监管指标与监管评级----非现场监管简介.ppt

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1、监管指标与监管评级-非现场监管简介,内部,2,主要内容,一、内涵特征 二、实施基础 三、工作环节 四、监管工具,3,界定,现场 非现场,4,作用,有效银行监管核心原则之原则20，必要标准4： 非现场监管应起到以下作用： 通过审慎监管报告、统计报表和其他相关信息，包括 公共信息，对银行的财务状况进行定期评估和分析； 跟进需要进一步关注的事项，对风险的发展变化情 况进行评估，帮助确定下一步工作的重点和范围； 帮助确定现场检查工作的重点和范围,5,关注点,非现场监管要关注银行的： 发展战略 银行结构及关联交易 公司治理+高管质量 经营业绩 资本充足 风险状况：信用风险+市场风险+流动性风险+ 风险管

2、理体系+内部审计,6,特点,全面性 系统性 持续性 经济性,7,主要内容,一、内涵特征 二、实施基础 三、工作环节 四、监管工具,8,五项基础,信息系统,部门人员,工作流程,分析方法,报表指标,9,（一）报表指标,指标计算公式 归属关系,基础报表 特色报表 填报说明 定义表,监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册,输入,输出,数据源,数据加工,数据结果,财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他,风险为本监管+合规监管,10,基础报表,11,基础报表（续）,12,生成报表,13,计算公式及归属关系,14,数据质量要求 并表范围要求 时间频度要求 报送方式要求 违规处

3、罚规定 (详见填报指引和相关法规),报送要求,15,报送要求_并表范围,并表要求 境内A（与宏观经济） 法人AB（监管） 并表ABCD （监管） 并表报送 一组机构，只有境内分行 二组机构，有境外分行 三组机构，有子公司 （特殊组）,16,报送要求_2010年报送时间,17,报表指标以外其他信息来源,银行内部 银监会内部 其他政府部门 国际监管合作 第三方信息,18,系统运行前,系统运行后,风险监测更加全面和精细,报表内容举例_信用风险,19,监管指标（详细介绍）,20,监管指标（新四大监管工具）,修订后的资本充足率(Basel III) 杠杆率 贷款拨备率 新的流动性比率：LCR/NSFR,

4、21,四大工具之_资本充足,改革内容 ： 资本定义：核心一级资本、核心资本、资本、扣减项 资本比例：4%=6% 留存超额资本要求 逆周期超额资本要求 对大型机构额外资本要求 新资本协议(Basel II),对我国影响： 最主要影响:次级债标准 我国严于新办法； 未分配利润未实现损益对外投资次级债扣减 我国宽于新办法； 递延税净资产无形资产(商誉以外+土地使用权)少数股东权益,22,四大工具之_杠杆率,目的：减少过度杠杆化，防止模型风险，缓解亲周期性 公式：核心资本/表内外资产 与传统杠杆率比较：分子/分母 评价： -优点，简单，透明，银行难以逃避监管（无缓释、无风险权重、无表外转换系数） -不

5、足，风险相关性低，最终政策妥协（净扣、不可撤销承诺、不再区分信用衍生产品） 比例要求：3% (国际)，4%(中国),23,四大工具之_贷款拨备率,衡量拨备充足性的指标组合:,24,四大工具之_流动性,LCR NSFR,25,流动性覆盖率（LCR）,用于反映在压力情况下，银行优质资产储备能否抵御现金的净流出。 公式：LCR=优质流动性资产/（压力情况下未来30天资金的流出-min（流入，流出*75%） 比例要求：大于100%。 压力情景：如外部评级下降，存款流失，批发融资遇到困难，证券融资打折，或有业务,26,流动性覆盖率（续一）,分子-优质流动性资产： 基本特征：低风险（信用风险和市场风险）

6、易定价（不依赖于各种假设） 不相关（如与发行人风险不相关） 可交易（可在完善的市场内交易） 一级流动性资产包括：现金，央行准备金，国债、中央银行债、公共企业债、国际金融组织债中符合条件的部分 二级流动性资产包括：以一级流动性资产发行主体担保的有价证券以及符合高等级等条件的企业债 两级的比例（60%/40%）及二级的打折（15%）,27,流动性覆盖率（续二）,分母-流出：根据不同负债给予不同流出系数，如 -零售（有存款保险 5%，无存款保险10%） -批发，来自于 -中小企业（有存款保险5%，无存款保险10%） -其他（有业务往来，25%） -同业（25%或者100%） -政府、中央银行、公共企

