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1、第八讲 家庭（个人）理财规划 浙江金融职业学院 王 静 教授 / 博士 / 浙江省教学名师,第八讲 家庭（个人）理财规划,一、 家庭/个人理财规划基础,二 、家庭/个人财务状况分析,三 、理财投资组合设计,四、个人税收筹划应用,一、家庭/个人理财规划基础,家庭/个人理财规划的内涵 是在了解个人（家庭）的财务、生活状况以及风险偏好的基础上，明确个人（家庭）特定的财务需求和理财目标，从而制定出切实可行的理财方案的一种综合性金融服务。 生活理财 + 投资理财 家庭/个人理财规划的步骤 理财规划的原则,（二）家庭/个人理财规划的步骤,建立和界定与理财对象的关系,收集理财对象的数据风险偏好,分析财务状况
2、，确定理财目标,制定详细的理财方案,理财规划的监控、反馈和调整,（三）理财规划的原则,整体规划原则 提早规划原则 现金保障优先原则 风险管理优于追求收益原则 消费、投资与收入相匹配原则 家庭/个人类型与理财策略相匹配原则,二、家庭/个人财务状况分析,家庭资产负债表的编制 家庭收入支出表的编制 家庭财务状况指标分析,二、家庭/个人财务状况分析,（一）家庭资产负债表的编制 家庭资产的主要内容 家庭资产的计量 家庭负债的主要内容 家庭资产负债表,（一）家庭资产负债表的编制,家庭主要的资产项目 金融资产 + 实物资产 现金及现金等价物 + 其他金融资产 + 实物资产 家庭主要的负债项目 流动负债 +
3、长期负债 房产贷款 + 汽车贷款 + 信用卡负债 + 消费贷款 + 其他负债,家庭资产负债表样表,（二）家庭/个人收入支出表的编制,P.321-表13.9 家庭主要收入项目 工资性收入+财产性收入+劳务收入+其他收入 家庭主要支出项目 （衣食住行）+ 投资性支出 + 保障性支出,家庭年度收入表样表,（三）家庭/个人财务状况指标分析,1、结余比率 2、投资与净资产比率 3、负债比率 4、清偿比率 5、即付比率 6、负债收入比率 7、流动性比率,（三）家庭财务状况分析指标,三、理财投资组合设计,现金规划 风险管理和保险规划 教育投资规划 养老规划 居住规划 投资规划 遗产筹划 税收筹划,四、个人税
4、收筹划应用,个人所得税 其他与个人理财相关的税种 增值税 消费税 营业税 城市维护建设税及教育费附加 印花税 契税 车船税 遗产税,四、个人税收筹划应用,个人所得税筹划 （一）纳税人身份筹划策略 P.342 1.利用非居民身份筹划/ 2.利用享受附加减除费用的身份筹划 3.利用不同性质个人投资企业身份筹划 （二）收入分割策略 1.收入分期或分次筹划策略/2.收入福利化筹划策略/3.收入捐赠化策略 （三）收入转化筹划策略 1.劳务报酬所得与工薪所得转化筹划 2.个人财产收入与“企业”财产收入转化筹划,四、个人税收筹划应用,（四）收入延期策略 企业养老金计划 / 房产投资优惠政策 （五）投资避税策略 巧用不同金融产品的不同资本利得（利息）税收 （六）成本费用最大化筹划策略 一般个人投资企业可用此利润最小化策略,温馨提示：房地产理财实训,课后自主学习训练 结合家乡或拟就业地区的住房公积金管理情况，对照教材与上课内容，整理一份自己办理公积金贷款的资料。 把自己搜集整理的资料，择要写入实训报告，总字数在800-1000。 补充说明： 住房公积金贷款设计是主体，一定条件下，可以考虑适当增加银行商业贷款组合。,