第一章商业银行导论ppt课件.ppt

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1、第一章 商业银行导论,学习目标： 了解商业银行的起源与发展； 掌握商业银行的性质与基本职能； 理解并掌握商业银行经营的“三性”目标； 了解商业银行的基本组织结构； 掌握政府对商业银行监管的主要内容。,第一节 商业银行的产生和发展,一、商业银行的产生 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融企业。经过几百年来的发展和演变，现代商业银行已经成为各国经济活动中主要资金集散机构和中心，并成为各国金融体系中最为重要的组成部分。,商业银行的产生发展经历了五个阶段：货币兑换业、货币保管业、银钱业、早期商业银行、现代商业银行。,最早的银行：1272年意大利

2、的佛罗伦萨出现的巴尔迪银行。 较具有现代意义的银行：1587年建立的威尼斯银行。 最早的银行券：英国金匠业开出的代替金属条块具有流通价值的融资票据（金匠券） 第一家股份制商业银行：1694年英国政府成立的英格兰银行。它的创立，标志着现代银行的产生。,二、商业银行的形成与发展,两条途径 两种模式,两条途径,从旧式高利贷转变而来。如威尼斯银行。 根据资本主义经济发展的需要，以股份形式组建而成。如英格兰银行。,为何高利贷银行不利于资本主义经济的发展？,两种模式,1.英国式短期融通资金的传统 商业银行的贷款以短期商业性贷款为主。优点是能较好地保持银行清偿能力，银行经营的安全性较好。缺点是银行业务的发展

3、受到限制。 2.德国式综合银行系统 依据这一传统发展的商业银行，除了提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至投资于企业的股票和债券，替公司包销证券，参与企业的决策和发展，并为企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行服务。优点是有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用，但缺点是会加大银行的经营风险，对银行经营管理提出了更高要求。,自偿性贷款：银行通过贴现票据发放短期、周转性贷款，一旦票据到期或承销完成，贷款就可以自动收回。,三、商业银行业的最新发展趋势,银行业务全能化 银行资本集中化 银行资产证券化 金融工具创新化 商业银行业务经营科技化,全能银行：又称综合银

4、行，是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的银行，即银行的经营范围已经不仅仅限于存款、贷款、货币汇兑等传统服务领域，而成为能够提供银行、证券、保险、信托咨询、租赁等一揽子服务的“金融超市 ”或“金融百货公司”。,资产证券化：是指银行将缺乏流动性、但未来可以产生持续稳定现金流量的、信用品质易于评测的资产汇集起来，形成一个资产池，将其出售给投资银行等金融中介机构，然后由这些金融中介机构对其购买的组合资产通过信用评级，以及信用增强等机制的搭配，以这些资产未来可以产生的现金流为担保发行资产支持证券，并经过证券承销商出售给投资者的行为。,第二节 商业银行的性质及职能,一、商业银行的性质 商业

5、银行是一种追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊金融企业。 商业银行是具有现代企业的基本特征的企业 商业银行是一种特殊的企业（经营对象、经营方式、创造价值都与一般企业不同） 商业银行是一种特殊的金融企业（与中央银行、与其他金融机构不同）,商业银行是具有现代企业的基本特征的企业,同一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。就此而言，商业银行与一般的工商企业无异。,商业银行是一种特殊的企业,商业银行的经营对象和内容具有特殊性

6、。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品-货币和货币资本，经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。 商业银行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响的特殊。通常，商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。 商业银行责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。,商业银行是一种特殊的金融企业,中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的

7、核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信贷业务，不以盈利为目的。 专业银行和各种非银行金融机构只限于办理某一方面或几种特定的金融业务，业务经营具有明显的局限性。 而商业银行的业务经营则具有很强的广泛性和综合性，它既经营“零售“业务，又经营“批发“业务，其业务触角已延伸至社会经济生活各个角落。随着金融自由化和金融创新的发展，商业银行的业务和所提供的服务范围越来越广泛，现代商业银行正朝着“金融百货公司“和“万能银行“的方向发展。,二、商业银行的职能,信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 调节经济,1.信用中介,是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务，投向

8、社会经济各部门，充当闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的的职能。 这一职能的发挥对经济有如下调节作用： 可以使闲置资本转化为生产资本 使闲置资本得到充分利用，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展，加速经济增长 可以续短为长，满足社会对长期资本的需要,支付中介,支付中介职能是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转账存款等货币经营业务的职能。是商业银行的传统职能。 支付中介职能有两个明显的作用：首先，它可使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。其次，它可节约社会流通费用，增加生产资

