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1、 大 华 会 计 师 事 务 所大 华 会 计 师 事 务 所 ( (特 殊 普 通 合 伙特 殊 普 通 合 伙 ) ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 珠海华发实业股份有限公司珠海华发实业股份有限公司 内部控制内部控制审计报告审计报告 大华内字大华内字2013 000031 号号 珠海华发实业珠海华发实业股份有限公司股份有限公司 内部控制审计报告内部控制审计报告 （截止 2012 年 12 月 31 日） 目目 录录 页页 次次 一、一、 内部控制审计报告内部控制审计报告 1-2 二、二、 事
2、务所及注册会计师执业资质证明事务所及注册会计师执业资质证明 内部控制审计报告 第 1 页 内 部 控 制 审 计 报 告内 部 控 制 审 计 报 告 大华内字大华内字2013 0000312013 000031 号号 珠海华发实业珠海华发实业股份有限公司全体股东：股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了珠海华发实业股份有限公司（以下简称华发股份 公司）2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引 、 企 业内部控制评价指
3、引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事局的责任。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 内部控制审计报告 第 2 页 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，华发股份公司于 2012 年 12 月 31 日按照企业内部 控制基本规范 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘涛 中国北京 中国注册会计师：王少辉 二一三年四月八日