1108.简析我国商业银行信用卡业务的风险管理 毕业论文.doc

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1、哈尔滨商业大学毕业论文简析我国商业银行信用卡业务的风险管理学 生 姓 名 指 导 教 师 专 业 金融学 学 院 金融学院 2008年6月15日Harbin University of Commerce Graduation ThesisThe Risk Management of Credit Card Business in Commercial Banks of ChinaStudent Supervisor Specialty Finance School School of Finance 2008-06-15毕业论文任务书姓名： 学院：金融学院班级： 专业：金融学毕业论文题目： 简

2、析我国商业银行信用卡业务的风险管理立题目的和意义：（一）研究目的：这篇文章旨在通过信用卡发展对社会经济影响的深入探讨，剥析信用卡行业存在的风险以及信用卡发展过程中遇到的阻力和问题，深化对商业银行信用卡业务所蕴含的风险的认识，寻找到防范风险的途径，并且结合目前我国信用卡相关法律以及信用体系建立的实际情况，深入探讨政府在信用卡发展过程中的作用，并对政府相关部门如何在信用卡行业发展过程中更好的发挥指导、监督作用提出自己的意见和建议。同时也为巩固和综合运用在校时所学习的金融理论与金融知识，将来进一步开展商业银行信用卡业务的研究，发展我国的商业银行信用卡业务风险管理理论进行演练。（二）研究意义：在商业银

3、行信用卡业务风险理论方面，国内外已经有一些研究成果。商业银行信用卡业务方面的著作也出版不少。但是，对信用卡业务中的风险应该根据那些理论来防范，信用卡业务中风险形成的机制是什么，尚缺乏系统而深入的理论研究，因此,研究商业银行信用卡业务风险防范问题，对于深化与丰富风险管理理论具有重要的学术意义。有效防范信用卡业务的风险损失，对可能发生的风险实施控制，对信用卡业务的稳定发展不仅是必要的，而且也是十分重要的。首先，进行风险防范与控制，是保证公司资金安全和客户资金安全，降低发卡银行和公司资金损失率，提高经营效益的需要。其次，进行风险防范与控制，是维护信用卡及其发卡公司自身信誉的需要。技术要求与工作计划：

4、技术要求：基于对国内外研究现状的分析，尝试运用经济学、金融学、管理学、市场营销学等学科知识，结合目前商业银行信用卡业务的特点及存在的问题，针对银行业发展的实践，分析风险管理对信用卡业务发展的影响，提出了防范信用卡风险的措施。研究中拟采用的方法主要有：比较分析法、规范分析法，实证分析法。工作计划：工作质量目标是力争写成优秀论文，具有应用价值和理论价值，英文准确，数据可靠；工作数量目标是全文在1.5万字至2万字之间。具体工作任务： 完成开题报告；完成计划任务书编写；完成毕业论文汉语部分；完成英文部分（论文题目、摘要、关键词、附录等）；顺利通过毕业论文答辩。保证目标和任务实现的工作措施与步骤：边实习

5、边收集资料，并写出论文写作大纲、开题报告。收集资料的主要途径是上网搜索下载、借阅了与银行经济效益相关等方面相关的图书及杂志论文。3月份完成。 写作论文。在写作过程中通过电话、电子信箱等工具与指导教师经常保持联系和沟通，在毕业实习结束之后，与指导教师面对面交流，积极争取指导教师的帮助和指导，保证毕业论文的质量。英文部分要借阅英文原版书。在写作过程中独立思考，不抄袭。6月中旬完稿。 认真准备，熟练掌握论文中的基本概念和基本理论，在充分准备的前提下参加并通过毕业论文答辩。时间安排：2008年1月15日 1月20日 确定选题2008年1月21日 3月31日 查找相关资料，阅读相关文献2008年4月1日

6、 4月19日 论文构思，论文提纲2008年4月20日 4月22日 开题2008年4月23日 4月25日 修改提纲2008年4月26日 5月11日 完成论文初稿，给指导教师2008年5月12日 5月20日 指导教师提出修改意见，还给学生2008年5月21日 5月31日 完成论文第二稿2008年6月1日 6月10日 完成第三稿2008年6月11日 6月15日 定稿，指导教师写评语2008年6月16日 6月17日 评阅人评阅，写评语2008年6月18日 6月19日 答辩2008年6月20日 6月22日 评定成绩 2008年6月26日，将修改后的毕业论文完整资料（书面与电子文档）交给学院。指导教师要求