9、本投入。 支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能，它最早产生于货币经营时期。但支付职能的发展，也有赖于信用中介职能。支付职能与信用中介职能是相互联系、相互促进的，两者的互动构成了银行借贷资本的整体运动。,信用创造,是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。 商业银行信用创造职能的发挥要受以下因素制约：首先，商业银行信用创造，要以原始存款为基础。其次，商业银行信用创造要受中央银行法定存款准备率及现金漏损率的制约，创造能力与其成反比。 最后，创造信用的条件，是要有贷款需求。,法定存款准备金,现金漏损,可用于创造存款的资金,

10、商业银行信用创造的制约因素分析,金融服务,是指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段的工具，为客户提供多种金融服务。 通过提供这些服务，商业银行； 扩大了社会联系面和市场份额； 为银行取得不少费用收入； 加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值。,调节经济,是指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其它宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。有时，商业银行还可以通过在国际市场上

11、的融资活动，来调节本国的国际收支变化。,思考：,历史上先有信用中介职能还是支付中介职能？ 支付中介与信用中介职能的关系？ 信用创造的基础？信用创造的制约条件是什么？ 商业银行为何具有调节经济的职能？,三、商业银行在国民经济中的地位,是社会资本活动的中心聚集资金与运用资金 是国民经济活动的中枢各种业务与服务 是社会经济活动的信息中心提供经济信息，并提供投资咨询 是国家实施宏观经济调控的重要途径财政政策、货币政策、信用政策 对全社会的货币供给具有重要影响吸收存款并创造存款,第三节 商业银行的经营目标,一、安全性目标 是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。 为

12、什么要坚持安全性？ 商业银行作为特殊企业自有资本较少，经受不起较大的损失。 商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性 商业银行在经营过程中会面临各种风险，因此，保证安全性经营就必须控制风险。,商业银行经营条件的特殊性？,经营货币资金 参与信用创造,商业银行在经营过程中面临哪些风险？,国家风险 信用风险 利率风险 市场风险（包括汇率风险和利率风险） 流动性风险 经营风险或管理风险 法律风险,判断：下列风险是何种风险,由于债务国政治动乱或经济衰退或政府采取某些政策和行动而导致债务人无法清偿债务，使债权人蒙受损失的可能性 商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其失

13、去清偿能力的可能性,如何坚持安全性目标？,合理安排资产的规模和结构，注重资产质量 提高自有资本在全部负债中的比重 遵纪守法，合法经营,二、流动性目标,所谓流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。 资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，它既包括速动资产，又指在速动资产不足时其它资产在不发生损失的情况下转变为速动资产的能力。 商业银行负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。,为什么要坚持流动性？,商行是典型的负债经营，负债具有硬约束，要求资产

14、的运用必须保持流动性 资金运用的不确定性也需要资产保持流动性,如何坚持流动性？,资产方面，银行要合理分层次搭配资产，形成多层次的流动性储备，以满足资产的流动性要求 通过主动负债的途径，保持商业银行有足够的资金来源，应付提存和支付的需要,三、盈利性目标,盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。 为什么要坚持这一目标？,如何实现盈利性目标？（列举）,尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重 以尽可能低的成本，取得更多的资金 减少贷款和投资损失 加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支 完善监管机制，减少操作性损失,四、三

15、性目标的矛盾及其相互协调,统一：三性的经营原则是一个不可分割的整体，单独强调某一方面，如忽略安全性和流动性，单纯强调盈利性，将会导致严重的后果。一般来讲，安全性是前提，流动性是条件和保证，盈利性是最终目标，三者必须同时兼顾。 矛盾：主要是安全性、流动性目标与盈利性目标的矛盾 协调：在对资金来源和资产规模以及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现安全性和盈利性的统一的最好选择是提高银行经营的流动性。此外，银行还应审时度势，在不同时期有不同的经营策略。,第四节 现代商业银行的组织结构,所谓组织结构是指商业

16、银行的基本架构，是对完成银行组织目标的人员、工作、技术和信息所做的制度性安排，是银行职能和效率的统一体。包括： 外部组织结构商业银行机构在空间上的分布和管理层次 内部组织结构商业银行总部的内部管理部门和经营部门的设置,一、商业银行的外部组织结构,独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍。 总分行制法律允许商业银行除了总行以外，可以在国内外各地普遍设立分支机构。总分行制起源于英国的股份制银行。又分为总行制和总管理处制。 银行控股公司制又称为集团银行制。即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。在法律

