《600792 _ 云煤能源度内部控制自我评价报告.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600792 _ 云煤能源度内部控制自我评价报告.pdf（17页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、云南煤业能源股份有限公司云南煤业能源股份有限公司 20122012 年度内部控制自我评价报告年度内部控制自我评价报告 云南煤业能源股份有限公司全体股东：云南煤业能源股份有限公司全体股东： 为加强和规范内部控制,提高云南煤业能源股份有限公司（以下简称“公 司”）经营管理水平和风险防范能力,促进公司的可持续发展。公司根据财政 部、中国证券监督管理委员会、审计署、中国银行业监督管理委员会、中国保 险监督管理委员会联合发布的企业内部控制基本规范、企业内部控制配套 指引等有关规定,以及关于做好上市公司 2012 年年度报告工作的通知的要 求,结合公司内部控制制度和评价办法，对公司 2012 年度的内部控
2、制有效性进 行了自我评价。 一、董事会声明一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证;内部 控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内 部控制设立了检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。 二、公二、公司内部控制的总体情况司内部控制的总体情况 建立健全
3、并有效实施内部控制是本公司治理层及管理层的责任。公司成立 了内部控制实施工作领导小组及工作办公室。采用多种方式多次对公司部门负 责人和业务骨干进行内部控制知识培训，为公司建立内部控制奠定良好基础。 公司聘请了内部控制体系建设咨询的中介机构，根据财政部等五部委联合发布 的企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引的相关要求，结合公 司实际情况，对公司各项筹资活动、投资活动、经营活动、管理制度等进行了 系统的检查和梳理，编制完成了公司的内部控制管理手册、内部控制评价 手册。 公司成立内部控制评价项目小组（以下简称“内控评价小组”）负责内部控 制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的部门和单位进行
4、评价。内控评 价小组成员由公司各部门抽调相关业务骨干组成。内控评价小组成员具有独立 性、相应的业务胜任能力和职业道德素养，并对相关部门的内部控制评价工作 进行回避。 公司聘请中审亚太会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。 三、公司建立和实施内部控制的原则三、公司建立和实施内部控制的原则 公司内部控制体系的设计和运行,主要遵循以下原则: （一）合规性原则 内部控制制度应当符合国家的法律法规和政策；符合公司上市所在地证券 监管机构有关上市公司的法律法规和要求。 （二）全面性原则。 内部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程,覆盖公司及所属单位的各种 业务和事项，并涉及全体员工。 （三）重要性
5、原则。 内部控制在全面控制的基础上,关注公司重大决策、重要业务事项和高风险 领域。 （四）制衡性原则。 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相 互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。 （五）适应性原则。 内部控制应当与公司组织层级、经营规模、业务范围和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整。 （六）成本效益原则。 内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效的控制。 四、公司内部控制评价的基准日和范围四、公司内部控制评价的基准日和范围 （一）公司内控评价的基准日为：2012 年 12 月 31 日。 （二）公司内部控制评价的范围： 1、公司本部及云
