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1、1 青海华鼎实业股份有限公司青海华鼎实业股份有限公司 20122012 年度内部控制自我评价报告年度内部控制自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈诉或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 根据企业内部控制基本规范及其相关配套指引和上海证券 交易所上市公司内部控制指引等法律法规和规范性文件的要求，青 海华鼎实业股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对公司2012 年度内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明一、董事会声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真
2、实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任； 监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督； 经理层负责组织领导公司内部控 制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。 青海华鼎董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制 度负责， 财务报告相关内部控制的目标是财务报告信息真实完整和可 靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对 上述目标提供合理保证。而且，内部控制的有效性亦可能随公司内外 2 部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制
3、设有检查监督机 制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。 二、公司基本情况二、公司基本情况 （一）公司简介 青海华鼎实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省 人民政府青股审1998第 006 号文批准，由青海重型机床厂作为主 发起人，并联合广东万鼎企业集团有限公司、番禺市万鸣实业有限公 司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂等四家发起人，采取发起方式 设立的股份有限公司。 1998 年 8 月 18 日，本公司在青海省工商行政管理局领取企业 法人营业执照，注册号：6300001201067。本公司注册资本为人民币 10,160 万元， 由青海重型机床厂经评估后的部分生产经营性净资产；
4、 广东万鼎企业集团有限公司所属的番禺石楼食品机械厂、 番禺石楼机 械厂、 番禺恒联食品机械厂经评估后的全部生产经营性净资产和部分 人民币现金；番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型 机床厂投入的人民币现金组成。 本公司于 2000 年 10 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监发 行字2000143 号文核准，以“上网发行”的方式，发行 A 股 5,500 万股，发行价为每股人民币 4.55 元；并于同年 11 月 20 日在上海证 券交易所上市交易。股票代码为 600243。本公司股票发行后，注册 资本增加到人民币 15,660 万元. 截止到 2012 年 12 月 31 日
5、， 本公 司总股本为 236,850,000 股，均为无限售条件股。本公司实际控制人 3 为青海省政府国有资产监督管理委员会。 （二）公司行业性质和经营范围 1、公司行业性质：工业制造类。 2、公司主要经营范围：高科技机械产品开发、制造、数控机床、 加工中心、专用机械设备、石油机械、环保设备、食品机械的制造和 销售；技术服务及咨询；电热设备、电子产品、家用电器、制冷设备、 不锈钢制品的制造与销售； 经营国家禁止和指定公司经营以外的进出 口商品，经营进出口代理业务。 三、公司内部控制体系建立健全三、公司内部控制体系建立健全及实施及实施情况情况 公司作为青海辖区 2011 年度首批内部控制规范实施
