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1、2019实施行政事业单位下一步内部控制工作计划内部控制应贯穿于单位经济活动的决策过程，实施和监督整个过程，实现对经济活动的全面控制。20xx执行下一个行政机构内部控制工作计划1为推进市行政事业单位内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部行政事业单位内部控制标准的实施和有序推进。（以下简称“内部控制标准”）是我市制定的实施方案。一、统一思想“内部控制代码”将内部控制的基本原则与行政机构的实际情况相结合，强调机制建设，将制衡嵌入内部管理体系。指导行政机关加强内部管理是一项重要的规范性文件。内部控制法的实施，对于提高单位管理水平，规范财务秩序，实施八项中央法规和党政机关节约执法条例和反
2、浪费条例具有重要意义。建立以服务为导向的政府是很重要的。二、实施范围从今年开始，“内控规范”工作将在市级党群式机关、全国人民代表大会机关、中国人民政治协商会议机关、行政机关、司法机关、检察机关和机关(以下统称单位)全面实施。三、总体目标通过实施“内部控制规范”，加强市政行政机构的基础工作，保障经济活动的法律活动，安全有效地利用资产，实现财务信息化。完善，进一步推动金融标准化科学规范的信息化管理，提高管理水平。公共机构的内部管理水平，有效防止欺诈和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效力。四、组织领导为落实内部控制标准，市财政局建立了以局长为局长、分局为副局长、有关部门和市部门（单位）为成员的工作
3、联络机制。参与内部控制标准的实施。市财政局负责组织实施市行政事业单位内部控制标准。各部门（单位）应当建立工作组织，加强组织和领导执行工作，建立适当的执行工作机制，制定实施内部控制法的工作计划，明确目标，任务、工作措施和时限。负责内部控制代码的实施和操作。五、实施步骤“内控法”在整个城市的实施分为以下三个阶段：（1）组织发布（20xx年6月）。召开市行政机关内部控制规范实施动员培训会，组织各部门（单位）学习财政部通报精神，系统培训意义、内容、实质和内容。完善行政事业单位内部控制标准（试行），营造良好的氛围，为全面实施内部控制规范奠定基础；建立健全内部控制制度，组织实施。最终根据内部控制规范的要求
4、和本单位的实际情况，做好本单位内部控制规范的宣传和落实工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的实施氛围。制定内部控制规范；制定本单位内部控制规范实施工作方案。尽快开始。(二)施工阶段(7月-11月20 x年底)。各部门(单位)在“内部控制标准”和现有单位管理制度的基础上，进行内部控制体系的建设。1，流程梳理：根据各部门（单位）的经济活动，按照“内部控制规范”的要求，全面梳理现有的工作制度和业务内容，并根据相关法律进一步完善单位。 ，法规和监管要求。经济业务流程形成了单位标准化的经济业务流程目录;同时，系统地对各单位的各项经济支出进行分类，形成经济支出目录。2。风险评估：在流程梳理的基础上，结合
5、本单位管理现状，开展经济活动风险评估，识别经济活动潜在风险点，并根据本单位实际情况形成风险清单。3、内部控制诊断：根据有关法律法规，“内部控制标准”，对现有的单位内部控制体系进行诊断，找出现有的内部控制体系到相关法律法规，对现有内部控制体系的监管要求和控制措施的遵守程度进行防范和控制，对当前内部控制体系的缺陷进行诊断，形成诊断报告，编制缺陷清单。4。管理与控制设计：在内部控制诊断的基础上，根据相关法律、法规和监管要求，分岗不相容、内部授权审批、集中管理、预算控制、财产保护等八种控制方式。控制、会计控制、文件控制和信息内部披露是设计控制措施的依据。5、制度建设：根据本单位设计的控制措施,利用文字
6、图表等形式,搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架.单位层面的制度建设主要包括加强内部控制组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内部控制工作提供机制保障。业务层次制度的建立包括建立和完善经济活动的工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目和合同管理与控制。按照会计法和有关法律、法规的要求，建立和完善预算编制、审批、执行、决算、考核等内部管理制度；按照国家财政政策和财政制度，建立健全内部收支管理体制；根据政府采购法等法律法规的要求，建立和完善政府采购内部管理体制；按照国家有关资产管理规定和财政部的财务管理要求，建立和完善内部资产管理体系；根据国家有关规定和我市投资工