6、南昆钢煤焦化有限公司安宁分公司； 2、公司全资子公司昆明焦化制气有限公司； 3、公司全资子公司师宗煤焦化工有限公司； 4、公司全资子公司云南昆钢燃气工程有限公司。 五、公司内部控制的评价依据、评价程序和评价方法五、公司内部控制的评价依据、评价程序和评价方法 （一）内部控制评价的依据 1、企业内部控制基本规范及其配套指引； 2、云南煤业能源股份有限公司内部控制管理手册； 3、云南煤业能源股份有限公司内部控制评价手册。 （二）内部控制评价的主要程序 1、制定评价方案； 2、组成评价机构，确定评价人员； 3、实施现场检查测试； 4、缺陷认定和整改； 5、汇总评价结果； 6、编制评价报告。 （三）内部
7、控制评价的方法 内控评价工作小组综合运用的评价方法有：个别访谈、调查问卷、穿行测 试、比较分析、标杆法、重新执行、专题讨论等。通过广泛收集内部控制设计 与运行是否有效的证据，填写工作底稿，分析、研究、识别内部控制缺陷并及 时进行整改。 六、公司的内部控制情况六、公司的内部控制情况 (一)内部环境 公司自成立以来,为保证经营业务的正常开展和战略目标的顺利实现,高度 重视并大力推进内部控制体系的建设工作,遵循全面性、重要性、制衡性、适应 性和成本效益等原则,依据企业所处行业、经营方式、资产结构等特点,结合公 司实际情况,逐步建立了涵盖公司各个业务环节的较为规范的内部控制体系。 1、治理结构 公司严
8、格按照公司法、证券法、上市公司治理准则等国家有关 法律法规的要求,以及公司章程的规定,建立了股东大会、董事会、监事会和 经理层，组成了较为完善的法人治理结构,制定了相应的“三会一层”议事规 则、工作细则和管理制度,明确了各方面的职责权限，并认真履行相应职责,形 成了合理的职责分工和制衡机制,保障了公司规范运作,确保了公司安全、稳 定、健康的发展。 (1)股东大会是公司的最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹资、投 资、利润分配等重大事项的表决权;公司严格按照相关法律法规、 公司章程 、 股东大会议事规则 等的要求召集、召开股东大会,确保所有股东,特别是中小 股东享有平等地位,确保所有股东能够充
9、分行使自己的权利。2012年共计召开股 东大会 4 次，股东大会会议记录完整、保存安全，会议决议充分并及时披露。 (2)董事会是公司的决策管理机构,对公司股东大会负责,执行股东大会决 议，依法行使公司经营决策权,负责公司内部控制体系的建立健全和有效实施。 公司确保董事产生程序合法合规，董事会人员构成、知识结构和能力素质满足 履行职责的要求；2012 年召开董事会 11 次（其中以现场方式召开 5 次），董事 会会议记录完整、保存安全，会议决议充分并及时披露。 公司董事会下设四个委员会，分别为：战略委员会、审计委员会暨关联交 易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。各委员会依法设置了规范的
10、人员结构,制定了相应的议事规则和工作细则，并按有关法律法规履行职责。其 中：审计委员会暨关联交易控制委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的 有效实施和内部控制的自我评价情况,协调内部控制评价及其他事宜等。董事会 设有三名独立董事,均取得独立董事任职资格，具备履行其职责所必需的基本知 识和工作经验,诚信勤勉,踏实尽责,在公司重大事项决策中独立客观地做出判断, 有效发挥作用。 (3)监事会是公司的监督机构,负责对公司董事、经理及其他高级管理人员 执行职务的行为及公司财务状况进行监督及检查,向股东大会负责并向其报告工 作。公司监事会人员构成、知识结构和能力素质满足履行职责的要求；2012 年 召
11、开监事会 5 次，监事会会议记录完整、保存安全；公司章程与监事会议 事规则 明确规定了公司监事会人员构成、监事会职权、监事会议召开程序、授 权委托、提案、表决与决议等规则与程序，符合法律法规的相关规定。 (4)经理层对公司董事会负责，严格按照公司章程、总经理工作细则 的规定，全面负责公司日常生产经营工作，负责制定和执行内部控制制度。经 理层分工明确、职责清晰，通过调控和监督各职能部门规范行使职权,保证公司 生产经营管理工作的正常有序运转。董事会秘书是公司高级管理人员，对公司 和董事会负责，公司已经制定董事会秘书工作细则，明确董事会秘书的任职 资格、任免程序和主要职责。 2、组织机构 公司根据发