6、试点上市公 司之一，2011 年公司根据内部控制基本规范和监管部门的要求，在 专业内控咨询管理机构（上海立信锐思信息管理有限公司）的协助下 通过调研，对各项业务的风险进行了梳理，编写了风险数据库， 并依据公司的制度确认了风险的控制措施，完成了内控手册的编 写。在此基础上，为了便于内控部门、审计部门的内控实施情况的检 查，编写了内控评价手册。从风险识别、风险控制到风险评价， 公司在执行过程中更加清晰和方便。 （一）（一）截止截止 20122012 年年 1212 月月 3131 日，公司内部控制体系总体日，公司内部控制体系总体情况情况： （1）内部环境 公司设立股东大会、董事会和监事会，并制定了
7、股东大会议事规 则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等。董事会 下设的战略委员会负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研 4 究并提出建议，为董事会决策提供依据和参考。董事会下设的提名委 员会负责对公司董事和经理人员的人选、 选择标准和程序进行选择并 提出建议。 董事会下设的审计委员会是负责公司内、 外部审计的沟通、 监督和核查工作，审查并监督企业内部控制的有效实施和自我评价。 董事会下设的薪酬与考核委员会负责制定公司董事及经理人员的考 核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策 与方案。 董事会办公室作为董事会和董事会下设各专业委员会的日常 办事机构，在公司
8、的重大决策和管理方面，提供各项专业的实施意见 和按照董事会的要求及授权开展工作。 为董事会办公室负责的部门设 置为：战略投资中心、资本运作中心、证券法务部、人力资源中心、 内控中心、内审部。内控中心负责组织协调公司内控体系、管控体系 的建立、实施及日常工作，内审部负责对公司及下属子公司的内部控 制制度设计和执行的有效性进行检查和评估。 （2）风险评估 公司风险的确认与识别工作分别由公司、下属子公司、审计委员 会及各职能部门进行。根据风险类型和影响程度及实际需要，由内审 部编制内部风险评估报告，上报董事会办公室及审计委员会；审计委 员会可根据需要决定聘请咨询机构编制外部风险评估报告， 在此基础
9、上编制公司风险评估报告，并上报董事会，作为其决策依据。审计委 员会提出的风险防范措施通过董事会办公室下设的内控中心和公司 及下属子公司的经营层贯彻实施。 （3）控制活动 5 公司结合风险评估结果，制订了相应的控制措施，包括：不相容 职务分离控制、授权审批控制、预算控制、人事及薪酬控制、投融资 控制、会计系统控制、财产保护控制、绩效考评控制等，加强公司的 内部管理，保证了公司的安全、规范、高效运行。 1)、不相容职务分离控制 公司合理设置了内部管理机构，合理划分了各部门的职责和权 限， 各项经济业务活动均由公司高级管理人员及各部室负责人在授权 范围内进行审批。公司已根据不相容职务分离的控制要求，
10、在岗位设 置中实施了相应的分离措施，如公司对货币资金业务、采购与付款业 务、 销售等业务流程中的岗位实施不相容分离控制， 形成了各司其职、 各负其责、相互制约的工作机制。 公司所有经济活动的核算均由财会人员担任， 各个不相容的职务 均有不同人员负责担当， 并形成相互牵制作用。 对资产的管理实行账、 卡、物相互牵制的管理。 2)、授权审批控制 公司根据有关的法律、法律及公司章程的规定，制定了完善、清 晰的管理及资金授权体系。包括青海华鼎实业股份有限公司授权管 理制度 、 青海华鼎实业股份有限公司管理审批权限设置表 、 青 海华鼎实业股份有限公司对子公司管理审批权限设置表、 青海华 鼎实业股份有限
11、公司资金审批权限设置表、 青海华鼎实业股份有 限公司对子公司资金审批权限设置表。形成了覆盖公司主要经营管 理领域的管理及资金授权审批体系，保证了授权审批控制的有效运 6 行。 公司及所属子公司的管理层严格按照公司规定的职责和权限进 行决策。对经常性业务，均规定了相应的审批人员、审批权限，任何 人、任何机构均在授权的权力范围内开展工作；对非经常性业务，如 对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保等重大交易，按不 同的交易额由董事会办公室初审后提交董事会、股东大会审批。同时 本公司也明确了下属公司的决策权限， 下属公司均具有正常的生产经 营权，对于重大事项的决策权、资产处置权和重要人事任免权均