7、：根据工作计划、按照写作思路、参考有关文献，努力达到写作要求。1、对论文本身的要求：要仔细阅读并熟练掌握哈尔滨商业大学教务处公布经管类本科毕业论文写作的最新规定和样例，严格按照规定的格式、内容要求写作毕业论文；文章前后衔接应该自然，并且全文围绕论文主题展开论述。数据应该用近三年的，数据资料要丰富；概念要准确，论证要有理，对策要可行，参考文献要求至少15篇：其中英文文献3篇。2、对写作态度的要求：要经常与导师保持联系；要按照计划和规定的时间安排进度完成各阶段的任务；不要抄袭。 （签字） 年 月 日教研室主任意见：（签字） 年 月 日院长意见：（签字） 年 月 日毕业论文审阅评语一、指导教师评语：

8、指导教师签字：年 月 日毕业论文审阅评语二、评阅人评语：评阅人签字：年 月 日毕业论文答辩评语及成绩三、答辩委员会评语：四、毕业论文成绩：专业答辩组负责人签字： 年 月 日五、答辩委员会主任单位： （签章） 答辩委员会主任职称： 答辩委员会主任签字： 年 月 日哈尔滨商业大学毕业论文摘 要信用卡经过几十年的发展，在西方发达国家已经成为人们日常生活不可或缺的工具，与他们相比，我国的信用卡还处在一个刚刚起步的阶段，但是信用卡的出现改变着社会，给人们的生活带来巨大便利的同时，也有效提高了个人融资的效率，并给发卡机构、商户以及国家税收都带来了不小的收益。但是在信用卡发展的过程中面临着诸多的挑战和风险，

9、对于信用卡相关的各个机构和个人都存在着一定程度的风险。作为一个新兴的朝阳产业，其发展的推动力主要来自于内部，但是从其对整个社会的影响来看，信用卡风险监管与防范、信用卡行业健康有序地发展并且发挥良好的社会功效还是需要政府推动的。如何有效利用其正面积极的影响推进社会信用体系的建立，如何建立健全相应的法律法规对其进行积极的扶植、如何利用信用卡支付防范非法避税以及如何加强监管力度防范可能出现的风险都是我国政府相关管理部门需要重视和探讨的话题。目前我国政府对于信用卡行业的重视已经提高到了一定的高度，多部信用卡相关的法律法规正在起草完善中，个人信用信息数据库已经投入使用。但是法律法规的相对滞后、信用体系还

10、不完善都会引起信用卡行业风险的积累，是对政府如何采取有效的措施加强信用卡风险监管的挑战。直面问题，深入挖掘其原因并采取积极的措施进行改善是政府不可推卸的责任。关键词：信用卡；风险；监管IIAbstractAfter several decades of development，credit cards in the western countries have become indispensable tools for peoples daily life. Compared with them, Chinas credit card industry is at a start-stage

11、, but credit cards are changing the society, bringing great convenience to peoples lives, they are also effective in improving the efficiency of individual financing, and bring profit to credit card issuers, merchants and the state. But in the course of development of the credit cards face a host of

12、 challenges and risks. For credit card-related organizations and individuals there is a degree of risk. As a new sunrise industry, mainly from the internal driving force for its development. But concern their impact on society, the government needs to play a good role to defend credit card risks and

13、 drive the credit card industry develop healthy and orderly. The government should pay attention to such topics as how to make effective use of credit card industrys positive impact on promoting the establishment of a social credit system, how to establish and perfect relevant laws and regulations f

14、or credit transactions, how to guard against illegal use of credit cards for payment and how to strengthen supervision over the risks occurred by credit card transaction. Currently, the government has increased the importance for the credit card industry to a certain height, more than being drafted

15、to improve the laws and regulations related to credit card, personal credit information database has been put into use. But laws and regulations are relatively stagnant. Credit card risks are ambulance continuously. Facing the problem straightly and take positive measures to improve are responsibili

16、ties of the government which can not shirk.Keywords：credit card;risk;regulatory目 录摘 要IAbstractII1 绪 论11.1 研究背景11.2 研究目的和意义11.2.1 研究目的11.2.2 研究意义11.3 国内外研究现状21.3.1 国外研究现状21.3.2 国内研究现状21.4 研究方法和思路31.4.1 研究方法31.4.2 研究思路32 理论基础42.1 信用卡及信用卡风险概述42.1.1 信用卡的定义、特点和功能42.1.2 信用卡业务的起源与发展史52.1.3 信用卡风险的类型和特征52.2

