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1、第 1 页 高职审计工作计划 特征码 UZEAanMQBvnumrEfpnbR 为落实北京市教育委员会关于做好 20XX 年教育审计工作 的意见的文件精神和我院 20XX 年工作的总体要求，高质量完 成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制 度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能， 实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服 务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定 20XX 年审计工作计划。具体内容如下： 一、继续深入开展预算执行审计 坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审 计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部
2、审计实施办法(试行) ，深入开展预算执行审计。今年重点对各 个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金 使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审 计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进 一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资 金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。 第 2 页 二、进一步加强领导干部经济责任审计 审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期 经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导 干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执 行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，
3、以及遵守 廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观， 提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决 策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度， 促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥 经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制， 防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今 年将对 6 名副处级领导干部进行任期经济责任审计。 三、继续做好基建修缮工程项目审计 结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审 计，积极落实教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审 计的意见的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与 工
4、程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的 立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料 采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经 济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工 程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合 第 3 页 法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。 四、继续搞好专项审计和审计调查 按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院 会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况 进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财务行为，防 范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设 “小金库
5、”等违法违纪行为。 五、加强审计结果利用和审计整改 按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用 工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工 作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部 门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行 整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查 部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内 部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡 犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理 中的作用。 六、进一步加强审计的自身建设 加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计 业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效， 做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善 各项制度，结合审计法认真抓好审计质量控制工作，把好 第 4 页 审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审 计，不断提升内部审计能力。