12、保留 在公司。 3)、预算控制 公司制订了预算管理办法，规范了预算管理组织体系、预算 内容要求、预算编制规范、预算的执行、调整、分析及考核管理。 公 司成立了预算管理委员会和预算管理办公室， 组织开展日常预算管理 工作。预算管理委员会由公司董事会指定一名执行董事担任主任，财 务总监协助执行董事负责公司预算管理的组织领导工作。 预算管理办 公室由公司财务部、办公室、资产运营部等职能部门人员组成，公司 财务总监担任董办主任，具体负责组织公司预算的编制、协调，下达 和分析等工作，对预算管理委员会负责。预算管理委员会和预算管理 办公室通过预算方案编制、预算执行、预算调整、预算分析、预算考 核等步骤对预
13、算工作进行管理。 4）、人事与薪酬控制 公司制定了人力资源管理制度、薪酬管理办法、下属 7 子公司人员委派管理办法、绩效考核管理规定等制度规范人事 管理，并严格控制不相容职务的分离，主要包括：人事、工作时间记 录、薪酬计算、薪酬支付、薪酬核算等职务相分离。 5）、投融资控制 公司融资主要分为债务融资和股权融资。 公司制订并通过了投融资管理办法，其中债务融资：由财务 部根据公司的现金流动状况确定公司的资金需求规模， 然后提出相应 的融资建议，经公司总经理审核后，提交公司董事会审议后确定具体 的融资方式、 规模、 程序以及具体用途； 股权融资： 公司严格按照 股 票上市规则以及其他证券管理规定，由
14、证券法务部根据公司的经营 发展实际情况以及证券市场的具体情况制定股权融资的具体方案， 经 董事会、股东大会、监管部门审查批准后实施；投资管理：公司严格 遵循合法、审慎、安全、有效的原则对股权投资进行严格控制，特别 加强了投资风险以及投资效益的分析研究。 公司在董事会办公室下设 战略投资中心，对公司拟投资项目进行研究和分析，为董事会决策提 供依据和参考。公司依据下属子公司委派人员管理办法、子公 司重大事项管理办法 以及管理及资金授权体系等制度或办法对控股 公司进行管理，公司通过子公司股东会、董事会、监事会基本实现了 对子公司进行有效管理和控制， 使各子公司各项业务在公司总体战略 框架下运营。 6
15、）、会计系统控制 公司的会计核算严格执行国家颁布的企业会计准则，制定了 8 各项财务内控制度，如会计核算制度、财务管理制度、募 集资金管理制度 和 关联交易准则 等一系列规范管理、 核算办法， 公司将根据内外部环境的变化及管理需求的提高， 进一步完善现行务 内控制度及其相关内部管理制度。 公司在财务核算方面设置了较为合 理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行。财 会人员分工明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记 账等关键职能由相关的被授权人员分工进行。 公司高度重视财务报告的数据真实、完整，对整个公司的会计核 算、财务报告编制、发布等进行了严格的控制和管理。同时公
16、司建立 了财务报告分析制度， 通过对公司的各种经营数据和财务数据的分析 研究，为公司的决策层提供充实有效的决策依据。 7）、货币资金控制 审批人根据资金审批权限设置表的规定，在授权范围内进行审 批，不得超越审批权限。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业 务，经办人有权拒绝办理，并及时向授权管理部门内控中心报告。 公司建立了货币资金管理制度，对库存现金使用范围、收支管理 银行印鉴管理、保险柜管理、银行账户管理、银行单据管理等方面予 以明确规定， 用于规范现金、 银行存款和其他货币资金的收支和使用， 防止货币资金的违规使用、被盗、挪用等行为的发生。为使公司及所 属子公司的资金集中管理和管控， 公
17、司制定了 资金集中管理办法 ， 对公司及所属子公司的银行账户实行分类管理， 由资本运作中心进行 资金调拨，内控中心负责对超过 20 万元的资金支付进行监控，保证 9 资金运行的安全及提高资金的使用效率。 8)、财产保护控制 公司制订了各项资产的管理制度及办法，包括货币资金管理制 度、资金集中管理办法、存货管理制度、固定资产管理 制度、无形资产管理制度、长期股权投资管理制度、项 目管理办法等。对涉及财产管理的相关流程进行了规范，明确了资 产、 资金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关职责，对资产 的取得、领用、日常管理、盘点和资产报废处置等流程，对商品的入 库、出库等业务流程，以及对资金的领用
