第8章商业银行WXP.ppt

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1、第9章 商业银行,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的经营管理 第四节 西方国家对商业银行的管理,第一节 商业银行概述,1.1 商业银行的产生与发展 1.2 商业银行的性质与职能 1.3 商业银行的组织形式 1.4 商业银行的类型,1.1 商业银行的产生与发展,1、 产生 （1）在西方，银行最初是在货币经营业的基础上产生的。 货币经营业主要从事： 近代意义的银行 1580年的威尼斯银行，历史上最早以“银行”为名的信用机构 现代银行的产生 1694年，第一家股份制银行英格兰银行 的成立，标志着现代银行制度的建立。,铸币兑换,保管与汇兑,存贷款业务,1.1 商业银行的产

2、生与发展,（2）商业银行的产生途径 从旧的高利贷银行转变而来 以股份制形式组建 （3）旧中国银行业的产生与发展 票号、钱庄 1845年，英国开设的丽如银行，中国出现的第一家新式银行 1897年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办） 1904年，户部银行，后为大清银行1908，中国银行1912；1907年，交通银行，官商合办 国民党当政期间： 中国银行、交通银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商 银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行： 浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行， 金城银行，中南银行，大陆银行。,1.2 商业银行的性质与职能,1、性质 （1

3、）商业银行具有一般企业的特征 （2）商业银行是一种特殊的企业 经营内容特殊 与一般企业关系特殊 商业银行对社会的影响特殊 国家对商业银行的管理特殊 （3）商业银行是一种特殊的金融企业 盈利 金融百货公司,1.2 商业银行的性质与职能,2、职能 （1）信用中介 通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产 （2）支付中介 商业银行代表客户支付商品和服务价款；通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管者、出纳和支付代理人 （3）信用创造 商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，整个商业银

4、行体系形成了数倍于原始存款的派生存款商业银行的信用创造以原始存款为基础，受法定存款准备率和现金漏损率的制约。政府运用法定存款准备金制度等货币政策工具来调节商业银行的信用创造 （4）金融服务 利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供担保、信托、租赁、保管、咨询、代理融通等多种金融服务,1.3 商业银行的组织形式,1、单一银行制 是指银行业务完全由一个银行机构经营，不设立任何分支机构的制度。以美国最为典型。 2、分支行制 是指银行机构除总行外，还在其他地区设立分支机构。这种银行的总部一般都设在

5、大城市，所有分支机构统一由总行领导。 3、持股公司制 又称集团银行制，指一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制两家以上的若干独立的银行而建立的一种银行制度。这些独立银行的业务和经营决策属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指能控制一家银行25%以上的股票权。 4、连锁银行制 又称联合银行制，是指由某一个人或某一集团控制两家或两家以上的银行。连锁银行制的成员银行保持自己的独立性，具有自己的董事会。,1.3 商业银行的组织形式,我国商业银行的组织形式 1、国有商业银行 中国银行于2004-8改制为股份制银行，中国建 设银行于2004-9改制为股份制银行 2、股份制商业银行 交通银行、中

6、信实业银行、中国光大银行、 华夏银行、招商银行、广东发展银行、兴业银行等 3、城市商业银行 4、中外合资银行 中国国际金融有限公司、厦门国际银行,1.4 商业银行的类型,若按资本所有权来分： 有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行 若按组织制度来分： 商业银行有单一银行制、总分行制、控股公司制和连锁银行制 按业务对象分： 分为批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行 按所处的地域范围来分： 地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行 按业务经营范围来分： 商业银行分为分离型（传统型）和全能型,第二节 商业银行的业务,2.1 商业银行的资产负债表 2.2 商业银行的负债业务 2.3 商