7、业（75%） -其他大型企业（100%）,28,流动性覆盖率（续三）,分母-流入：根据不同负债给予不同流出系数，如 -逆回购，根据情况分三档（0%、15%、100%） -零售及小企业贷款（50%） -大中企业贷款（50%） -同业拆放（100%） -同业存放（0%） -表外（0%）,29,净稳定融资比率（NSFR）,公式：NSFR=可得的稳定融资（负债及权益方）/需要的稳定融资（资产方）=资金来源/资金运用 比例要求：100% 可得的稳定融资，分五档，示例 -100%：资本、一年期以上不可提前支取的存款 -90%：零售及小企业有保险的存款 -80%：零售及小企业无保险的存款 -50%：政府、中

8、央银行、多边开发银行和公共企业和一般企业存款 -0%：其他负债,30,净稳定融资比率（续）,需要的稳定融资，分七档，示例 -0%：现金、符合条件的余期一年内到期资产 -5%：余期一年以上到期的政府、中央银行、国际组织、多边银行开发机构等0风险权重的有价证券 -20%：评级AA-以上的企业债，以及风险权重为20%的政府、中央银行和公共企业债 -50%：余期一年以内贷款、黄金、股权、符合条件的企业债 -65%：巴塞尔II下权重35%的按揭贷款、一年以上企业贷款 -85%：余期一年以内的中小企业贷款 -100%：其他资产,31,监管指标（新四大监管工具_总结）,修订后的资本充足率(Basel III

9、) 杠杆率： 贷款拨备率 新的流动性比率：LCR/NSFR,32,监管指标使用注意事项,对内与对外 存量与流量 当期与累计 指标内容和计算方法 并表范围与汇总口径,33,监管指标使用注意事项(续),有用性 vs 局限性 真实性 vs 操纵性 准确性 vs 复杂性 科学性 vs 艺术性 (规则 vs 相机抉择) 静态 vs 动态 (方法结果容忍度?),34,(二)分析应用框架,35,（三）非现场监管流程,制定监管计划,风险为本监管理念,监管计划书,收集监管信息,机构概览,日常监管分析,分析报告,风险评估,风险评估报告,现场检查立项,立项建议书,监管评级,评级报告书,后续监管,监管报告等,36,（

10、四）部门分工,37,人员职责,主监管员职责和要求(摘自非现场监管指引)： 主持制定监管计划 收集审核非现场监管报表 主持编制更新机构概览 日常监管分析 实施风险评估 提出现场检查立项+参与制定现场检查方案 组织监管评级 组织后续监管(撰写监管报告+监管意见书+跟进整改情况+风险提示预警+组织各类监管会议和会谈),38,（五）信息系统,数据采集系统,一部 集市,省局数据库,银监会数据仓库,银行准备数据并报送,主监管员进行审核T+2,统计部门汇总整理,各部门分析应用,二部 集市,预警 系统,信息中心数据同步,省局 集市,39,信息系统,主监管员应掌握的系统包括： 采集系统 数据集市 评级系统 预警

11、系统 统计信息网,40,五项基础(回顾),信息系统,人员培训,工作流程,分析方法,报表指标,41,主要内容,一、内涵特征 二、实施基础 三、工作环节 四、监管工具,42,非现场监管流程的七个环节,制定监管计划,风险为本监管理念,监管计划书,收集监管信息,机构概览,日常监管分析,分析报告,风险评估,风险评估报告,现场检查立项,立项建议书,监管评级,评级报告书,后续监管,监管报告等,43,（一）收集监管信息,任务：通过多种手段，全面持续地收集银行、监管当局内部和外部的信息，做好信息采集、质量审核、情况记录和信息变更工作，确保信息的准确性、及时性和完整性。 工具：采集系统+报表填报指引 成果：机构概

12、览。主要内容包括： -公司治理 -组织结构 -发展战略 -业务概况 -管理状况 -业务发展趋势 -财务状况及趋势 -风险评估结论 -监管评级结论 -监管措施和意见 -重大事项 -其他信息,44,（二）日常监管分析,任务：结合定期或不定期收集的监管信息，运用多种分析方法，识别、度量、分析、判断被监管机构经营情况和风险状况，及时进行风险提示，提出监管措施建议。 工具：数据集市+预警系统 成果：分析报告,45,（三）风险评估,任务：通过对风险类别、风险程度和风险发展趋势进行分析识别，对主要业务的风险状况、风险管理充分性以及趋势做出判断和评估，相应提出监管建议。 工具：评估矩阵 成果：评估报告 确定内