18、、支付等流程进行规范，通 过财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保企业财产 安全。 9)、绩效考评控制 公司制订了薪酬管理办法、绩效考核管理规定等，明确 了薪酬管理的主要模式、实施部门、管理原则和绩效考核机制；规范 和完善了按需设岗、定岗定编、以岗定薪、以能定级、以绩定奖的用 人机制和激励体系； 优化和平衡了公司内外人才市场的薪酬构成和薪 酬水平；广泛调动了职工及下属子公司经营层的积极性和创造性。 10)、运营分析控制 公司及所属企业定期召开总经理办公会， 集中讨论经营管理中的 各种问题，协调各部门之间的工作关系。同时在日常经营管理中，对 所使用的各类报告报表进行了梳理， 并计划建
19、立公司规范的内部报告 管理体系，规范公司的内部报告的使用。 10 （4）信息与沟通 公司建立了一系列对内和对外的信息交流与沟通制度， 明确相关 信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制的 有效运行。在内部信息与沟通方面，公司制定了股份公司重大事项 管理办法、 子公司重大事项管理办法、 公文管理办法、 财 务报告管理办法、内幕信息知情人管理制度、反舞弊及举报 制度等规范内部相关信息的收集、处理和传递程序；公司通过OA 办公平台完成有关文件或报告的编制、 审批、 下发、 传阅等流程。 2012 年公司内控中心会同公司技术中心对公司OA办公系统的功能及流程 进行了梳理和完善，为满足
20、内控体系实施、提高效率提供了更强的手 段和工具。今年七月，公司又引进了电视电话会议系统，并不断进行 更新和完善，实现公司与子公司、子公司与子公司之间跨地区信息交 流与沟通的及时性，加快信息流通速度，提高公司整体办公效率和透 明度。在对外信息与沟通方面，公司制定了信息披露管理办法、 投资者关系管理制度、外部信息使用人管理制度、独立董 事年报工作制度等规范公司外部信息与沟通，对公司信息的收集、 披露的范围和内容、披露程序、保密措施、处罚等方面做了详细的规 定。对于投资者，公司除了严格执行信息披露管理制度，通过法 定信息披露的渠道发布信息外，投资者还可通过电话、电子邮件、公 司网站、直接到访公司以及
21、投资者交流会的方式了解公司信息，加强 对公司的信任和理解。 （5）内部监督 11 公司制定并通过了 内部审计稽核制度 和 反舞弊及举报制度 ， 明确了内审部在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方 法、要求及范围。公司内审部定期与不定期地对公司及子公司财务、 内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，并对在监督检查过 程中发现的问题，及时提出控制管理建议并督促整改，确保内控制度 的有效实施，控制整体经营风险，保障公司的稳定发展。 公司一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时， 就 能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面，通过外 部沟通来证实内部产生信息或者指出存
22、在的问题。 公司管理层高度重 视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议， 并采取各种措施 及时纠正控制运行中产生的各种偏差。 （二）（二）2012 年度公司及所属企业内部控制体系建立和实施情况：年度公司及所属企业内部控制体系建立和实施情况： （1）试点公司 2012 年度全面运行内控控制体系 2011 年度公司选定的三家试点公司（公司本部及广东恒联食品 机械有限公司和青海华鼎重型机床有限责任公司两家子公司） 对各自 原有制度体系进行了重新梳理、对标，对缺失或不完善的制度进行了 增补或修订，2011 年底开始正式全面实施。2012 年度三家试点公司 继续严格、认真、细致按照内控体系文件和自身