7、业银行的资产业务 2.4 商业银行的中间业务 2.5 商业银行的表外业务,2.1 商业银行的资产负债表,以一个具体的资产负债表来看商业银行的 基本业务及其构成。,2.1 商业银行的资产负债表,2.2 商业银行的负债业务,商业银行吸收资金并形成资金来源的业务 主要由自有资本、存款业务、其他负债组 成。,存款,自有资金,借入资金,2.2 商业银行的负债业务,1、自有资本 自有资本一般只占银行负债的一小部分，但这部分自有资本却是银行吸收外来资金的基础，具有极为重要的作用： （1）为商业银行的注册、组建和开业提供了所需资金 （2）增强市场声誉，维持市场信心 （3）限制商业银行过渡业务扩张和风险承担,2

8、.2 商业银行的负债业务,2、存款业务 是商业银行外来资金的主要来源，占70%以上。 （1）支票存款 支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。 在美国，支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、有息的可转让提款单存款（NOW）、超级可转让支付凭证账户、货币存款账户,可转让支付命令帐户(NOW),NOW是种不使用支票的支票帐户，以支付命令书取代了支票。开立这种存款帐户，存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入，这种帐户具有储蓄帐户的意义。NOW的出现是对美国

9、商业银行长期垄断支票帐户业务的挑战，也是对活期存款不支付利息的银行制度的重大革命。70年代，只允许储蓄贷款协会开办此项业务，1980年后，允许全美各种金融机构开办此业务。近年来，NOW得到很大推广，并又有创新，如超级可转让支付命令帐户(SuperNow)，它与普通NOW帐户的区别是：象一般支票帐户一样，可以无限制地开发支付命令；比普通NOW帐户的利率更高，但须保持一定的最低余额；其成本高于普通NOW帐户和货币市场存款帐户；由于该帐户的成本较高，所付利息要低于货币市场存款帐户。开设该帐户如果存款余额低于最低限额，银行只支付与普通NOW帐户同样的利率。,货币市场存款帐户(MMDA),MMDA是美国

10、银行1972年推出的一种储蓄与投资相结合的“利率自由化“支票存款帐户。MMDA类似于储蓄帐户，但它不属于转帐帐户。其开办成本低于NOW帐户。货币市场存款帐户的特点有：具有最低限额，银行可以支付所能够支付的利率；新增存款不受最低限额的限制，也不受时间的限制；其存款利息以公布的每日利率为基础进行计算；向第三者支付时，不论是开支票，还是电信通知，每月不能超过6次；提款或转帐时没有最低限额要求，但如果每月的帐面余额低于最低限额，则只能支付普通NOW帐户的利率。货币市场存款账户的存款者，可定期收到一份结算单，记载着所得利息，存款余额、提款或转帐交付的数额等。商业银行可对MMDA存户支付较高的利息，扩大了

11、商业银行的存款数额,自动转帐服务帐户(ATS),存户同时可在银行设立储蓄帐户和活期存款帐户。活期存款帐户要始终保持有余额。银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上。自动转帐，即时支付支票上的款项。ATS作为传统活期存款帐户基础上诞生的一种新型帐户，可以使客户一方面利用活期账户开列支票对外支付，另一方面利期用储蓄账户获取利息收入,货币市场互助基金,货币市场互助基金简称MMMF。由于美国对定期存款支付的利率有最高限制，在市场利率上升的情况下，定期存款利率的限制就使得存款不如投资于其他有价证券有利，从而影响了银行的资金来源，为了规避这个限制，在70年代初创立

12、了“货币市场互助基金”。这种基金吸收小额投资，然后再用来在货币市场上投资，如投资于大额存单，国库券等。向基金投资，每单位在500至1000美元之间，由于是向基金投资而不是存款，所以从基金得到的是利润，而不是利息，自然不受存款利率的限制。同时还允许帐户所有者签发金额不低于500美元支票。,协定帐户（NA）,协定帐户是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金帐户三种帐户之间自动转帐的帐户。协定帐户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行可将款项存在活期存款帐户、可转让支付命令帐户或货币市场互助基金帐户中的任何一个帐户上。对活期存款帐户或可转让支付命令帐户，一般都规定一个最低余额，超