17、上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于股权公司控制。银行控股公司有两种类型：即非银行性控股公司和银行性控股公司。前者为通过大企业控制某一银行的主要股份而组织起来，后者为大银行直接组织一个控股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。,连锁银行制由一个或某一集团购买若干家银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的存在形式，但其所有权掌握到某一个人或某一集团手中，其业务或经营决策由一个人或一个集团所控制。 代理行制是指为了克服在乡镇没有或很少有分支机构，或者在乡镇设立分支机构的缺陷，城市的大银行与乡镇的小银行结成代理行的关系。,二、商业银行的内部组织结构,直线职能制（U型结构

18、） 事业部制（M型结构） 矩阵制（多维结构） 网络型结构,直线职能型结构（U型结构）,按职能划分组织单位，并由最高经营者直接指挥各职能部门，不设中间管理层的体制。,事业部制（M型结构）,是根据企业生产和提供的产品、服务或服务对象、服务地区的不同来划分事业部门，事业部内部建立自己的U型结构。,保险业务部,矩阵型结构,将一个企业的部门分为不同事业部，在每个事业部中，又设计一些类似的组别，这些级别分别属于不同的职能部门领导，从而形成一个二维或多维结构。,网络型结构,企业中的分工是按照掌握一定技能的劳动者（称为知识型雇员）的类型进行的。他们或单独或组成项目小组去完成某项工作。网络型结构属于一种松散式的

19、结构，不存在或几乎不存在正式的权力机构或“发号施令”的等级层次，分各支行几乎不受总行的限制和约束，可以完全独立经营。,我国国有商业银行和股份制商业银行的组织结构,国有商业银行直线职能型 股份制商业银行法人治理结构,我国股份制银行机构概况图,股份制商业银行的组织结构体系,决策系统 股东大会 董事会 各种委员会 执行委员会也是常务委员会，负责从事各项研究，并向董事会提出报告和方案。 贷款委员会确定各种贷款规模、审批大额贷款、决定利率水平。 考评委员会定期不定期地考核各级工作的成绩，并向董事会报告。 稽核委员会定期听取各部门主管人员的报告，通过比较的方式发现问题，查明 原因，找出改进的途径和方法。

20、执行系统 总经理即行长，其职责是执行董事会的决定，组织银行的业务活动。 副总经理及各业务职能部门即副行长和各业务职能部门。以一个中型银行为例，在其内部主要设置贷款、信托与投资、营业、会计、人事和公共关系及开发研究部门。 监督系统由监事会和银行内部的稽核部门组成。主要职责监督检查。 管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理五个方面组成。,三、商业银行的创立,创立商业银行的原则 创立商业银行的条件 创立商业银行的程序,（一）创立商业银行（制度）的原则,有利于商业银行业的公平竞争 有利于银行体系的整体安全 有利于银行维持适当的规模,（二）商业银行创立的条件,设立的经济条件 人口

21、状况； 生产力发展水平； 工商企业经营状况； 地理位置,设立的金融环境 人们的信用意识 经济的货币化程度 金融市场的发育状况 金融市场的竞争状况 管理当局的有关政策,（三）商业银行创立的程序,提交申请书和相关材料 提交可行性研究报告 审查批准（我国银行市场进入实行审批制，设立商业银行必须经过中国银监会的审查批准或许可） 领取营业许可证和营业执照（向银监会领取营业许可，同时向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照） 公告（经批准设立的商业银行及其分支机构，由中国银监会予以公告。商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业，或者开业后自行停业连续六个月以上，中国银监会将吊销其

22、经营许可并予以公告）,第五节 政府对银行业的监管,一、监管的概念及其原因 是指由中央银行或其他监管机构对商业银行及其业务实施监督管理，以维护商业银行的合法稳健运行。其原因是： 为了保护储户的利益 银行是信用货币的创造者 保证金融体系的安全稳健运行 保障金融业公平竞争，提高金融业运行效率 金融国际化发展的需要 ,二、监管的原则,依法监管原则 规范监管原则 综合监管原则 社会监管原则 国际上“谨慎监管”原则（侧重于内容）,三、监管的内容,对商业银行设立的监管 对资本充足率的监管(C) 对资产质量的监管(A) 对管理质量的监管（M） 对盈利能力的监管(E) 对流动性的监管(L) 市场风险敏感度（S）