23、的制度体系规范日常 经营管理行为，在防范经营风险和提高经济效益方面成效显著。 2012 年青海华鼎重型机床有限责任公司针对应收账款历年累计 金额较大的问题按照内控手册中相关控制措施的规定，专门成立 以总经理挂帅的清欠工作组， 逐条分析每笔陈年应收款的成因及制定 12 清欠措施，分工合作、责任到人。经过艰苦工作，共回笼陈年应收款 6500 万余元，有效地规避坏账风险和提高资金周转效率。 2012 年广东恒联食品机械有限公司按照内控手册中相关控 制措施的规定，克服经销商数量众多（五百多家） 、遍布全国，工作 繁杂的困难，安排专人严格对账，对疑难事项高度警觉，一追到底、 毫不松懈。针对发现的问题公司
24、高度重视，认真研究分析，积极完善 和改进相关制度措施，加强培训教育，补缺防漏，保护公司财产安全 完整。在年初全面对上年货款的对账工作中，经反复核实，发现部份 规模较小经销商的货款通过销售业务员个人账户未及时汇入公司账 户，个别业务员违规截留、使用了部分货款的问题。该业务员在察觉 截留货款很可能被公司查实，无法隐瞒后，选择了向司法机关投案自 首。目前此案处于审理阶段，造成该部分货款回收存在较大的风险。 公司为坚决杜绝类似问题再度发生，及时采取以下应对措施：1、积 极完善应收账款收款方式，以公司名义书面正式通知所有经销商，所 有货款必须直接汇入公司指定的收款账户， 严禁业务员个人收取公司 货款。2
25、、对公司所有财务、销售、采购等人员组织学习培训，要求 坚决贯彻执行内控手册中的控制措施的规定。3、对财务、销售 等相关责任人进行严肃处罚，警示他人。 (2)公司所属企业全面实施内控体系建设 根据 2011 年青海华鼎内部控制规范实施工作方案的具体实 施计划安排。公司在总结 2011 年度三家试点公司（公司本部及广东 恒联食品机械有限公司和青海华鼎重型机床有限责任公司两家子公 13 司）内部控制体系建设过程存在的问题和经验的基础上，自 2012 年 3 月起在尚未实施内部控制体系建设的全体子公司，包括全资子公司 和控股子公司及子公司控资控股的企业全面推行内部控制体系建设。 2012 年 9 月底
26、各企业的管理制度体系已经修订或增补完毕，于 2012 年第四季度正式执行。 （3）持续改进内部控制制度 公司坚持内部控制体系建设的长期性和持续性原则， 不断改进内 控制度，完善公司整体治理水平，让内部控制渗透于公司经营管理的 各个环节中。2012 年依据过去一年多的内部控制体系建设工作经验 和实际情况的变化，公司完成了对内控体系文件青海华鼎内控手 册 、 内控评价手册 、 青海华鼎管理和资金授权体系表的修订。 四、内部控制评价工作的总体情况四、内部控制评价工作的总体情况 内部控制评价是通过评价公司内部控制体系的充分性、合规性、 有效性和适宜性，促使公司切实加强内部控制体系的建设、完善并认 真执
27、行。内部控制评价的目标从内部控制的目标出发，对内部控制的 设计和执行进行评价，考核内部控制所规定的的目标实现与否。 公司董事会审计委员会授权公司内控中心负责内部控制评价的 具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和企业进行评价。 公司董事会审议通过了 2012年度内部控制自我评价工作方案 ， 成立了内控评价的领导小组和工作小组， 全面负责内部控制评价的具 体实施工作。 公司未聘请专业机构实施内部控制评价及编制内部控制 评价报告。公司评价工作小组围绕内部环境、风险评估、控制活动、 14 信息与沟通、内部监督等要素，对公司本部及各子公司的内控制度的 设计和执行的有效性进行检查评价。 五五、内部
28、控制评价的依据、范围、程序和方法、内部控制评价的依据、范围、程序和方法 （一）内部控制评价的依据 本报告按照企业内部控制基本规范及配套指引、 上海证券 交易所上市公司内部控制指引要求，结合公司内控评价手册等 规章制度，在内部控制日常监督和专项检查的基础上，对公司截止 2012 年 12 月 31 日内部控制设计的合理性与执行的有效性进行评价。 （二）内部控制评价范围 根据公司董事会审计委员会审议通过的关于确定纳入 2012 年 度内部控制自我评价工作公司范围的报告 ，内部控制评价的企业范 围涵盖了青海华鼎实业股份有限公司（母公司） 、青海华鼎重型机床 有限责任公司、青海重型机械制造有限公司、青
