办理退汇。,转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。 汇人银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。,【选择题】,根据支付结算办法的规定，汇兑主要分为（） A信汇 B电汇 C邮汇 D网汇,答案：AB,【判断题】,单位和个人都可以采用汇兑的结算方式来进行结算（