12、展战略及实际需要，依据科学、精简、高效、制衡的原则，设 立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构,合理设置部门和岗位,科学 划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组 织体系。公司目前设有：原料供应部、物资采购部、市场部、销售部、规划发 展部、资产财务部、人力资源部、技术中心、工程管理部、证券法律事务部、 办公室、生产管理部、安全环保部、党群工作部、审计监察室等多个职能部门, 各职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。根据公司经营发展需要,不断调 整优化组织机构。 （以下空白） 3、内部审计 公司为了规范内部审计监察工作,设立了审计监察室,加强公司内部监督,负
13、责对公司及下属单位的经营过程、经营结果以及内部控制的有效性进行内部审 计与监督,向董事会审计委员会暨关联交易控制委员会报告工作。 4、人力资源政策 人力资源是公司可持续发展的重要条件之一，公司以中长期发展战略为导 向，全面实施人才强企战略，坚持以人为本的理念，加强员工能力素质建设， 突出所属企业高级管理人员队伍和核心专业技术人员队伍建设，规范人才选 拔、引进、培养、使用、激励、薪酬及劳动用工管理，构建适应公司发展需要 的人力资源管理体系。 公司实行了全员劳动合同制管理，制定了员工劳动合同管理办法、云 煤能源有限公司人才引进管理办法、云煤能源公司绩效管理办法、云煤 能源公司员工培训管理办法、云煤
14、能源公司员工奖惩办法、云煤能源公 司薪酬管理制度 等一系列人力资源管理制度，对公司的人才引进、员工管理、 薪酬激励、人力资源开发等工作进行规范，为公司的发展提供人力资源制度保 障。 公司的人才引进主要通过学校、人才市场、社会招聘等途径，广泛选聘公 司所需人才；在人力资源配置方面，遵循精简高效的原则，按照员工调配管理 规定、岗位说明书、专业技术人员任职资格的要求，合理调配人力资源，同时 建立公司人才库，储备各种类型的人才；在员工管理和薪酬激励方面，公司严 格按照云煤能源公司薪酬管理制度、云煤能源公司绩效管理办法、云 煤能源公司员工奖惩办法 的规定，对员工进行全方位的考核和评估，形成有效 的考核和
15、激励机制，充分调动员工的劳动积极性和主观能动性；在人力资源开 发方面，公司以岗位培训为重点，不断创新、完善人才开发机制,充分激发人才 活力,拓宽各类员工成长成才的渠道，努力提高员工的综合素质和操作技能，深 化职称改革,鼓励员工自学成才和进行继续教育，积极推动职工与企业共同发 展，利用挂职锻炼等机会，加强人才内部交流,促进人才有序流动,不断提高人 才使用效益。 5、企业文化 企业文化是控制环境的重要组成部分,公司的企业文化由理念文化、行为文 化、形象文化三个部分组成。公司历来高度重视企业文化建设,通过报刊、杂 志、网络等媒体,持续宣传核心理念和企业文化内涵,通过各种形式的演讲比 赛、文艺表演、歌
16、咏比赛、体育比赛，丰富员工业余生活的同时，使企业文化 更加融入基层、深入人心；通过带薪休假、带薪旅游、节日慰问等多种形式的 福利形式，给员工送去温暖和关怀，为员工队伍的稳定提供保证。 6、发展战略 公司发展战略经过董事会、股东大会审议批准后贯彻实施，公司监事会、 战略发展委员会对实施发展战略进行监督，以保证公司不偏离发展目标，促进 公司健康快速发展。公司经过认真分析国内外经济形势、行业特点和自身实 际，经过充分论证和详细分析，制定了切合自身实际的路径明晰的发展战略， 即：深入贯彻落实科学发展观，抓住国家实施西部大开发战略、云南省实施面 向东南亚桥头堡战略的机遇，紧紧围绕建设“科技焦化、生态焦化
