_ST东电：年度审计报告.pdf

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1、1 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 03 月 11 日 审计机构名称 国富浩华会计师事务所 审计报告文号 国浩审字2013第 229A0001 号 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558 Website： 审审 计计 报报 告告 国浩审字2013第 229A0001号 东北电气发展股份有限公司全体股东：东北电气发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北电气发展股份有限公司（以下简称东北电气公司）财务报表，包 括20

2、12年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中

3、国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为

4、，东北电气公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了东北电气公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁轲 中国 北京 中国注册会计师：王明雷 二一三年三三月十一十一日 二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 81,295,428.80 56,684,837.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票

5、据 2,694,000.00 100,000.00 应收账款 152,791,168.72 169,640,050.02 预付款项 7,112,829.64 15,295,379.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 7,027,538.11 其他应收款 23,429,153.27 59,400,764.54 3 买入返售金融资产 存货 40,832,173.31 49,658,477.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 308,154,753.74 357,807,047.06 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到

6、期投资 长期应收款 长期股权投资 107,224,888.88 109,303,378.03 投资性房地产 固定资产 62,775,673.37 69,377,374.24 在建工程 228,933.81 228,933.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,471,169.49 4,606,659.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,029,868.60 6,656,726.16 递延所得税资产 9,320,208.65 9,074,116.87 其他非流动资产 非流动资产合计 190,050,742.80 199,247,188.68 资产总计 498,

7、205,496.54 557,054,235.74 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 59,772,901.29 72,505,815.69 4 预收款项 14,395,206.29 36,939,448.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,191,310.77 2,470,365.80 应交税费 7,588,667.87 -868,881.41 应付利息 应付股利 40,017.86 40,017.86 其他应付款 48,476,364.50 6

8、0,046,480.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 200,000.00 流动负债合计 140,464,468.58 179,333,246.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 84,721,078.25 115,715,007.25 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 84,721,078.25 115,715,007.25 负债合计 225,185,546.83 295,048,253.81 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 873,370,000.0

9、0 873,370,000.00 资本公积 883,422,403.92 883,422,403.92 减：库存股 专项储备 盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40 一般风险准备 未分配利润 -1,558,580,151.68 -1,569,721,146.49 外币报表折算差额 -35,016,895.93 -34,994,770.33 5 归属于母公司所有者权益合计 271,782,480.71 260,663,611.50 少数股东权益 1,237,469.00 1,342,370.43 所有者权益（或股东权益）合计 273,019,949.71 262,0

10、05,981.93 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 498,205,496.54 557,054,235.74 法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,575.58 31,891.38 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 364,599,007.23 388,920,709.34 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 364,629,582.81 388,9

11、52,600.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 91,251,518.10 91,251,518.10 投资性房地产 固定资产 324,390.45 461,571.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 6 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 91,575,908.55 91,713,089.64 资产总计 456,205,491.36 480,665,690.36 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 665,000.00 665,000

12、.00 应付职工薪酬 8,524.67 8,524.67 应交税费 12,817.59 11,674.73 应付利息 应付股利 其他应付款 79,527,463.55 80,796,732.42 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 80,213,805.81 81,481,931.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 84,721,078.25 115,715,007.25 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 84,721,078.25 115,715,007.25 负债合计 164,934,884.06 197,196,939.

13、07 7 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 873,370,000.00 873,370,000.00 资本公积 979,214,788.45 979,214,788.45 减：库存股 专项储备 盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40 一般风险准备 未分配利润 -1,669,901,305.55 -1,677,703,161.56 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 291,270,607.30 283,468,751.29 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 456,205,491.36 480,665,690.36 法定代表人：苏

14、伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 3、合并利润表、合并利润表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 217,220,841.81 248,679,812.93 其中：营业收入 217,220,841.81 248,679,812.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 210,652,271.21 284,976,940.07 其中：营业成本 156,257,604.05 190,929,237.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营

15、业税金及附加 1,779,492.53 2,461,693.74 销售费用 17,710,724.42 31,051,262.05 8 管理费用 31,231,758.49 37,474,405.02 财务费用 -81,075.26 313,993.12 资产减值损失 3,753,766.98 22,746,349.14 加：公允价值变动收益（损失以 “”号填列） 投资收益（损失以“” 号填列） -6,151.36 -1,595,655.71 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -6,151.36 -1,733,043.08 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列

16、） 6,562,419.24 -37,892,782.85 加：营业外收入 7,106,628.54 9,951,742.55 减：营业外支出 773,290.48 114,171.43 其中：非流动资产处置损 失 21,964.40 37,187.94 四、利润总额（亏损总额以“”号 填列） 12,895,757.30 -28,055,211.73 减：所得税费用 1,859,663.92 4,596,947.60 五、净利润（净亏损以“”号填列） 11,036,093.38 -32,652,159.33 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 11,140,994

