研究计画经费使用说明会.ppt

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1、研究計畫經費使用說明會,報 告 人：白碧玉 時 間：93年3月29日,說 明 會 大 綱,行政支援單位 逐案 申請 經費使用 Q & A,2019/8/10,行政支援單位,業務單位 研發處：辦理研究計畫申請、核定、變更 及結案等程序 協辦單位 總務處：採購、驗收及付款等相關作業 人事室：人員聘任及人事相關經費支用 之確認 會計室：預算管控、憑證審核及帳務處理,2019/8/10,逐案申請為甚麼？,配合學校政策 符合補助機關規定 減輕老師負擔,2019/8/10,配合學校政策,92年9月26日經校長核定實施 專案研究計畫經費支用要點http:/acc.tmu.edu.tw/專案研究計畫經費支用要

2、點.doc,2019/8/10,符合補助機關規定 要求作業流程,申請單位 主持人所屬單位,承辦單位 研發處、總務處、人事室,審核單位 會計室,主持老師 單位主管,相關作業辦法,辦法、程序 、憑證審核,2019/8/10,計畫執行期限最後一個月，其他費用實際支出佔原核定經費之二分之一，屬不當使用(#0910018751) 專題計畫助理人員應由申請機構之計畫主持人，依循機構行政程序簽報核准後約用之(#0920038644)，設計進用名冊http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件六-專兼任助理名冊.xls,國科會審核意見摘錄一,2019/8/10,國科會審核意見摘錄二,購置耗材

3、等財物，如供應商為同一家，應以集中方式採購(#0900500-40) 前後日期 發票連號 同一廠商,2019/8/10,需依據採購作業第四條規定，要經由申請、經辦、招標、議比價、核決、進貨、驗收、請款及付款等流程辦理。依此要求設計新式付款憑單http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件四-研究計畫專用.doc 捷運購票證明需依據國內出差旅費報支要點辦理(#0920051791)D:怡茲經費使用說明檔案捷運.xls,國科會審核意見摘錄三,2019/8/10,減輕老師負擔-改善作業流程,化零為整 = 化整為零 無須請領預借款 = 核銷 無須保管大量憑證 無須保管大量現金(支票存

4、款) 減少廠商領款壓力,2019/8/10,減輕老師負擔-原有程序,經 費 撥 入,老 師 請 預 借 款,自行採購 5萬元以下,事務組,驗收,主持人 付款,結案 一、審核 二、沖預借款,審 核,學校付款,採 購,驗收,佔90%以上,2019/8/10,減輕老師負擔-現行程序,款 項 撥 入,老 師 請 預 借 款,自行採購 (95%),事務組,驗收,審 核,學校付款,採 購,驗收,學校付款,結 案,代替主持人支付,10萬元以下,10萬元以上,審 核,核 銷,2019/8/10,減輕老師負擔-行政作業方面,修訂採購辦法 擴增採購自主性-自行採購額度調整 為10萬元 全面驗收修正為部分授權自驗，

5、 部分保管組前往實地查驗 自行採購 = 代付款項,2019/8/10,採購分級與核決權限表,2019/8/10,研究計畫經費支用相關作業協商會議,協商會議日期：93年2月27日 人事室：申請差旅費僅專任老師須填出差單， 餘依規定標準逕行請款。 總務處 出納組增加每月付款次數之可行性。 由保管組前往實地驗收或授權自驗。,經 費 使 用,經費使用方式 經費使用注意事項 結案應檢附資料,2019/8/10,經費使用方式人事費,主持人： 除國科會計畫案由人事室按月併薪撥付外，餘依委託或補助單位之規定，逐月填寫會付款憑單(http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件一-付款憑單-會2

6、.doc送會計室請款 。 專、兼任助理： 應先至人事室完成聘任作業程序，再依敘薪通知按月併薪撥付。,2019/8/10,經費使用方式人事費,臨時工資： 詳填會付款憑單並書明工作內容、日期、天數及計酬標準，依委託或補助單位計酬標準（目前國科會：天，衛生署：天），製成一式兩份（正、影本各一份）送會計室請款；另衛生署尚須檢附簽到簽退紀錄(不能以蓋章取代簽名， 一日須做滿八小時）。 (ht tp:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件二-簽到簽退.xls),2019/8/10,經費使用方式人事費,勞、健保費： 專任研究助理得申請勞、健保，其中雇主負擔部份依委託或補助單位之規定項目支應。

