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1、财务部基础工作标准进程报告,2004年5月10日,一、目前工作中存在的问题,二、采取的措施,三、拟达到的目标,四、工作进度安排,五、其他部门配合,题纲：,一、目前工作中存在的问题,1、 会计基础核算不扎实 2、帐务处理方式不规范 3、责任心有待进一步提高 4、税务会计理论存在差距 5、集团的各项制度落实不到位 6、企业会计制度的理解与执行需要进一步加强 7、存在着先干后看，处理财务事项与税务事项缺乏法规的支持，存在着以平衡关系支持业务，不是先理顺本身的基础，然后需要关系的弥补。 8、对财政法规不了解，使一些会计事项的处理不符合制度要求。,二、采取的措施,1、进行架构的调整，提升财务管理理念，凡
2、事做到以事前控制为主，理顺财务活动关系。 2、建立以业务间、岗位间的相关监督机制：如设立财务管理部以制度管理行为；设立稽核岗位，在会计凭证建立时，通过事先检查，做到在没有结束报表时，使存在的问题得到事前控制。 3、通过税务筹划，利用税务资源，加强税务管理，做到不仅充分享受政策，更要避免产生因不了解或掌握程度理解不到位而带来的影响和后果。,二、采取的措施,4、建立资金预算部，使资金使用由专人调度，做到资金的事前控制。 5、加强绩效考核，设立内部岗位考核制度，明确考核标准，每季度末召开全体会计人员总结会，公布考核情况。 6、通过各类培训，逐步提高各位员工的业务素质。,三、拟达到的目标,具体目标如下
3、： 1、财务部要根据集团的总体的战略及年度的经营目标，制定适合、可行的年度财务收支 、费用、利润计划，并对财务指标进行分解、落实、控制、分析、考核，确保计划的完成，使企业效益最大化，使企业价值最大化。 2、实现制度与流程的优化，结合新架构不断完善，不断再造，达到用制度去规范财务行为。 3、加强资金管理，合理使用与调配，做好挖潜增效，提高资金使用效果。,三、拟达到的目标,4、会计事项、税务管理要做到事前筹划，在税务方面要强化规范管理、 而且充分利用好各项优惠政策，在财务活动中做到重大工作有方案将问题点控制在事前。 5、推进会计委派制，使会计工作系统化、专业化，建立会计事项事前稽核制度，理顺以往存
4、在的不足、实现会计基础工作达标，年内要实现会计核算基础达到科学化、标准化、规范化，为领导的决策提供准确及时的财务信息。,四、工作进度安排,五、其他部门配合,1、计划上报全面，尽量减少计划外的发生。 2、各部门严格贯彻借款和签批的规定。 3、按公司合同管理规定，先签定合同，以便财务进行监督与控制，便于掌握付款与成本情况 工程的预算制度应落实，避免已施工项目无预算或后补预算 4、费用报销单的摘要填写要规范； 招待费申请表、礼品馈赠单填写须清晰、详细 5、不允许使用与实际发生业务内容不符的发票 克服办理经济业务不要发票的习惯 避免财务部为报销单位寻找发票去顶帐，从而真正体现相互制约的作用。 6、尽量减少以现金支付货款、工程款的方式。,谢谢大家！,