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1、附件1-8: 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票承承兑兑业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 受 理 阶 段 客户申请 申请人应具备下列条件： （一）在当地工商行政管理部门登记注册、并依法从事经 营活动，实行独立经济核算的企业法人或其他经济组织； （二）申请人必须在经办行社开立结算账户，并有一定的 结算业务往来，具备正常的支付能力； （三）申请人必须是以合法的商品或劳务交易为基础，具 有真实合法的交易合同，并在交易合同中注明以银行承兑 汇票作为结算工具和方式； （四）与承兑行社具有真实的委托付款关系，具有支付汇 票金额的可靠资金来源。 （五）能够按照银行
2、承兑合同约定的比例缴存承兑保证金 ；对敞口部分能提供符合法定条件的第三人不可撤销担保 或财产抵（质）押担保; （六）持有经年审的贷款卡，且在金融机构无不良信用记 录，资信状况良好； （七）经办行社需要的其他条件。 客 户 经 理 客户提交材料 应提交下列材料： （一）安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票承兑申请 表； （二）通过年检合格的企业法人营业执照正副本、法定代 表人有效身份证明。若委托他人办理的，还需提供法定代 表人授权委托书和被授权人的有效身份证明； （三）税务登记证、组织机构代码证、开户许可证和经年 检合格的贷款卡； （四）实行公司制的企业法人需提供公司章程，公司章程 对法定代表人办
3、理银行承兑汇票业务有限制的，需提供董 事会或股东会同意的决议; （五）特殊行业的企业还须提供有权批准部门颁发的特殊 行业生产经营许可证或企业资质等级证书； （六）前二年度及本次申请前一期的有关财务报表； （七）银行承兑汇票敞口部分的保证担保还需提供保证人 的基本资料（同2-6项的内容）和同意担保的证明； （八）承兑敞口业务的抵（质）押担保，必须提供抵（质 ）押物清单和有权处分人同意抵（质）押的书面承诺； （九）真实、合法、有效的商品或劳务交易合同； （十）经办行社所需的其他材料。 客 户 经 理 调 查 阶 段 承兑调查 履行双人调查，调查的主要内容包括： （一）出票人是否是在本行社开立结算账
4、户的企业法人或 其他经济组织，其营业执照、贷款卡是否年检合格； （二）出票人递交的所有资料的真实性、合法性； （三）出票人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经 营管理情况等； （四）出票人的信用等级、资产负债率等是否达到规定的 要求，现有开户行社贷款及承兑质量状况和其他金融机构 贷款及承兑质量状况； （五）所提供的担保方式是否可行，保证人是否具备担保 资格和能力，抵（质）押物是否合法、有效，抵（质）押 物是否有足够的变现能力等； （六）购销合同所载明的商品交易是否真实，所购商品的 用途及市场销售情况，以及是否约定以银行承兑汇票作为 结算工具； （七）能否提供规定比例的资金作为承兑保证金； （
5、八）其他需要调查的事项。 客 户 经 理 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票承承兑兑业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 调查 阶段 提交审查 根据调查情况，调查人要撰写调查报告写明调查结论，明 确业务处理意见，将调查报告连同全部信贷资料移送有权 审查人或部门审查。 客户 经理 审 查 阶 段 审查 审查的主要内容包括： （一）申请人的合法资格； （二）审核承兑用途是否符合国家产业政策和农村合作金 融机构相关规定； （三）申请人提交的交易合同的真实性、合法性及合同要 素的完备性； （四）审查、核实申请人担保措施有关情况，如申请人的 保证金能否落实、能否提
6、供足额、有效的担保等，并对该 笔业务进行成本核算和风险效益分析； （五）审查申请人的资信情况，对申请人的信用等级进行 审查，审查其有无拖欠金融机构本息，以及是否存在透支 、银行垫付资金、恶意拖欠他人款项等不良行为； （六）本次承兑是否控制在客户的综合授信额度内等 （七）其他需要审查的事项。 审查岗 提交审批 审查同意后，在安徽省农村合作金融机构银行承兑汇 票审批表上签署意见，并将相关材料及时报送有权审批 人或有权审批部门审批。 审查岗 审 批 阶 段 审批 有权审批人按照行社授信管理办法和银承汇票签发规定进 行审批，并在安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票审 批表上签署意见后退回经办行社。 有权