7、 年終獎金： 目前依行政院規定凡於該年仍在職且在核定清單或計畫書中有此預算之專任助理方可支領，其所屬單位之計畫隨當月薪津一起撥付，其他計畫則依委託或補助單位規定詳填會付款憑單，另於用途說明處，書明計算方式 。,2019/8/10,經費使用方式人事費,其餘人事費項目 請依委託或補助單位之規定填寫會付款憑單送會計室請款。,2019/8/10,經費使用方式人事費,注意事項： A.國科會規定： a.年終獎金及勞、健保費有賸餘時，不 得流用，須繳回；其餘在符合流用百 分比時，可辦理校內變更流用。 b.人事費不能追加且僅能流出不能流入。 B.其他機構則依其規定 。,金額十萬元以下填研究計畫專用憑單，經保管

8、組驗收後，逕送會計室請款。 委託或補助單位核定得購買圖書博物者，除上述程序，另依圖書館相關作業辦理。,經費使用方式- 研究設備及圖書費,金額十萬元以上請詳填請購驗收單送總務處事務組，依本校採購作業辦法及財物管理辦法辦理採購、驗收程序。 (http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件三-請購驗收單.doc) (http:/ga.tmu.edu.tw/sw/buy.htm),經費使用方式- 研究設備及圖書費,注意事項： A.國科會規定： a. 購買與核定清單不符之項目，金額十萬元以下，辦理校內變更即可，超過十萬元時，除填具變更申請單外，須備函國科會申請。,經費使用方式- 研究設

9、備及圖書費,經費使用方式- 研究設備及圖書費,b.有賸餘或不足時，在符合流用百分比下，辦理校內變更流出或流入。 c.請勿在接近計畫執行期限時才購買。 B.其他機構則依其規定。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,須與研究計畫有直接關係者，並依委託或補助單位核定項目使用。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,申購人依採購辦法及核決權限辦理，詳填中文品名、單價、數量及金額等，黏貼發票或收據及檢附相關附件（如估價單），製成一式兩份（正、影本各一份），經單位主管（即系所主管，醫學系得為學科主任）簽核及保管組驗收後，送會計室辦理請款結報。 (http:/acc

10、.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件四-研究計畫專用.doc),2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,申請禮品費應檢附受贈者名單。無法檢附時，請補說明。 報支電話費須核定清單有此項費用，於本地之通話費請註事由；國際之通話費，則須註明通話事由及通話人等。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,報支郵資註明寄件人、收件人、用途及金額或檢附郵資使用明細表。 問卷訪視費及電腦使用費（聘用個人，無發票或收據者），詳填會付款憑單，並於用途說明處書明計酬標準及時間等相關資料。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,出席費、鐘點費、會議餐點

11、費及問卷調訪費等，詳填(如鄰、里常會漏填)會付款憑單，並於用途說明處書明計酬標準及時間等相關資料，另出席費應檢附開會通知單及簽到單。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,報支影印費，註明用途或附樣張。 報支捷運或公車儲值票，須附上使用搭乘明細表。 報支油脂費，需註明使用人、起訖點、里程數。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,報支計程車資，必需為購買有時效性之藥品、載動物(檢體)或攜帶大型儀器等特殊必要性方可報支。 購買較多數量之文具時，請詳註合理用途，以避免被剔除。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,報支製作海報時，檢附有”

12、國科會”或”計畫編號”字樣之樣張。 報支維修費，請說明或檢附送修單。,2019/8/10,經費使用方式- 業務、耗材及其他費用,請勿購買行政事務性項目，如電腦桌或置物櫃等。 其他非經核定項目，如年費。 其他未盡事宜依委託或補助單位規定辦理。,2019/8/10,經費使用方式差旅費,填寫會付款憑單(http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件五-付款憑單-會3.doc)經人事室簽章後，送會計室請款。 非計畫下之主持人、協同主持人及專、兼任助理不得報支。,2019/8/10,經費使用方式差旅費,專任老師需填出差單(假日同) ，除委託或補助單位另有規定外，依本校差旅辦法辦理 現行