17、.81 -32,197,171.37 少数股东损益 -104,901.43 -454,987.96 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.01 -0.04 （二）稀释每股收益 0.01 -0.04 七、其他综合收益 -22,125.60 -11,874,956.33 八、综合收益总额 11,013,967.78 -44,527,115.66 归属于母公司所有者的综合收益 总额 11,118,869.21 -44,072,127.70 归属于少数股东的综合收益总额 -104,901.43 -454,987.96 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代

18、表人：苏伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 9 4、母公司利润表、母公司利润表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,850,000.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 营业税金及附加 211,750.00 销售费用 管理费用 2,850,889.28 4,205,501.71 财务费用 6,233.71 -5,313.08 资产减值损失 -27,000.00 66,156,317.55 加：公允价值变动收益（损失以 “”号填列） 投资收益（损失以“”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、

19、营业利润（亏损以“”号填列） 808,127.01 -70,356,506.18 加：营业外收入 6,993,929.00 9,252,860.00 减：营业外支出 200.00 2,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号 填列） 7,801,856.01 -61,105,646.18 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,801,856.01 -61,105,646.18 五、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.01 -0.07 （二）稀释每股收益 0.01 -0.07 六、其他综合收益 七、综合收益总额 7,801,856.01 -6

20、1,105,646.18 法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 5、合并现金流量表、合并现金流量表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 10 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 239,119,218.76 347,021,000.81 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额

21、 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,371,826.21 15,980,888.80 经营活动现金流入小计 259,491,044.97 363,001,889.61 购买商品、接受劳务支付的现金 152,205,254.89 235,020,480.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 26,094,431.05 26,808,743.72 支付的各项税费 10,722,888.78 29,971,680.20 支付其他与经营活动有关的

22、现金 73,822,166.22 105,009,253.61 经营活动现金流出小计 262,844,740.94 396,810,157.58 经营活动产生的现金流量净额 -3,353,695.97 -33,808,267.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,000,000.00 53,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 770,246.03 11 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,980.00 33,349.62 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,001,980.

23、00 53,803,595.65 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,738,698.30 4,220,904.86 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,738,698.30 4,220,904.86 投资活动产生的现金流量净额 31,263,281.70 49,582,690.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活

24、动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 34,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 581,983.54 1,436,471.93 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 79,125.00 筹资活动现金流出小计 8,581,983.54 35,515,596.93 筹资活动产生的现金流量净额 -581,983.54 -27,515,596.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 289.02 -47,097.64 五、现金及现金等价物净增加

25、额 27,327,891.21 -11,788,271.75 加：期初现金及现金等价物余额 42,095,840.09 53,884,111.84 六、期末现金及现金等价物余额 69,423,731.30 42,095,840.09 12 法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,850,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 75,712,490.52 53,577,7

26、22.87 经营活动现金流入小计 78,562,490.52 53,577,722.87 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,184.31 1,020,361.41 支付的各项税费 305,723.82 32,165.06 支付其他与经营活动有关的现金 78,251,726.70 52,494,603.94 经营活动现金流出小计 78,558,634.83 53,547,130.41 经营活动产生的现金流量净额 3,855.69 30,592.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产

27、收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 5,450.00 37,188.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,450.00 37,188.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,450.00 -37,188.00 三、筹资活动产生的现金流量： 13 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或

28、偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 278.51 五、现金及现金等价物净增加额 -1,315.80 -6,595.54 加：期初现金及现金等价物余额 31,891.38 38,486.92 六、期末现金及现金等价物余额 30,575.58 31,891.38 法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所

29、有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 873,370 ,000.00 883,422, 403.92 108,587 ,124.40 -1,569,7 21,146.4 9 -34,994, 770.33 1,342,370 .43 262,005,98 1.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 873,370 ,000.00 883,422, 403.92 108,587 ,124.40 -1,569,7 21,146.4 9 -34,994, 770.33 1

30、,342,370 .43 262,005,98 1.93 14 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） 11,140,9 94.81 -22,125. 60 -104,901. 43 11,013,967 .78 （一）净利润 11,140,9 94.81 -104,901. 43 11,036,093 .38 （二）其他综合收益 -22,125. 60 -22,125.60 上述（一）和（二）小计 11,140,9 94.81 -22,125. 60 -104,901. 43 11,013,967 .78 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益 的金额 3