17、、人文焦 化”的目标；生产实现大型化、规模化、集约化，建立节约型、清洁型、循环 性的企业模式；拓展延伸焦化产业链，加强对上游煤炭资源的控制力度；坚持 技术进步，加强关键技术研发，进一步优化产品结构，实现焦化产品深加工， 大力发展循环经济，提高资源利用效率。 7、社会责任 公司披露了详细的社会责任报告，此处不在赘述，敬请阅读 云南煤业能源 股份有限公司 2012 年度社会责任报告。 ( (二二) )风险评估风险评估 公司聘请了内部控制管理咨询公司与公司职能部门共同设计建立了公司的 内部控制体系。根据企业内部控制基本规范及相关指引，结合公司的行业特 点和公司实际情况，全面梳理了公司的各个业务流程，
18、梳理了公司的业务流 程，并对业务流程中可能影响公司实现目标的风险进行识别、分析和评价，形 成风险清单，作为公司内部控制管理手册的重要组成部分。 1、公司制定了长远战略目标,设定了年度经营目标、财务目标,并根据设定 的目标，全面系统地收集风险信息，及时进行风险评估。 2、公司在充分调研和科学分析的基础上,准确识别影响内部控制目标实现 的内部风险因素和外部风险因素，编制风险清单。 3、公司根据实际情况, 针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分 析标准;对已识别的风险因素,从风险发生的可能性和影响程度等方面进行定 期、不定期的风险分析。 4、公司根据风险分析的结果和风险的重要性水平,运用专业判
19、断,按照风险 发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序,确定应当关注的重 要风险及重大风险。 5、公司根据风险程度,采取相应的风险应对措施。通过风险规避、风险降 低、风险分担和风险承受等应对策略的综合运用,实现对风险的有效控制。 随着公司内、外部环境和经营情况的变化,公司将进一步完善风险评估机制, 以适应未来发展的需要。 ( (三三) )控制活动控制活动 根据风险评估结果，制定和采取相应的控制措施，控制措施主要包括：不 相容职务相互分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、计划 控制、预算控制、合同管理控制、资金支付控制、信息技术控制、运营分析控 制、绩效考评控制等。控制
20、活动的目的是将风险降到最低或控制在公司可承受 的范围之内。控制措施结合公司具体业务、事项特点和控制要求制定，形成风 险控制文档，作为公司内部控制管理手册的重要组成部分。 公司依托原有的管理制度，积极引进科学的内部控制体系。在内控咨询公 司的指导帮助下，经过努力，于 2012 年 9 月，公司的内部控制体系文件内部 控制管理手册 编制完成，手册涵盖了公司层面控制、业务管理流程控制、信息 系统控制三个部分，主要控制活动如下： 1、资金活动 公司制定了货币资金管理制度、资金筹集管理制度、资金预算管 理制度 ，对公司的筹资、投资、资金预算、资金计划、账户管理、印鉴管理、 现金管理、网上银行管理、票据管
21、理、银行存款管理、费用报销等做出了详细 的规定，规范资金活动的作业流程，并严格执行控制措施，通过拜特资金管理 系统，对所有资金支付都经过严格的授权和审批程序，确保公司的资金安全。 2、采购业务 公司制定了煤炭采购管理办法、物资采购管理办法，对采购业务实 施全过程控制，规范采购业务工作，防范采购业务出现差错现象和舞弊行为。 严格按照公司制定的财务管理制度和合同管理制度对物资定价、质量验收、资 金支付、合同审批进行规范管理。对大宗商品采购，由原料供应部、物资采购 部、使用单位、市场部、审计监察室共同参与，进行询价、比价、竞争性谈判 及价格审议，确保公司能够买到价廉物美的商品。 3、资产管理 公司具
22、备较完善的资产管理体系，强化对各项资产的管理，将重大资产购 置，纳入年度资本性支出计划和年度预算管理。公司还制定了 固定资产管理办 法、无形资产和其他资产管理制度、存货管理制度，建立了规范的固 定资产和无形资产控制流程，对固定资产的购置、保管、使用、维修、出售、 租赁、抵押、报废等事项制定了相应的审批权限和审批手续，定期维护保养固 定资产，规范固定资产的处置审批流程；建立健全无形资产分类管理制度，保 护无形资产的安全；明确存货等实物资产的验收入库、销售（领用）出库、日常 保管等关键环节的控制。公司已按企业内部控制基本规范要求，建立了存 货、固定资产和无形资产的日常管理制度和定期清查制度，采取财