13、过最低余额的款由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息。如果不足于最低余额，也可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金帐户上的一部分款项转入活期存款帐户或可转让支付命令帐户中，以补足最低余额，满足支付需要。,2.2 商业银行的负债业务,（2）非交易存款 非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利息较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上转让流通。 在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。,2.2 商业银行的负债业务,3、其他负债 向央行

14、再贴现、再贷款借入资金。 向同业借款 发行金融债券 结算资金短期占用 借入欧洲货币市场资金 回购协议借入资金,商业银行负债业务框架,2.3 商业银行的资产业务,商业银行 运用资金并形成资产的业务，主要 由现金、贷款 、投资、其他资产组成。,现金,贷款,其他资产,投资,2.3 商业银行的资产业务,1、现金资产 库存现金 在央行存款 存放同业存款 在途资金,2.3 商业银行的资产业务,2、贷款 按贷款期限：活期贷款、定期贷款和透支 按贷款保障方式：信用贷款、担保贷款（保证贷款；抵押贷款；质押贷款） 按贷款的偿还方式：一次性偿还和分期偿还 按贷款质量或风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失 按贷款的

15、对象：消费者贷款、工商业贷款、农业贷款和金融机构贷款,贷款的6C”原则,“6C”原则(principles of 6C ):商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。 这种审查主要从品德（Character）、才能(Capacity)、资本(Capital)、担保品(Collateral)、经营环境(Condition)、事业的连续性(Continuity)6个方面展开，由于每个方面的英文字母均以“C”打头，故称作6“C”原则。,信贷业务操作流程,2.3 商业银行的资产业务,3、证券投资 证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。商业银行经营证券投资业务最初

16、主要是为了保持资产的流动性。商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：货币市场投资工具、资本市场证券、创新的投资工具。 4、其他资产业务 商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。,商业银行的资产业务框架,2.4 商业银行的中间业务,中间业务指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。 传统的中间业务：包括汇兑业务、信用证业务、代收业务、结算业务、代客买卖业务、信托业务、租赁业务等。 创新的中间业务：银行卡业务、信息咨询业务等,信用证业务,是由银行保证付款的业务，包括商品信用证和货币信用证两种。 （1）商品信用证 银行应买方的要求，开给

17、卖方的一种保证付款的凭证。在银行应买方的要求开出信用证时，信用证上开列买方购货所规定的条件：如货物的规格、数量、单价等，只要卖方按规定条件发货，就有权凭信用证要求银行付款。 （2）货币信用证 银行收取客户一定款项后，开给客户保证在异地银行兑取相应现款的一种凭证。,租赁业务,是银行通过所属的专业机构将大型设备出租给企业使用的业务。这种业务一般有银行控制的分公司经营。 租赁的范围：包括飞机、船只、车辆、钻井平台、电子计算机和各种机电设备，目前甚至扩大到成套工厂。 租赁的一般程序：先有租户直接与设备制造厂商就设备的型号、规格、数量以及价格和交货日期进行谈判，谈判结束后，租赁公司向设备制造厂商购买设备

18、；然后租户与租赁公司签订合同，与设备制造厂商签订维修、培训人员、更新部件等技术合同。厂商向租户所在地发货，货到验收合格后，租期即开始。租户向租赁公司交纳的租金包括设备费、手续费和利息。 租期：一般为3-5年，也有达10年的。租赁结束后，承租人可续租、议购或中介租赁协议退回设备。,中间业务的种类,1. 按中间业务的功能和形式分类，可分为以下几类 1）结算类中间业务 商业银行的结算业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算、国际结算； 按结算工具可分为汇票结算、支票结算和银行卡结算、信用证结算、电子数据交换结算等。 2）代理类业务 代理类业务是指商业银行受政府、企业单位、其他银行或金