29、海一机数控机床有限 责任公司、青海华鼎齿轮箱有限责任公司、广州番禺华鼎南方科创有 限公司、广东恒联食品机械有限公司、广东精创机械制造有限公司、 苏州江源精密机械有限公司、 广东中龙交通科技有限公司等十家重要 企业。其中，青海华鼎实业股份有限公司（母公司） 、青海华鼎重型 机床有限责任公司、广东恒联食品机械有限公司评价的时间范围为 2012 年度全年，其余企业均为 2012 年度第四季度。纳入评价范围的 业务包括但不限于公司治理层面 （含组织架构、 发展战略、 社会责任、 企业文化） 、人力资源、资金管理、投融资管理、会计核算、全面预 算、关联交易、对内对外担保、采购管理、生产管理、销售管理、信
30、 15 息系统、信息披露、内部监督等业务流程。上述业务和事项的内部控 制涵盖了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （三）内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循企业内部控制基本规范及评价指 引和公司内部控制评价制度规定的程序执行。评价主要程序：1、制 定2012年度公司内部控制评价工作方案。2、成立内控评价领导小组 和工作小组 领导小组由董事、公司高级管理人员及内控中心负责人 组成，工作小组由各企业负责人及相关职能部门负责人组成。3、内 控评价业务培训 由公司内控中心负责对内控管理要求组织相关职能 部门负责人和公司高级管理人员对内控管理要求进行学习， 对内控评 价工作程序和
31、方法进行培训。4、实施内控执行情况检查 内控评价工 作小组根据检查分工要求，认真进行内控规范性和合规性检查，对部 分核心内控流程进行流程穿行测试， 对发现的内部控制缺陷进行了初 步的认定。5、分析内控缺陷，进行缺陷整改 对检查中发现的内控缺 陷，由相关责任部门对缺陷发生原因进行分析判断，并提出缺陷整改 措施。6、编制内部控制评价报告 公司内控中心根据公司的内部控制 建设实施情况以及检查结果，编制2012年度内控评价报告 ，报公 司审计委员会审议，审议通过后提交董事会审议。内控评价的内容包 括： 1、内部控制制度合理性。对公司现有的制度进行分析，结合内 部控制最佳实践，找出设计缺陷，并与各方沟通
32、后提出合理的控制措 施；2、内部控制制度有效性。通过对现有制度进行测试，判断制度 在执行时是否得到遵循。评价过程中，执行了必要的内部控制评价程 16 序，采用了访谈、穿行测试、实地查验和抽样检查等适当方法，广泛 收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据， 评价结果真实反映了 本公司的实际情况。 七、内部控制缺陷及其认定七、内部控制缺陷及其认定 （一）内部控制缺陷认定标准（一）内部控制缺陷认定标准 1、重大缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内 部整体控制的有效性， 进而导致公司无法及时防范或发现严重偏离整 体控制目标的情形。 2、重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于
33、重大缺陷， 但导致公司无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重 程度依然重大，须引起公司管理层关注。 3、一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 （二）内部控制缺陷认定情况（二）内部控制缺陷认定情况和整改措施和整改措施 公司根据相关法律法规等要求建立了比较符合目前实际情况的 内部控制制度，并在总体上得到了有效的执行，保障了股东的利益， 保证了公司的财务报告能够客观公允地反映公司的财务状况和经营 成果，对确保公司长期稳定运行，获取最大利润奠定了可靠基础。 根据上述认定标准，结合日常监督和专项检查情况，我们认为报 告期内公司及所属企业内部控制不存在重大或重要缺陷， 但所属企业 还存在少量
34、执行层面一般缺陷。一般缺陷主要体现在以下几个方面： 1、所属个别企业存货管理流程中出入库单据未连续编号，存在 票据不易核对或票据丢失，易造成存货管理混乱的风险。 17 2、所属个别企业原材料管理流程中采购人员未执行定期轮岗制 度，可能导致采购人员与供应商暗中操纵采购成本，形成舞弊风险， 给公司造成经济损失；支付货款后，供应商未按合同及时交货，导致 公司无法进行正常生产，造成经济损失；供应商管理流程中采购部门 未建立供应商数据资料库对供应商提供的信息资料进行完整的保管， 导致供应商信息管理混乱。 3、所属个别企业销售过程管理流程中销售交货期设置未能与公 司产能相匹配，导致到期后无法及时交付产品，