23、产记录、实 物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产的安全。公司对各类资产损失 的列报采取严格的审批流程，根据不同金额权限落实相关责任。对资产减值准 备的计提、转回、核销的审核方式、审批权限有严格的规定，在提高资产使用 效率的同时，避免给公司带来风险和损失。 4、销售业务 公司的销售业务由销售部统一负责，为加强对公司销售业务的内部控制， 公司制定了云煤能源公司营销管理办法，从销售合同、销售发货、销售收 款、客户管理、销售审批、信用评级等方面规范销售业务行为。建立销售业务 员、销售计划员、公司财务会计和客户定期对账制度，加强应收账款的管理， 建立了应收账款管理制度，严格按照制度规定对应收账款进
24、行账龄分析，对逾 期的应收账款查明逾期原因，按规定计提坏账准备。 5、关联交易 公司注重加强关联交易管理，公司章程、关联交易管理办法等公司 治理文件，明确了关联交易应当遵循的原则，对关联交易的公允决策和内部审 批权限，关联交易的披露，关联董事或关联股东的回避做出了规定，密切监督 公司与关联单位之间的所有关联交易，及时、准确披露公司关联交易信息，确 保公司的关联交易“公开、公平、公正”，充分地保护公司及公司股东的合法 权益。 6、安全环保 安全环保部是公司安全环保工作的归口管理部门，全面负责公司的安全环 保管理工作。公司制定了安全生产责任制度、安全事故问责办法、消 防安全管理办法等一系列安全生产
25、管理制度，从制度上规范安全环保管理工 作。公司总经理与各单位签订了安全生产责任状，全公司范围内实行了安全保 证金、“一岗双责”管理，加大安全培训力度，定期召开安全环保工作会，在 全公司范围内努力营造安全氛围，确保公司生产经营的安全稳定。 7、财务管理 公司设置了资产财务部，负责公司的财务管理工作。财务机构岗位设置合 理，职责分工明确，员工配备适当，且严格执行不相容岗位相互分离，形成了 相互独立、相互牵制、相对制衡的岗位工作机制，有效保证了公司财务管理工 作的顺利进行，规避了财务人员的舞弊风险。公司的财务管理工作严格执行 会 计法 、 企业会计准则 等相关法律法规，并制定了 财务会计内部管理制度
26、 ， 明确公司的会计政策，对会计档案、会计工作交接、成本与费用核算、财务会 计报告等工作进行了规范，为保障公司财务会计数据准确，防止错报和漏报提 供了制度保障。公司引进国际领先的 SAP 软件，实现了财务工作 ERP 信息化管 理，保证公司及时、准确、全面地向股东、社会公众、政府部门等提供真实可 靠的会计信息。负责公司财务报告审计的会计师事务所历年来均出具了无保留 意见的审计报告。 8、信息披露 公司设立了证券法律事务部，负责公司信息披露工作。公司根据法律法规 和监管部门的要求，制定了信息披露管理制度、公司内幕信息知情人备案 登记管理办法 等制度，对信息披露的原则、披露的一般规定、披露的内容、
27、信 息披露管理机构及相关人员的职责、信息披露事务的管理、信息披露的相关责 任等作了具体的规定，为公司的信息披露提供了制度保证。2012 年，证券法律 事务部严格按照相关法律法规及公司制定的制度开展工作，以真实、准确、完 整、及时和合法，无虚假记载、误导性陈述和无重大遗漏为原则，履行公司信 息披露义务，全年共计披露 81 份公告。 9、投资管理 为规范公司的投资行为，提高投资管理水平和投资效益，防范投资风险， 保障公司的投资活动科学、规范、有序，公司制定了 云煤能源公司投资管理制 度。规定了公司投资的范围、投资的决策机构、投资的计划、投资的审批权 限、投资项目的实施、投资项目的监督与考核等。为公
28、司的投资行为提供了具 体详细的操作流程，保障了公司投资行为的规范运作。 10、工程项目 为规范公司的工程项目管理，提高工程建设效率，更好地完成公司工程建 设项目安全、工期、质量、投资控制、竣工验收的建设目标，公司制定了 工程 建设项目管理考核办法 ，对工程项目的管理要求、项目各个阶段的考核规定、 对于优秀项目的奖励等作出规定。公司内控管理手册还建立了完善的工程项目 管理流程，对工程项目的立项、土地及各类手续的办理、工程设计、工程招 标、工程合同管理、工程建设、工程验收、工程项目后评估等作了详细控制。 报告期内，公司的各类工程项目正按计划时间节点有序进行。 11、研究与开发 公司鼓励技术创新，加