23、1997年,骆驼评级系统（中央银行对商业银行监管的内容）,Capital adequacy Asset quality Management quality Earnings Liquidity Sensitivity to market risk CAMELS_SLEMAC,根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则“。,C资本Capital。它为商业银行提供永久性的资金来源，也是商业银行损失的缓冲器。因此，要求建立共同的资本标准，以使国际银行处于平等的竞争地位。 A资产Asset。商业银行资产的品质是监管部门关注的一个问题。而资产集中则是另一

24、个需要关注的问题。还有贷款的行业集中问题。 M管理Management。用以评价银行管理人员包括董事会成员的品质和业绩。 E收益Earning。银行的效益能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。重要的是这两个指标要进行相同的比较才有意义。 L清偿能力或流动性Liquidity。用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力。 S对市场风险的敏感程度Sensitivity to Market Risk。用来衡量银行管理利率风险、外汇风险等市场风险的能力。,小练习1：,我国目前规定 对同一借款客户的贷款余额与资本总额的比例不得超过15% 对最大的十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总

25、额的50% 对股东贷款的余额不得超过该股东已缴纳股金的100% 一年期以上的中长期贷款不得超过一年期以上的存款之比不得超过120%。 请思考这样做的目的是什么？,小练习2,我国目前规定 各项贷款与各项存款之比不得超过75 流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25% 在中央银行的备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于7% 请思考这样做目的是什么？,对资产质量的监管,对资产风险的约束 规定各种资产运用的比率，以防止风险过度集中包括对国内贷款的约束；对投资的限制；对国际贷款的限制；对外汇交易的限制。 对资产质量及呆账准备的要求 贷款呆账准备金制度（逾期贷款8%、呆滞贷款5% 、呆账贷款2%）

26、；贷款五级分类法的推行,四、监管的主要措施,存款准备金制度（货币银行学原理） 存款保险制度（我国尚未建立） 完善报表制度（向中央银行呈送报表） 直接（最低资本额、最高贷款额、存贷利率限制）和间接调控制度（货币政策） 对商业银行经理人员的管理制度 制裁措施,拓展内容之一存款保险制度,请同学利用学过的知识及网上资料回答下列问题： 1.存款保险制度起源于哪个国家？ 2.各国存款保险制度的组织形式有哪几种？ 3.我国有无建立存款保险制度的必要？ 4.存款保险制度的利弊分析。,拓展内容之二我国政府对银行的监管,第一阶段：中国人民银行对银行业的监管（2003年前） 中华人民共和国中国人民银行法（1995年

27、3月18日）第三十条规定：中国人民银行为国家金融业的主管机关，中国人民银行依法对金融机构及其业务实施监督管理，维护金融业的合法、稳健运行。 按照中国人民银行法的规定，我国中央银行金融监督管理的主要内容包括： 金融机构的设置及业务范围的审批 稽核检查金融机构的业务经营状况,第二阶段 中国银行业监督管理委员会对银行业的监管 银监会简介 中国银行业监督管理委员会（China Banking Regulatory Commission，CBRC）简称银监会，是2003年4月28日正式挂牌成立的。银监会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳

28、健运行。银监会成立后，中国人民银行将只负责货币政策调控等一系列非直接监管金融机构的任务，即人民银行将主要负责货币政策和跨行之间的资金往来，具体包括利率的调整、银行之间的现金结算支付和一些新业务等。 而银监会的监管职能包括金融机构的市场准入、运行监督和依法查处违法违规行为，比如中外资银行成立的审批、业务经营中的反洗钱等具体业务。随着银监会的成立，银行、证券、保险中国金融业监管的3个并列系统最终完成，而中国人民银行建国50多年以来集货币政策、金融监管、商业银行等职能于一身的“大而全”的时期正式结束。,银监会对商业银行的监管重点：,在强调以风险监管为核心的指导思想下，重点加强法人治理结构和内控的监管

29、，包括制定和完善关于公司治理结构与内部控制的监管指引，检查和在公司治理的内部控制方面的问题。 通过对贷款资产、非信贷资产的检查和表外资产的检查，以全面掌握其整体风险情况，发现其管理与内控方面的问题，并督促其纠正。 重点检查其实施贷款五级分类制度的情况，包括分类的标准、实施和操作规程、认定和审核程序、统计和报告制度等，以完善信贷风险管理。 重点检查、监测业务增长最快领域的风险控制及资产质量情况，包括房地产信贷、汽车贷款。 进一步完善结国有商业银行风险、业绩的总和考核评价体系；尽快实施对股份制商业银行的骆驼评级体系，以全面客观地评价两类银行的风险，并为实施新巴塞尔协议创造条件。 加强对资本金和损失准备金充足情况的监管，并制定切实可行的补充计划。,