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1、,财务部 *,夯 实 基 础,2019/9/1,目 录,各类票据粘贴的方法、要求,2,1,2019/9/1,各项开支流程,费用 报销,各类 付款,业务 招待费,车辆维保,2019/9/1,费用报销与付款申请的区别,付款申请一般发生在业 务发生前填付款申请，领导批准后予以付款,一般款己付，且不经常发生,费用报销一般在业务发生 后填写报销单据，领导 批准后予以报销,一般款未付，为长期或多次的业务 单位,2019/9/1,费用报销流程,经办人 填单,主管领导审核,财务审核,财务总监审核,总经理审批,出纳付款,报集团备案后支付（超30万）,2019/9/1,各项付款申请流程,经办人 填单,出纳 付款,
2、总经理 审批,财务总 监审核,财务部 审核,主管领 导审核,报集团备 案后支付,超30万,2019/9/1,各项开支流程控制要点,双签,预 算,要 点,附 件,30万,2019/9/1,总经理审批,财务总监审核,主管领导审核,经办人填单,总经理审批,财务总监审核,主管领导审核,经办人填单,集团分管领导审批,集团分管领导、总裁审批,业务招待费开支流程,5万至10万,10万以上,2019/9/1,在此处添加标题,在此处添加标题,先审批后开支,业务 应酬费 控制 要点,2019/9/1,部门经理级员工 （含销售代表）,大堂吧招待客户 不需填写 内部宴请审批单,部门经理 销售代表,亨有100元/次的签
3、字权限 每月累计800元限额 超出部分自付,副总经理、助理总经理、总监级以上员工,亨有200元/次签字权限 每月累计2000元限额 超出部分自付,特殊情况,2019/9/1,财务总监审核,财务部审核,主管领导审核,部门负责人审核,司机申请,总经理审批,出纳 付款,车辆维保流程,2019/9/1,控制要点,先理赔 后开支,预 算,2019/9/1,常用各项单据,图片,图片,图片,2019/9/1,各项票据的粘贴,3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大到小依次粘贴。,1、将票据按照内容进行分类，如培训费、原材料、差旅费等。,2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、从左至右依次横排
4、均匀粘贴，不得集中在中间粘贴，不得粘贴到粘贴单外。,2019/9/1,6、粘贴完后应注意在粘贴单上填上 单据张数、金额合计和经办人签名。,各项票据的 粘贴,4、如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。,5、对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。,2019/9/1,2019/9/1,单据填写要求,项目 填写规范 正确、齐全,摘要 简明 扼要,附件 齐全,不得 涂改,2019/9/1,票据图片,2019/9/1,票据图片,2019/9/1,票据图片,练习：,1、2010年1月1日，与供应商签订一份合同购入 一批制服共计金额￥39200.00元，己全部验收合格并 入库，己付款￥35280.00元（90%），5月1日申请支 付余款￥3920.00元，请填写5月1日付款申请。 2、2011年12月30日付餐费400元整。 3、2011年12月30日付供应商办公用品款816.20元。 4、2011年12月30日，付高速费45元。,2019/9/1,2019/9/1,