7、作的要求，建立和完善项目内部管理体制；根据合同法的有关要求，建立和完善经济合同内部管理体制。在内部控制体系框架的指导下，根据不同层次的内部控制要求，将控制措施、职责和流程整合到内部控制体系中，编制了单位控制手册。6.组织实施：根据单位内部控制制度，全面组织实施内部控制制度。7，信息化登陆：根据内部管理需要，逐步建立单位内部控制信息系统，巩固信息系统内部控制的基本要求，实现内部控制标准，控制单位的各项经济运行。 “在本单元的信息化中生成，实现内部控制。”（3）汇总验收（20XX年12月）。各部门（单位）完成内部控制系统建设后，及时编制内部控制制度建设总结报告，并作为20XX年最后报告的重要组成部
8、分，向市财政局报告。经单位负责人签字后，于十二月二十日以前报市财政局法规司。摘要报告包括内部控制基本评价工作的组织、工作进展、经验、取得的成果、存在的问题、工作建议和可推广的典型案例等。电子材料可通过cd-rom提交或通过电子邮件发送给电子邮件设计。.四、工作要求(一)各部门(单位)应当组织全体工作人员学习内部控制标准，采取多种形式，实现对内部控制标准在决策级、执行级和监督级的理解和掌握，实现对内部控制标准的原则、基本要求、控制要点、监督程序和方法等的理解和掌握。（2）业务主管部门不仅是部门内部控制实施的组织者和实施者，也是系统内部控制组织实施的管理者和指导者。要积极带头组织制度开展工作，形成
9、内部控制管理模式，加强监督检查制度内部控制制度的实施。建立和完善单位领导的内部控制领导小组是必要的。该单位的高层领导必须高度重视和充分支持，有效承担领导责任，确定内部控制领导部门和参与部门，建立联动机制。牵头部门负责组织实施，有关部门积极协调配合。（三）各部门（单位）应根据本通知的时间节点和要求，及时推进本单位内部控制规范的实施，确保本单位内部控制规范在年内有序推进。我们的城市。（四）各部门应当加强沟通，相互协调，共同管理，各单位之间和上级、下级之间相互沟通、互动；各部门（单位）应当以文件形式，提交各阶段的主要做法和主要工作的完成情况，以及遇到的困难和问题，到市财政局法规科，组织有关人员到各部
10、门（单位）进行交流指导。确保内部控制法规的有效实施。20 XX执行下一项行政机构内部控制工作计划2为进一步做好行政机关内部控制的基本评价工作，市财政局关于行政机关内部控制基本评价的通知（海洋财政20 xx100）文件的实施要求，要本着“加强内部管理的实施方案”的精神对市财政局财政的控制，促进街道内部控制的有效建立和实施，认真做好街道内部控制的基本评价工作。结合我们街道的实际情况。特别制定以下实施计划。一、指导思想实施依法治国的基本方略，全面推进依法行政，切实防范和控制机关事务管理中存在的各种风险，建立健全机关事业内部约束机制，加强机关处罚防范体系建设。以落实良好的权力和责任为核心，以有效的制衡
11、为核心，体现了分权、设置岗位权和各级授权的要求，以确保政策、执行和监督的协调和相互制约。推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制实施体系建设、机关内部控制信息技术建设，与依法行政、廉政建设和政府管理密切相关，努力提高机关工作质量，提高管理水平。二、基本原则1。全面性原则。内部控制贯穿于决策、实施、监督、改进和反馈的全过程。它贯穿所有业务流程和链接。它覆盖了街道机关的各部门、各机构、各岗位，由全体干部职工参加。2.在管理结构、组织设置和责任分配、业务流程等方面实行平衡原则、职责分工、职位安排、等级授权。.（三）权利和责任的互易原则。各部门人员在决策、实施、监督和反馈过程中行使的权力与承担的职责
12、一致。4.重要原则。内部控制应在综合控制的基础上关注关键业务，环节，头寸和重大风险。5。适应性原则。内部控制应适应职责分工、业务范围、风险水平和人员构成，并根据新形势及时调整和完善。6.有效原则。内部控制问题可以纠正和反馈。三、工作目标一、推进机关内部控制制度建设。内部控制体系的建设应坚持突出重点，全面推进，构建内容协调、严格程序、完全匹配、有效利用的内部控制体系。要结合单位的实际研究，制定科学合理的内部控制基本制度、专门的风险控制管理措施和各单位的内部运作规则，对预算管理、政府采购、资产管理、项目建设、决策机制等关键领域和主要流程进行全面梳理，把握重要环节和控制节点，分析现有的经营风险和清洁