13、依行政院所頒國內出差旅費規則標準如下： 主持人 住宿費/每日 $1,600 膳雜費/每日 $550 助 理 住宿費/每日 $1,400 膳雜費/每日 $500 其中住宿費未取得憑證者，僅能按標準1/2報支(800、700) 搭乘飛機時檢據核實報銷，取消須事先上簽的規定。其他交通工具依校內規定報支相關費用(如未附搭乘車次的票根，最高以莒光號或國光號報支，並填寫付款證明單) 。,2019/8/10,經費使用方式管理費,本項經費由學校統籌支用。 國科會規定自92年8月1日起(衛生署自93年1月1日起)，專任助理職務滿一年以上者比照各機關學校聘僱人員離職儲金給與辦法之規定，辦理離職儲金，公提離職儲金部

14、分，由此項下提撥。,經費使用方式變更及流用,因研究計畫執行需要，欲變更原計畫預算項 目及各項經費流入流出數額者，須填寫變更 申請單(http:/rd.tmu.edu.tw/data/default02 data/default02 data 01.doc)，洽研究發展處研究 管理組辦理 。 延長執行期限者，填寫變更申請單外，並備 函國科會申請，洽研究發展處研究管理組辦 理。,其他注意事項代付、預借款,除零星支出及須現金交易者外，款項均由學校逕付廠商，請勿付代。 計畫主持人因執行計畫零星支出所需， 得預支經費二萬元，平時得依實付憑證 請款補足，結案時可以憑證核銷或繳回。,其他注意事項取得完整憑證

15、,發票(收據)詳填抬頭臺北醫學大學及日期，如係取具收銀機發票，需打上 本校統一編號。 發票(收據)需蓋廠商正式章，包括廠商 之統一編號、詳細地址、電話及負責人。,其他注意事項取得完整憑證,發票(收據)日期需在計劃執行期限內。 發票如為三聯式，應取具收執聯及扣抵 聯(影印本收執聯即可)；如為二聯式， 則取具收執聯。 單張付款憑單金額超過一萬元以上及十 萬元以下，至少應附一家估價單， 超過十萬元以上請依採購辦法辦理。,其他注意事項取得完整憑證,原始憑證(如INVOICE 或 RECEIPT)為外幣金額 者，應折成新台幣，若以信用卡支付，附上信 用卡消費明細表，以明細表上之金額報支； 若以現金或其他

16、方式支付，則須註明折合匯 率，匯率為憑證日期前一日之台灣銀行即期 賣出匯率換算。 (http:/.tw/NBOther/NBBody.asp?PrgID=NPF03S042.asp),其他注意事項取得完整憑證,收銀機之發票，需逐項(用原子筆)加註 品名，或取具之發票為外國文字者，須 加譯中文品名。 取具家樂福等大賣場之發票須同時檢附 貨品清單。,其他注意事項取得完整憑證,憑證上所註品項須據實填寫，憑證之品項亦須與請款單品項吻合，國科會曾來函要求追究填寫與實際購買品項不相符者之責任*。 憑證日期請勿集中在結案前23個月。,結 案,以國科會要求說明，檢附資料如下： 收支報告表一式四份 支出明細表一

17、式二份 計畫申請書影本一份(僅經費部份即可) 核定清單影本一份,結 案,專任助理畢業證書影本一份 兼任助理學生證正面及反面影本一份(在 職期間須蓋有註冊章) 專(兼)任助理聘用名冊(http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件六-專兼任助理名冊.xls) 臨時人員進用名冊(http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件七-臨時人員名冊.xls),結 案,主持人、專任及兼任助理逐月填寫會2付款憑 單，領有年終獎金須多填寫一份年終獎金會2 付款憑單 管理費填寫研究計畫專用付款憑單 勞、健保費填寫研究計畫專用付款憑單，並 黏貼填妥之支出分攤表(http:/acc.tmu.edu.tw/研究計畫專用表格/附件八-支出分攤表.xls),Q & A,可填寫問題單,2019/8/10,感謝您的參與,