29、强关键技术研发，坚持走科技兴企和技术创新的道 路，淘汰落后产能和设备，努力提升生产工艺和技术装备的水平，促进公司整 体的技术进步和产业升级，增强企业的核心竞争力。公司设立了技术中心，负 责研发项目的申请及可行性研究；负责项目的研发和实施；负责收集、引进、 利用国内外先进技术；负责公司核心技术及技术人员的管理；负责公司新产品 的研究与开发。公司制定了 科技项目管理办法 、 科学技术奖励办法 、 技 术秘密管理办法等，为公司的科技研发提供了制度保障。公司的内控管理手 册，对公司研发项目的管理流程进行了梳理，对研发项目的计划制定、立项与 签订合同、研究过程、结题验收、成果保护、研发人员管理等关键环节
30、进行了 控制。报告期内，公司研究与开发取得了一定成绩，部分产品被评为云南省名 牌产品。 12、全面预算 公司制定了明确的预算管理制度，对预算的编制、预算的执行、预算的分 析、预算的调整、预算的考核等作出了详细的规定。公司董事会是预算管理的 最高管理机构，公司财务部是预算编制的牵头部门，负责编制公司的全面预 算。每年年底，公司各职能部门依照资产财务部发出的预算编制通知，编制部 门预算；各部门预算上报到资产财务部，由其汇总，并初步协调各部门预算； 资产财务部对各部门提交的预算进行汇总后，报总经理审批，通过后提交董事 会审批；经董事会审批通过的公司预算，办公室负责形成文件并下达执行。预 算编制结合公
31、司未来发展战略规划、市场定位、预期利润等综合因素制定。 ( (四四) )信息与沟通信息与沟通 公司制定了信息管理制度,建立了有效地沟通渠道和机制,确保信息能够准 确传递。 在外部信息与沟通方面,公司严格按照监管要求,不断完善信息披露制度,准 确、及时、完整披露有关信息,采取多种途径加强与客户、供应商、监管者和其 他外部人士的有效沟通。公司建立了信息披露管理制度、公司内幕信息知 情人备案登记管理制度等一系列信息交流与沟通制度,明确了相关信息的收 集、处理程序以及传递范围,确保信息传递的迅速、顺畅,信息沟通的便捷、有 效。 在内部信息与沟通方面,通过 ERP 系统、公司网站、视频会议系统、内部 腾
32、讯通等平台与方式,使公司各层级、各部门的员工都能方便查阅和获得与其工 作相关的信息。公司建立了周生产调度会、总经理办公会等一系列工作机制,确 保董事会、监事会及高级管理人员及时了解公司及其控股子公司的生产经营和 风险状况,确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到及时、妥善地处理,确保了管 理层、组织内部及员工能够进行有效沟通。 ( (五五) )内部监督内部监督 公司设立监事会，负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情况及公 司依法运作情况进行监督,对股东大会负责。 审计委员会暨关联交易控制委员会是董事会的专业工作机构,主要负责公司 内、外部审计的沟通、监督和核查工作；负责提议聘请或更换外部审计机构
33、； 负责监督公司的内部审计制度的建立及其实施；负责审核公司的财务信息。 公司独立董事严格依法以及按照公司章程和独立董事制度的要求, 勤勉尽职,积极参加各次董事会和股东大会,深入了解公司发展及经营状况,对公 司关联交易等重大事项发表事前认可和事后独立意见。在年报的编制过程中,独 立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通,切实履行监督检查职责,对公司 决策的科学性、规范化起到了积极作用,促进公司治理结构的逐步完善,维护公 司的整体利益和全体投资者的合法权益。 公司设立了审计监察室,经常性地监督公司内部控制制度的执行,对职能部 门、下属单位进行定期、不定期检查,及时对内部控制制度的健全有效性进行评