13、政府风险，按照权责分开设置岗位。要求分级授权，综合运用不相容岗位(责任)分离控制、授权控制、退货管理、过程控制、信息系统管理控制等方法进行有效的预防和控制。2，推进内部机关内部控制执行机制建设。建立公平有效的内部控制评价机制。科学确定评估和评估的关键点和标准，量化内部控制措施和特殊风险操作程序的风险，并设定合理的分数。将各部门内部控制制度的实施，自查和自查，对风险事件的应对，专项检查和处理，以及整改的实施纳入评估评估范围和指标体系，逐步形成科学，合理，公正，公正的考核评价指标体系。建立严格的检查和问责机制。坚持责任和问责制，组织严格和不定期的检查，报告检查结果，表彰优秀的部门和个人，并给不能正
14、常工作的部门和个人。通报和调查失职的内部控制和违反干部职工的规章制度;加强结果的使用。将部门和个人内部控制制度的实施与“优秀”评价“第一”的评价和干部等的推广联系起来。三。加强内部控制信息化建设。根据市局的布局，逐步将内部控制体系、操作规程、内部控制理念、控制活动和控制措施整合到各类业务系统和办公自动化系统中。建立风险识别和预警机制，通过信息收集、风险预警等技术手段加强风险识别和预警。过程控制是对资金运作全过程等主营业务内部控制的有效性进行监控，对内部控制的各项业务进行管理，使过程具有可追溯性，实现内部控制的信息化、程序化、规范化。l各部门的控制。四、工作内容内部控制制度分为基本制度、特殊风险
15、内部控制方法和内部控制程序三个层次。(1)建立基本的内部控制制度内部控制的基本制度是内部控制建设的基础和结构。应明确内部控制的概念，界定内部控制的适用范围和控制目标，提出内部控制的主要内容和应遵循的原则，特殊风险的内部控制的类型应当澄清一下。确定内部控制组织管理结构，明确内部控制方法和主要内容，划分内部控制职责，做好内部控制检查和结果应用。要根据实际情况做好相关设计，明确关键领域和重点业务。 ，对主要业务和流程进行分类，研究制定各种内部风险控制措施，为推进内部控制机制奠定坚实的基础。（2）制定特殊风险的内部控制措施各部门根据基本市政管理制度的要求，结合各部门的实际研究，做好特殊风险防范和控制管
16、理措施的起草工作。要逐一分析风险来源和风险点，提出有效的风险控制措施，紧密结合实际工作。为达到风险点不下降，内部控制环节涵盖所有。我们必须注意抓住以下几点：(一)建立权力界限明确、分工合理、权责一致、协调协作、有效制衡、高效运行的职责体系，体现权力分工、职责分工和分级授权的要求，使决策、执行和监督相互协调、相互制约。2.结合行政绩效管理要求，进行研究设计，精简和完善管理流程，将每个业务的决策机制，执行机制和监督机制整合到流程的每个环节，进入程序节点，从该程序。控制。三。坚持问题导向，业务与流程相结合，找出关键节点，识别和分析存在的风险，有效预防和控制不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、集中管
17、理、过程控制、信息系统管理控制系统等。制定内部控制业务程序根据内部控制的基本制度和特殊风险预防控制管理措施的要求，各部门要认真整理业务流程，研究和提出部门内各业务环节和岗位的风险防范和控制措施，制定内部控制的操作规则。建立符合基本内部控制制度要求的单位内部控制体系，与各特殊风险的内部控制方法相结合，有机结合，涵盖部门的所有业务流程。1.明确单位和职位的职责。严格遵守“三套”计划的有关规定，明确各岗位的清单和职责。不存在立场，也没有越位，实现了“移除过程和责任追溯”的基本要求。2。各单位在梳理内部业务流程、划分职责界限后，应梳理本单位业务流程，细化业务流程到岗位，并对岗位职责、部门职责、领导职责
18、进行汇总和明确表述。每个业务流程的上游和下游的ITES和责任边界。本规定的重点是各岗位和环节的职责，以及工作流程中各岗位和环节的职责边界。各业务上下游各环节的责任应有效衔接，避免责任不清、责任缺失的情况。3.寻找和制定风险预防和控制措施。根据每个业务流程的特点，每个单位应发现并列出每个业务流程中的风险点，确定需要控制的流程节点，并制定有针对性的预防和控制措施。对于不同的岗位，可以根据不同的风险类型制定具体的预防和控制措施。对于关键业务环节，已制定的特殊风险内部控制措施中的相关措施应与单位的特色措施有机结合。同时，应将企业风险防范与清洁政府风险防范与控制有机结合起来，并将清洁政府风险防治措施纳入运作规则的各个重要环节。5 / 511 / 11