7、审 批人 签 发 汇 票 阶 段 承兑签订协议 根据审批意见，与承兑申请人签署承兑协议和担保合同， 陪同客户办理抵（质）押或保证手续，抵（质）押权证的 必须交经办行社作为有价单证保管。 客户经 理 交付保证金 核实客户是否将保证金账户应交存到出票人经办行社，并 将保证金纳入保证金科目核算，并与出票人签订承兑汇 票保证金账户管理协议书。经办行社保证金要逐户逐笔 建立台账，并一一对应。对以定期存单、国库券以及非本 行社签发银行承兑汇票等有价单证全额质押申请承兑的， 核实是否办理冻结止付手续。 会计核 算员 收取手续费 开户行社应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费， 如遇手续费调整，按新规定执行
8、。 会计核 算员 签 发 汇 票 阶 段 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票承承兑兑业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 签发承兑汇票 票据部门根据安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票审 批表和银行承兑协议的承兑金额审验开户行社提供的保 证金凭证复印件，复印件必须加盖经办行社业务公章、“ 与原件核对无误”字样和客户经理签章。 并核实担保是否 办理有效手续，对符合规定的方可进行相关账务处理。 会计核 算员 票据交付 承兑汇票交付前按有关规定进行审核：1、票面要素记载 齐全；2、出票人签章与承兑申请人在行社预留印鉴一致； 3、汇票号码及汇票上记载的承兑申请人名
9、称、收款人名称 、账号、金额与银行承兑协议和审批资料相符；4、期 限自出票日至到期日不得超过6个月。在交付出票人时，按 有单证管理办法出票人必须在专用银行承兑汇票登记簿上 进行登记签收。 会计核 算员 签 发 后 管 理 阶 段 签发后管理 1、 会计核算员按照纸票登记查询管理办法，将相关信息 在电子商业汇票系统的纸质商业汇票登记查询业务模块登 记；2、客户经理在银行承兑汇票到期付款前，应视同贷款 进行贷后管理，要求出票人按期报送企业财务报表和有关 资料，随时了解和掌握其生产经营情况、资金财务状况。 对于签发票据时未提供增值税发票或普通发票的，要在规 定期限内向出票人追索发票原件，并与合同交易
10、事项审核 一致后，复印归档备案。 客户经 理、会 计核算 员 到期前催款 对将要到期的承兑汇票，客户经理应于到期日前10天向出 票人发出书面通知，通知其将票款足额存入到经办行社出 票人结算账户。 客户经 理 扣款 经办行社和票据部门经办人员要每天查看汇票到期情况， 对到期的票据，经办行社于到期日在出票人结算账户或保 证金账户扣款，划付清算部门。承兑汇票未到期，发现承 兑申请人被依法宣告破产或因违法经营被责令停止业务活 动的，经办行社应要求出票人按照票面金额追加保证金， 可在出票人结算账户扣款划入保证金账户。 会计核 算员 付款 票据部门在收到汇票和委托收款凭证后，由经办人员根据 银行承兑协议严
11、格审核，审核承兑汇票是否为本单位依法 合规签发；签章是否真实；汇票内容有无涂改；持票人是 否在汇票背面背书签章、背书是否连续、规范；委托收款 凭证记载事项是否与汇票一致；汇票是否超过有效期；汇 票是否已经进入公示催告程序或已被法院止付等。经审核 无误后，应无条件向持票人付款。 会计核 算员 签 发 后 管 理 阶 段 档案管理 签发银行承兑汇票后，开户行社要对出票人分户管理，建 立承兑档案，保管好承兑资料。 （一）承兑档案资料包括：银行承兑汇票申请表、安徽 省农村合作金融机构银行承兑汇票审批表、银行承兑协 议、交易合同及发票复印件、财务报表等。 （二）承兑到期承付后，要按照信贷档案管理要求及时
12、分 类整理档案资料，登记台账，做到账清户结。 档案管 理员 签 发 汇 票 阶 段 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票承承兑兑业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 垫款 出票人于票据到期日未能足额交存票款时，承兑行社应将 出票人尚未支付的汇票金额转入承兑垫款，按规定计收罚 息，罚息标准为相应期限的逾期贷款利息。并随时从出票 人或保证人的存款账户扣收本息。同时发出银行承兑汇票 承兑垫款书面催收通知，通知出票人和担保人限期偿还。 若限定期限内仍不能清偿的，按照相关法律、法规进行处 理。对垫款超过10天以上的出票人，原则上一年内不得再 次为其办理承兑业务。 会计核 算员 拒付 经审核认为存在合法抗辩事由拒绝支付票款的，应自接到 银行承兑汇票的次日起3日内，填写银行承兑汇票拒付理由 书，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户行转交持票人。 会计核 算员 签 发 后 管 理 阶 段