13、在风险高、风险管理能力弱、未来风险呈上升趋势的机构/风险/业务/产品。,46,风险评估矩阵(按照风险类别),47,风险评估矩阵(按照业务及产品线),48,（四）现场检查立项,任务：根据非现场综合分析和风险评估结果,确定现场检查的内容、范围、重点领域和资源配置（人员的数量和质量、时间长短等）要求。 工具：“科学+艺术” 成果：立项建议书,49,（五）监管评级,任务：根据现场检查和非现场监管分析的结果，对银行机构风险情况和风险管理能力进行全面评价，并确定其风险级别的过程。 工具：监管评级系统 成果：评级报告,50,（五）监管评级（续）,原则：系统性原则、审慎性原则、及时性原则、保密性原则 程序与步

14、骤： -收集信息（主监管员） -初评（主监管员） -复评（主监管员+主查人+上级主管） -审核（部门及派出机构主要领导） -结果反馈（主监管员或相关领导） -档案整理（主监管员）,51,方法：CAMELS+，定性+定量(23个指标) 单项评分,（五）监管评级（续）,52,综合评分,（五）监管评级（续）,53,结果运用_单项评级,（五）监管评级（续）,54,结果运用_综合评级,（五）监管评级（续）,55,未来发展,（五）监管评级（续）,56,（六）后续监管,任务：根据风险评估、现场检查和风险评级结果，撰写监管报告，通过监管意见书、审慎会谈等形式，提示被监管机构关注重点风险，落实整改，并为下一监管

15、周期进行准备的过程。 工具： 成果：监管报告+监管意见书+会谈纪要,57,（七）制定下一周期监管计划,任务：根据被监管机构实际情况和监管结论，确定下一监管周期的时间长度、重点关注风险领域、后续整改时间安排等内容。 原则：风险为本 成果：监管计划书,58,(*)非现场和现场的结合点,现场检查立项 现场检查方案制定 现场检查进点和离点会谈 监管评级 制定监管计划 ,59,非现场监管流程的七个环节（回顾）,制定监管计划,风险为本监管理念,监管计划书,收集监管信息,机构概览,日常监管分析,分析报告,风险评估,风险评估报告,现场检查立项,立项建议书,监管评级,评级报告书,后续监管,监管报告等,60,主要

16、内容,一、内涵特征 二、实施基础 三、工作环节 四、监管工具,61,非现场监管六大工具,(一) 报表指标(*) (二) 风险评估(*) (三) 监管评级(*) (四) 机构概览(*) (五) 风险预警 (六) 压力测试,62,各国风险预警实践,63,系统设计的主要思路,主要用途： 为监管人员提供银行风险预警 和风险分析的工具 预警对象： 评级为3级以上的银行机构 预警方法： 短期预警与中长期预警相结合 多种预警方法的组合运用 限于定量指标信息 预警指标和参数的动态修定,按机构数量,按资产,64,基本框架,银行风险早期预警体系,单体银行预警,银行系统性风险预警,机构风险分析,特定风险分析,短期预

17、警,中长期预警,脆弱性指标,先行指标,一期工程,二期工程,65,C：资本充足情况,1.资本充足率,2.核心资本充足率,A：资产质量情况,3. 不良贷款率,5.贷款损失准备充足率,6.资产损失准备充足率,4. 不良资产率,E：盈 利 情 况,7. 资产利润率,9.风险资产利润率,8. 资本利润率,L：流 动 性 情 况,10. 流动性比例,12.人民币超额备付金率,13.（人民币、外币合并）存贷款比例,11. 流动性缺口率,S：市场风险情况,14.利率风险敏感度,15.累计外汇敞口头 寸比例,主要脆弱性指标（编制短期预警指数）,66,19.最大十家同业拆入余额占 负债比重,先行指标 （编制中长期

18、预警指数）,扩 张 性,信用风险,流 动 性,盈 利 性,市场风险,并表传递风险,1.贷款余额增长率,2.资产增长率,3.表外风险资产增长率,4.存贷款利差（逆向指标）,5.贷款组合变动比例,6.贷款权益比,8.新发放贷款不良率,9.正常贷款迁徙率,11.最大十家集团客户贷款集中度,12.全部关联度,13.住房按揭贷款占比,10.关注类贷款占正常贷款比例,7.当年新形成不良贷款率,14.存贷比,15.非核心负债依存度,16.一年内流动性缺口比例,17.现有流动性与总负债比率,18.同业市场负债依存度,20.存贷款利差（正向指标）,21.成本收入比,24.并表前后资本充足率差异,22.一年期以上