17、相关理论的提出62.2.1 信用消费理论62.2.2 货币进化论73 信用卡业务的发展现状及存在的问题83.1 信用卡业务的发展现状83.1.1 国外信用卡业务的发展现状83.1.2 国内信用卡业务的发展现状83.2 信用卡风险现状分析93.2.1 信用卡市场存在的主要问题93.2.2 信用卡市场存在问题的主要原因94 商业银行信用卡风险的监管、防范与化解114.1 政府对信用卡风险的监管114.1.1 建立健全完善的社会信用体系114.1.2 信用卡风险监管有待提高的方面114.2 信用卡风险的防范与化解124.2.1 防范信用卡风险的措施124.2.2 化解信用卡风险的措施134.3 信用

18、卡风险的管理手段134.3.1 信用卡风险的回避134.3.2 信用卡风险的预防144.3.3 信用卡风险的分散144.3.4 信用卡风险的补偿15结 论16参考文献17致 谢18附 录119附 录222哈尔滨商业大学毕业论文1 绪 论1.1 研究背景随着中国金融市场的不断成熟及其与世界经济的不断融合，一种新兴的消费信贷工具信用卡逐渐走入到日常生活中，信用卡行业的兴起对社会的各个组成主体产生了重大的影响，尤其是随着信用卡持有者的不断增加，这种影响势必愈加深入。信用卡行业在西方国家尤其是在美国已经有了成熟的运营体系和完善的配套法律，在带给个人消费便利的同时，也给包括银行在内的发卡机构带来了巨大的

19、利润。但是对于中国信用卡这个刚刚起步的行业来说，在面临机遇的同时更面对着诸多的挑战，它的出现是对我国信用体系和相关法律体系建立和完善的巨大考验，更是给政府如何对信用卡风险进行有效监管以及保证信用卡行业健康有序的发展提出了新的研究课题。1.2 研究目的和意义1.2.1 研究目的这篇文章旨在通过信用卡发展对社会经济影响的深入探讨，剥析信用卡行业存在的风险以及信用卡发展过程中遇到的阻力和问题，深化对商业银行信用卡业务所蕴含的风险的认识，寻找到防范风险的途径，并且结合目前我国信用卡相关法律以及信用体系建立的实际情况，深入探讨政府在信用卡发展过程中的作用，并对政府相关部门如何在信用卡行业发展过程中更好的

20、发挥指导、监督作用提出自己的意见和建议。同时也为巩固和综合运用在校时所学习的金融理论与金融知识，将来进一步开展商业银行信用卡业务的研究，发展我国的商业银行信用卡业务风险管理理论进行演练。1.2.2 研究意义在商业银行信用卡业务风险理论方面，国内外已经有一些研究成果。商业银行信用卡业务方面的著作也出版不少。但是，对信用卡业务中的风险应该根据那些理论来防范，信用卡业务中风险形成的机制是什么，尚缺乏系统而深入的理论研究，因此,研究商业银行信用卡业务风险防范问题，对于深化与丰富风险管理理论具有重要的学术意义。有效防范信用卡业务的风险损失，对可能发生的风险实施控制，对信用卡业务的稳定发展不仅是必要的，而

21、且也是十分重要的。首先，进行风险防范与控制，是保证公司资金安全和客户资金安全，降低发卡银行和公司资金损失率，提高经营效益的需要。对国家建设来说，信用卡业务是聚集建设资金的有效途径。对信用卡公司自身讲，信用卡是获取更多收益的一种手段。对客户讲，信用卡是一种安全方便的服务工具。因而，我们只有采取切实的风险防范与控制措施，堵塞各种漏洞，才能保证国家财产、公司财产与客户财产的安全，降低损失率，提高收益率。其次，进行风险防范与控制，是维护信用卡及其发卡公司自身信誉的需要。如果发卡公司在防范风险方面措施不力，案件发生较多，资金损失严重，不仅会给本公司造成损失，而且会使客户失去安全感，必然会影响到发卡公司的