19、融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务。,3）信息咨询业务 是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。 4）结售汇业务 获得外汇业务经营权，不但可以增加外汇业务的收入还可以通过这些业务加深对客户的了解和认识，密切市场关系，树立商业银行的良好形象。 当前，我国的外汇市场还未完全开放，结售汇业务基本不存在市场汇率剧烈波动的风险，但同时却可以收取较高的手续费。,2. 根据银行在办理中间业务所处的身份，可以将中间业务分为

20、委托性业务、代理性业务和自营性业务 委托性业务： 指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业务等。 代理性业务 指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。 自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保型中间业务等。,传统中间业务框架,2.5 商业银行的表外业务,是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不直接影响其资产负债表内的金额，但能影响银行当期损益，可能成为或有资产、或有负债。主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证等

21、。 狭义的表外业务: 指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 广义的表外业务: 指所有不列入银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。 通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。,与商业银行从事的表内业务相比，表外业务主要有以下特点： 商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离； 表外业务形式多样； 表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高； 表外业务透明度低，监管难度大。,表外业务主要有以下

22、特点,（1）或有资产负债类表外业务 所谓或有资产负债类表外业务，是指银行经办的某些业务，虽然没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金，但已形成了银行的债权债务，它们随时可能转变为事实上的资产和负债。如贷款在资产负债表上是资产项目，而贷款承诺则是一个或有负债，当借款人要求银行履行承诺时，就转变为贷款，贷款就出现在资产负债表上。 （2）衍生金融工具交易,表外业务的分类,表外业务框架,第三节 商业银行的经营管理,经营 原则,安全性,流动性,盈利性,协 调,3.1 商业银行的经营原则,3.1 商业银行的经营原则,1、安全性 指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。 2、流动性 指银

23、行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力。 3、盈利性 指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行价值最大化目标。,资产管理理论,负债管理理论,资产负债管理理论,3.2 商业银行的管理理论,资产负债管理是商业银行为实现安全性、流动性和盈利性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法。流动性、安全性和盈利性三者之间存在着一定的矛盾，商业银行的资产负债管理方法随着这个矛盾方式的变化而不断发展，经历了四个发展阶段：,资产负债表内表外统一管理,资产管理,1.背景：20世纪60年代以前，商业银行所处的经营环境较宽松，资金

24、来源充裕且稳定，商业银行的间接融资占主导地位。 2.三种理论 （1） 商业行贷款理论（真实票据轮，最早） 该理论从银行资金主要来源于活期存款，认为银行的业务应集中于短期自动清偿性贷款，这种贷款一定要以真实交易为基础，以真实票据做抵押，主要是与商业生产周期相联系的工商企业贷款。商业银行不能发放长期贷款和消费贷款。 （2）资产可转换理论（20世纪初） 该理论认为，保持银行资金流动性的最好办法是持有能在市场上变现的证券资产，这类资产一般具有信誉好，期限短，容易出售的特点，从而能保证银行的流动性。 （3）预期收入理论 （20世纪40年代） 该理论认为，如果一项贷款的预期收入有保证，即使是长期贷款，银行

25、资金的流动性和安全性也不致于受到影响。银行可根据借款人预期收入来安排贷款的期限和方式，保持银行资金的流动性和安全性。 3.三种主要的管理方法,负债管理,1.背景 20世纪60年代初，由于金融市场的发展，出现了很多非银行金融机构，同时由于对银行严格的利率管制，使得大量资金不通过银行的信用中介进入金融市场，出现“脱媒”现象，使银行陷入危机。 2.基本思想 商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实现，也可以通过在货币市场上主动负债实现。 负债管理理论认为银行的流动性可以由负债管理即向外借款来提供，只要银行能够借入款项，流动性就有保证。因此，没有必要在资产方保持大量的流动性资产

