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1、第 1 页 审计师工作计划模板 特征码 dYutbeRpkfOkVtIcPzPN 更多工作计划资源请搜索与你分享！ 公司按照上市公司规范运作指引 、 企业内部控制基本 规范 、 公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制 度制订 20XX 年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防 止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发 点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信 息披露为年度重点审计项目。 一、20XX 年度内部审计工作目标 (一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季 度工作报告。 (二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、 事后总结报告.
2、对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金 往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。 (三)加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结 构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风 险投资防范治理机制。 第 2 页 二、审计资源 内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、 归档文件、部门管理 文件、OA 流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈， 获取所需资料。 三、20XX 年度内部审计项目 (一)对 20XX 年度财务报告及 20XX 年季度报、半年报财务 信息进行内部审计 审计级次：一级(重点项目) 审计安排：全年 审计目标：20XX 年报、季度
3、、半年报财务报表合法性、合 规性、真实性和完整性的内部审计。 审计内容：财务报表是否遵守企业会计准则及相关规 定;会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更;是否存在重 大异常事项;是否满足持续经营假设;与财务报告相关的内部控 制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。 (二)幕集资金的使用和保管 审计级次：一级(年度重点项目) 审计安排:每季度一次 审计目标: 募集资金按公司募集资金管理办法进行管 理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。 审计内容: 第 3 页 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批 权限是否按公司规定执行。 2. 是否存在未履行审议程序擅自变
4、更募集资金用途、暂时 补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。 3. 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资 效益与招股说明书是否相符。 4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同， 合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。 (三)固定资产审计 审计级次:一级(年度重点项目) 审计安排:半年度检查一次 审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行;固定资产 的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准 则和会计政策要求;半年度、年度固定资产的盘点情况。 审计内容： 1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过 审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提 等是否符合公司财务制度的要求。