31、其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股 本） 2盈余公积转增资本（或股 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 873,370 ,000.00 883,422, 403.92 108,587 ,124.40 -1,558,5 80,151.6 8 -35,016, 895.93 1,237,469 .00 273,019,94 9.71 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权 15 实

32、收资 本（或 股本） 资本公 积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 权益 益合计 一、上年年末余额 873,370 ,000.00 883,422, 403.92 108,587 ,124.40 -1,537,5 23,975.1 2 -23,119, 814.00 1,797,358 .39 306,533,09 7.59 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 873,370 ,000.00 883,422, 403.92 108,587 ,124.40 -1,537,5 23,975.1 2

33、 -23,119, 814.00 1,797,358 .39 306,533,09 7.59 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） -32,197, 171.37 -11,874, 956.33 -454,987. 96 -44,527,11 5.66 （一）净利润 -32,197, 171.37 -454,987. 96 -32,652,15 9.33 （二）其他综合收益 -11,874, 956.33 -11,874,95 6.33 上述（一）和（二）小计 -32,197, 171.37 -11,874, 956.33 -454,987. 96 -44,527,11 5.66 （三）

34、所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益 的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股 本） 2盈余公积转增资本（或股 本） 16 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 873,370 ,000.00 883,422, 403.92 108,587 ,124.40 -1,569,7 21,146.4 9 -34,994, 770.33 1,342,370 .43 262,005,98 1.93 法定代

35、表人：苏伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表 编制单位：东北电气发展股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 873,370,00 0.00 979,214,78 8.45 108,587,12 4.40 -1,677,703, 161.56 283,468,75 1.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 873,370,00 0.00 979,214,78 8

36、.45 108,587,12 4.40 -1,677,703, 161.56 283,468,75 1.29 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） 7,801,856. 01 7,801,856. 01 （一）净利润 7,801,856. 01 7,801,856. 01 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,801,856. 01 7,801,856. 01 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的 金额 17 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积

37、转增资本 （或股本） 2 盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 873,370,00 0.00 979,214,78 8.45 108,587,12 4.40 -1,669,901, 305.55 291,270,60 7.30 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 873,370,00 0.00 979,214,78 8.45 108,587,12 4.40 -1,616,5

38、97, 515.38 344,574,39 7.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 873,370,00 0.00 979,214,78 8.45 108,587,12 4.40 -1,616,597, 515.38 344,574,39 7.47 三、 本期增减变动金额 （减少以 “”号填列） -61,105,64 6.18 -61,105,64 6.18 （一）净利润 -61,105,64 6.18 -61,105,64 6.18 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -61,105,64 6.18 -61,105,64 6.18 18 （三）所有者投入和减

39、少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的 金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 （或股本） 2 盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 873,370,00 0.00 979,214,78 8.45 108,587,12 4.40 -1,677,703, 161.56 283,468,75 1.29 法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：刘彤焱 会计机构负责人：王洪玲 三、公司基本情

40、况三、公司基本情况 1、历史沿革 东北电气发展股份有限公司(原东北输变电机械制造股份有限公司)(以下简称“本公司”或“公司”)是经 沈阳市企业体制改革委员会沈体改发(1992)81号文批准，以东北输变电设备集团作为主发起人，采取定向 募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1993年2月18日，成立时的股份为82,454万股，1995年调整为 58,542万股。公司于1995年在香港发行H股25,795万股，并于当年7月6日在香港联合交易所有限公司上市交 易。同年公司向国内社会公众公开发行A股3,000万股，并于1995年12月13日在深圳证券交易所上市交易。 公司营业执照注册号：2101004

41、02002708；注册资本：人民币873,370,000元；法定代表人：苏伟国； 公司住所：辽宁省营口市鲅鱼圈区新泰路1号。 本公司母公司也是集团最终母公司为新东北电气投资有限公司。 2、所处行业 电器机械及器材制造业。 3、经营范围 生产制造输变电设备及附件、销售自产产品并提供相关售后服务；输变电技术开发、咨询、转让及试 19 验服务。 4、主要产品 公司主要产品为全封闭组合电器、高压开关、电力电容器及封闭母线等系统保护及传输设备。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础，

42、根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的企业 会计准则基本准则和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。 2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 3、会计期间、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并）同一控制下企业合并

43、本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益 性证券溢价收入，溢价

44、收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并）非同一控制下的企业合并 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购 买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公 司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股 20 权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控

45、制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买 日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法）合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。 本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末 均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子

46、公司，本公司自购买日起至本 报告年末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子 公司纳入合并范围。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财 务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债 务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的 股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损

47、超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务）外币业务 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近 似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额