19、利率风险敏感度,23.外汇贷款占比,67,预警指数编制方法,68,百分位排序法,百分位排序PCT(percentile ranking)预警分析是通过计算预警对象各项指标值在同组群（peer group）中之百分位,并据此进一步计算综合百分位排序，以筛选出应特别关注的机构名单。用公式表示为：,百分位排序法可以根据银行先行指标编制指数，用于中长期风险预警；也可根据银行脆弱性指标编制指数，用于短期风险预警。,69,合成指数法,合成指数（composite index），简称CI，是根据各指标相对指标触发值的偏离程度，并考虑各指标的重要性加权综合编制而成，以反映总体状况变化。比如由资本充足率（正向指

20、标）和不良贷款率（逆向指标）计算的合成指数如下：,合成指数法主要用于短期风险预警，根据银行脆弱性指标编制指数；此外也可根据银行先行指标编制合成指数，用于对银行中长期风险预警的参考。,70,降级距离指数法,降级距离指数法适用于银行短期风险预警，指数根据银行脆弱性预警指标编制。,降级距离指数法预警，是通过对多维空间中两点间距离的度量，进行降级预警。具体就是分别计算银行指标点到最优状态点的距离和最差状态点到最优秀状态点的距离，再把两个距离相比求得降级距离指数，然后根据指数是否超过预警触发值来进行预警。,欧氏距离定义为：,71,扩散指数法,银行风险预警中的扩散指数（Diffusion Index，DI

21、）,是指发出预警信号的指标个数占所有预警指标个数的比例。公式表达为：,扩散指数法主要用于中长期风险预警，根据银行先行指标编制指数；此外也可根据银行脆弱性指标编制扩散指数，用于对银行短期风险预警的参考。,100,72,警度层次划分,73,74,非现场监管六大工具,(一) 报表指标(*) (二) 风险评估(*) (三) 监管评级(*) (四) 机构概览(*) (五) 风险预警 (六) 压力测试,75,压力测试目标,76,预期损失,非预期损失,灾难损失,数学表达,77,概念及定义,压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损

22、失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。 定量分析方法 以分析脆弱性为主要目的 关注小概率事件 通常以对银行盈利和资本的影响为度量标识 可适用在单家银行、银行集团和银行体系,78,环境变化及 所研究的问题,设计情景,报告结果,定义风险因子,设计方案、取得数据、 执行压力测试,计算损失,反馈及应对方案,对压力测试 的后评估,压力测试步骤,79,按风险类型分,按测试类型分,信用风险,市场风险,其他风险 流动、操作风险,敏感性 单因素,情景分析 多因素,其他 极值、最大损失,历史,假设,蒙特卡罗模拟,主要类型,自下而上,正向,

23、逆向,按情景类型分,按方法分,自上而下,80,案例一：我国房地产贷款压力测试,81,案例二：美国_SCAP,单位：%,情景：,82,案例二：美国_SCAP(续),单位：十亿美元,19家BHC汇总结果：,银行核心资本：836.7 其中普通股：412.5 加权风险资产：7814.8 核心资本充足率：10.71% 拨备及当期利润：362.9,严重压力下累计损失：599.2 按8大类产品线划分： -按揭(First Lien) -按揭(Second/Junior Lien) -工商贷款 -商业房地产贷款 -信用卡透支 -证券投资 -交易帐户 -其他,单家压力测试结果： (略),83,案例三：欧洲_20

24、10,单位：%,情景,分国别设定情景,84,案例三：欧洲_2010(续),单位：十亿美元,结果：,目前情况： 91家银行核心资本：10.3%,严重压力下累计损失：565 其中资产减值：473 交易损失：26 主权债损失：67 2011年核心资本充足率降至9.2% 7家银行核心资本充足率将低于6% 损失率：,85,非现场监管六大工具,(一) 报表指标(*) (二) 风险评估(*) (三) 监管评级(*) (四) 机构概览(*) (五) 风险预警 (六) 压力测试,86,补充一：数据使用,对内：信息系统+统计信息网 对外：银监会(网站+年报) 人民银行(网站+金融稳定报告) 各银行年报,87,补充二：主要相关文件,非现场监管指引（试行） 商业银行监管评级内部指引（试行） 银行集团并表监管指引 商业银行压力测试指引 非现场监管报表及填报说明 银行风险预警系统使用手册 商业银行风险监管核心指标 企业会计准则 关于资本监管、各类风险相关法规,88,主要内容（回顾）,三项作用 四大特点 五项基础 七个环节 六大工具,89,谢谢大家！,