26、而应将它们投入到高收益的贷款和投资中去，必要时，甚至可以通过借款来扩大贷款规模，增加银行收益。 3. 负债管理方法,资产负债综合管理,1.背景 20世纪70年代中期起，由于市场利率大幅上升，负债管理在负债成本及经营风险上的压力越来越大，商业银行迫切需要一种新的更为有效的经营管理指导理论。而在此时，电脑技术有了很大的发展，在银行业务与管理上的运用越来越广泛，银行经营管理的观念逐渐改变，由负债管理转向更高层次的系统管理-资产负债综合管理。 2.基本思想 这种理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡，只有根据经济情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，

27、通过资产、负债两方面的统一协调管理，才能达到“三性”的均衡，实现其经营目标。 银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及成本统一管理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项目、所有服务成本与收益。 3.管理方法,资产负债表内外统一管理,1.背景 20世纪80年代末，金融自由化浪潮下，传统业务成本上升、收益下降，商业银行的业务大量转移到具有高风险的表外业务上。 2.基本思想 巴赛尔协议 、新巴赛尔协议 资本定义 资本充足率问题 三大支柱,流动性管理和准备金的作用,我们来看一家银行是如何应付客户提存所导致的存款外流的。在下面的例子中，我们假定银行拥有足够的超额准备金，并假定所有存款的法

28、定准备金率都是10%。假定一家银行最初的资产负债表如下：,流动性管理和准备金的作用,银行的法定准备金为1亿元的10%，即1000万元，倘若发生了1000万元的存款外流，银行的资产负债表变为：,银行减少了1000万元的准备金，然而，由于现在它的法定准备金只是900万元，实际上准备金仍比此数多出100万元。简言之，只要银行拥有足够的准备金，存款外流便不会迫使他变动资产负债表的其它部分,流动性管理和准备金的作用,在银行未持有足够的超额准备金时，情形就不同了。假定银行起初不是持有1000万超额准备金而是发放了1000万元的贷款，因此，它就没有超额准备金。他的资产负债表的初始情况是：,当1000万存款外

29、流时，其资产负债表变为：,流动性管理和准备金的作用,当1000万存款外流时，银行面临一个问题：它应该保持900万作为法定准备金，但现在却为0！银行可以有四种选择来弥补这个缺口：同业拆借；出售有价证券；向中央银行申请再贴现或再贷款；收回贷款。这四种选择的资产负债表分别为：,流动性管理和准备金的作用,1000,流动性管理和准备金的作用,1000,复习提要,思考题： 1. 现代商业银行是怎样形成和发展的？ 2. 从当代商业银行的发展趋势，看对我国银行业的影响。 3. 如何理解商业银行的性质？ 4. 商业银行的职能有哪些？ 5. 商业银行经营哪些业务？ 6. 什么是表外业务？为什么这类业务越来越受到重

30、视？ 7. 简述商业银行的经营原则。 8. 试述商业银行资产负债管理理论的演变。,资产管理方法,资金分配法,资金总库法,线性规划法,资金总库法,资金总库法的主要内容：不考虑银行资金来源的性质，不论是活期存款还是定期或储蓄存款，不论是借入资金还是自有资本，将这些不同来源的资金都集中起来然后按银行需要进行分配： 首先保证一级储备 其次保证二级储备 再次各类贷款 最后长期证券,资金总库法示意图,资金总库,资金分配法,把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。 资金分配示意图,一级准备 最多量 活期存款 二级准备 . 少 量 放 款 极少量 储蓄存款 一级准备 少 量 二级准备 少 量 定期存款 放 款 最多量 长期证券 次多量 放 款 少 量 自有资本 长期证券 少 量 固定资产 最多量,线性规划法,建立目标函数 选择模型变量 确定约束条件 求解线性模型,负债管理方法,储备头寸管理法 全面负债管理法,储备头寸负债管理方法,资产 负债 借入资金,其一般做法是：用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加的贷款需求。,全面负债管理方法,资产 负债 贷款增加 借入资金,商业银行直接从市场上借入短期资金以扩大银行贷款,资产负债综合管理方法,利率敏感性缺口管理技术 久期缺口管理技术 比例管理法,