35、影响公司声誉；销售 部门未对经销商进行考评分级，导致对经销商难以统一管理，并影响 销售活动。 4、 所属个别企业员工招聘与配置流程中对目前未达到录用标准 但具有潜质的应聘人员， 人力资源部未能将其个人资料归档保存一定 期限，可能导致后备人力资源不足或流失；员工培训流程中未定期组 织员工培训，不利于个人素质和工作技能的提高。 按照公司 内控手册 的规定， 针对识别出的内部控制一般缺陷， 所属企业在公司内控中心的指导下都提出了切实可行的整改措施,并 落实了责任部门和整改完成日期。 1、存货管理流程中出入库单据应连续编号，并分类登记妥善保 管。 2、原材料管理流程中从 2013 年起实行人员定期轮岗
36、，采购人员 签订诚信承诺书，承诺不接受供应商回扣或好处；在签订供货合同时 明确因延期交货供应商应承担的责任，减少因延期给公司造成的损 18 失；加强与供应商之间的沟通，加强对供应商的生产进程控制；做好 供应商的储备，选择优质、诚信、合格的供应商进行合作；供应商管 理流程中由供销资材部建立供应商数据库（包括已终止合作的供应 商） ，内容包括所有供应商的名称、地址、联系方式、经营范围、与 公司合作期间等信息。同时，供销资材部应指定专人负责定期整理供 应商数据库并及时更新。 3、销售过程管理流程中加强装配人员技能培训，对于在装配调 试过程中出现的问题进行交流改进并总结经验；协调与供应商的关 系，加强
37、沟通，挑选加工能力强、信誉好的供应商的合作，确保合同 按期保质完成；销售部门定期对经销商进行考评，根据考评结果对经 销商进行分级管理，并出具经销商考评报告，对不同等级的经销商制 定不同的授信额度。 4、员工招聘与配置流程中对招聘过程中一面通过但二面没通过 的应聘者的资料信息进行保存，建立人才储备信息库；员工培训流程 中编制公司年度培训计划，对各单位的员工培训工作负责指导、督促 和检查。 八、内部控制有效性的结论八、内部控制有效性的结论 公司已根据内部控制基本规范 、评价指引及其他相关法律法 规的要求， 对青海华鼎截止至2012年12月31日经营管理的主要方面内 部控制设计与执行的有效性进行了评
38、价。 报告期内， 公司对纳入内部控制评价范围的重要业务与事项已建 立了较为完善的内部控制制度，并得到有效执行，达到了公司内部控 19 制的目标，不存在重大或重要缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没 有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 九、九、20132013年内部控制工作计划年内部控制工作计划 内部控制是一个循序渐进的过程，应当与公司的经营规模、业务 范围、竞争状况和风险水平等情况相适应，并且随着情况的变化及时 有效的加以调整。2013年，公司内部控制的工作计划如下： （一）内控缺陷整改（一）内控缺陷整改 针对2012年度内部控制自我评价工作所认定的
39、一般缺陷， 公司内 控中心将在公司董事会及审计委员会领导下， 督促公司各职能部门及 所属企业进行内控缺陷整改，明确整改截止日期，要求提交内控缺陷 整改报告，内控中心将联合内审部对整改情况进行检查。 （二（二）知识培训和人员培养）知识培训和人员培养 为使公司内部控制建设专业化、系统化、合理化、客观性，不断 提升公司内部控制规范的文化氛围， 公司将继续加强内控知识培训和 人员培养，强大公司内控工作后续力量，通过培训、倡导等方式，提 升公司内部对内部控制理念的认知、认同、认识；通过专业机构和专 家丰富的经验，向公司各企业内部控制提供技术支持，协助其逐步完 善内部控制体系。 （三）内部控制体系（三）内部控制体系持续改进和完善持续改进和完善 根据公司经营模式、业务变更、组织架构、管理方式的转变以及 在内部控制体系实施过程中遇到的新问题， 公司内控中心组织对公司 20 内控体系文件及管理制度体系进行持续改进和完善。 未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执 行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 本自我评价报告经公司全体董事于2013年3月30日召开的公司 第五届董事会第十四次会议审议通过后批准报出。 青海华鼎实业股份有限公司董事会 二O一三年三月三十日 21 22