34、估并提出意见。 七、内部控制缺陷及其整改措施 公司董事会根据“基本规范”、“评价指引”等要求,结合公司实际、行业 特点、风险水平等因素,对公司的内部控制缺陷制订了认定标准: 1、是否存在内部控制缺陷的认定 存在下列情况之一，公司即认定内部控制存在设计或运行缺陷：未对业务 风险做出应对；未实现规定的控制目标；未执行规定的控制活动；突破规定的 权限；不能及时提供控制运行有效的相关证据；管理要求未嵌入相关制度、流 程。 2、财务报告内部控制缺陷的认定标准 1）定性标准 被检查企业具备以下特征之一的缺陷，应认定为重大缺陷：董事、监事和 高级管理人员舞弊；更正已公布的财务报告；外部审计发现当期财务报表存
35、在 重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；其他可能影响报表使用 者正确判断的缺陷。 2）定量标准 根据该内部缺陷可能导致被检查单位财务报表错报（包括漏报）的重要程 度，确定缺陷等级标准。 财务报告内部控制缺陷的认定定量标准： 缺陷等级 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额潜 在错报 错报利 润总额的 3% 利润总额的 3% 错报利润总额的 5% 错报利 润总额的 5% 资产总额潜 在错报 错报资 产总额的 0.5% 资产总额的 0.5% 错报资产总额的 1% 错报资 产总额的 1% 经营收入潜错报经经营收入总额的错报经 在错报 营收入总额的 0.5% 0.5%错报经营收 入总
36、额的 1% 营收入总额的 1% 所有者权益 潜在错报 错报所 有者权益总额 的 0.5% 所有者权益总额 的 0.5%错报所有 者权益总额的 1% 错报所 有者权益总额 的 1% 3、非财务报告内部控制缺陷的认定标准 1）定性标准 被检查企业具备以下特征之一的缺陷，应定为重要缺陷或重大缺陷：违反 法律法规较严重；重要业务缺乏制度控制；抽样测试，计算缺陷数的比例或未 执行控制点的比例超过 20%；下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；并购 重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；管理层人员及关键岗位人员流失严重； 被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；对已经发现并报告给管理层的重大或重要内 部控制
37、缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；发生重大负面事项，并 对云煤能源定期报告披露造成负面影响（重大缺陷）。 2）定量标准 根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。 非财务报告内部控制缺陷的认定定量标准： 缺陷等级 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 直接财产损失 金额 5 万元（含） 50 万元 50 万元 （含） 100 万元 100 万元及 以上 根据上述内部控制缺陷认定标准,报告期内,未发现公司内部控制存在设计 和执行方面的重大缺陷和重要缺陷。 八、内部控制有效性的结论八、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截
38、 止 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，公司的内部控制体系基本涵盖了公司运营的各个层面和各个环 节,各项内控制度得到了有效执行，有效地控制了公司内部、外部风险，保证了 公司生产经营活动的规范运行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制 体系在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面规范、 有效，符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求。 未来期间，公司将及时根据内外部环境变化及自身发展情况，不断完善内 部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，从而不断提高 公司治理水平，促进公司健康、可持续发展。 云南煤业能源股份有限公司 2013 年 2 月 26 日