22、社会信誉。一个亏损累累，案件频繁，屡屡透支难以收回，资金周转不灵的信用卡公司，其信誉不言而喻，其信用卡及其公司也就不可能生存。1.3 国内外研究现状1.3.1 国外研究现状在国外，将信用卡作为电一子货币和对信用卡收单网络的研究比较多。其中马丁迈耶在货币市场和大银行家中对包括信用卡在内的电子货币在美国产生的历史和现状进行了研究，指出信用卡等电子货币未来将被完全电子化的支付命令所取代，未来的货币终将成为以电子和光子的形式按一定顺序排列的担保数据。他认为政府要加强对信用卡交易和发行、真实性和安全性的监管，确保消费者利益。戴维H布泽尔在银行信用卡一书中讲述了信用卡业务的主要原理，使读者了解在信用卡发行

23、于特约商户的选取过程中的一些关键操作环节，还介绍了适用于银行信用卡行业的主要法律和规程。贝尔纳德列特尔在货币的未来中对信用卡等电子货币的进化理论作了详细的解释，他认为货币从有形到无形，是效率的提高、成本的降低，也是决定未来货币形态发展趋势的第一因素。1.3.2 国内研究现状在国内，对信用卡的研究主要是将信用卡作为支付产品和作为金融服务业的组成部分来进行。陈建在现代信用卡管理一书中阐述了信用卡行业的历史与现状、信用卡的盈利模式、信用卡的生命周期管理、信用卡的风险管理、信用评分模型发展与应用等重要基础知识，并对信用卡管理的各个职能领域进行了具体、详实、景点的阐述。他的信用评分模型技术与应用时国内首

24、部全面地介绍欧美先进的信用评分模型的开发技术和应用经验的著作。他此书中阐述了信用评分模型的概念、种类、优越性及其在各种金融管理活动中的重要应用，并对信用评分管理模型的实施、管理、跟踪、检验等最佳操作经验进行了详实的论述。林功实和林健武在信用卡一书中从理论与实践相结合的角度分析了信用卡产业的运作和获利模式，信用卡产品的开发和市场推广，并总结了信用卡的使用技巧和风险防范。吴洪涛的著作商业银行信用卡业务比较全面介绍了国外信用卡业务的发展，将信用卡具体业务与经济学基础理论结合到一起，并对中外信用卡业务发展相关指标作了比较分析。周宏亮和穆文全等编写的信用卡风险管理一书，讲到了国外信用卡发展简史和信用政策

25、，并详细列举了风险管理的理念、模型和操作技术。马春峰的商业银行信用卡业务运作阐述了信用卡风险的特点、产生原因，风险种类和特征，并提出防范措施。2004年，虞月君的中国信用卡产业发展模式研究指出我国的信用卡发展模式要适合国情，充分发挥政府和市场机制的作用，选择合适的产业开放时机，找准产业发展的突破口，建立良好的受理环境和健全的社会信用体系，并提出了促进我国信用卡产业发展模式优化的政策建议。1.4 研究方法和思路1.4.1 研究方法从内在逻辑看，是先研究风险的类型和特征，再研究风险的现状，最后研究风险的监管、防范与化解；从研究手段看，是采用理论推理、数据分析与案例分析相结合的方法；从研究过程看，首

26、先收集资料、阅读文献，然后编写大纲，写开题报告，接下来是写正文，最后按照哈尔滨商业大学的本科毕业论文规范要求加以完善。1.4.2 研究思路在绪论部分,说明为什么要进行对商业银行信用卡业务风险的研究,研究的背景、目的、意义、现状、方法和思路是什么；继而了解清楚商业银行信用卡和信用卡风险概述，以及相关理论的提出；再次是研究商业银行信用卡业务的发展现状及存在的问题；最后研究商业银行信用卡业务风险的监管、防范与化解，最后是结论。2 理论基础2.1 信用卡及信用卡风险概述2.1.1 信用卡的定义、特点和功能2.1.1.1 信用卡的定义 信用卡是银行或其它财务机构签发给那些资信状况良好人士的一种特制卡片，

27、是一种特殊的信用凭证1。持卡人可凭卡在发卡机构指定的商户购物和消费，也可在指定的银行机构存取现金。随着信用卡业务的发展，信用卡的种类不断增多，概括起来，一般有广义信用卡和狭义信用卡之分。从广义上说，凡是能够为持卡人提供信用证明、持卡人可凭卡购物、消费或享受特定服务的特制卡片均可称为信用卡。广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡、储蓄卡、提款卡（ATM卡）、支票卡及赊帐卡等。从狭义上说，国外的信用卡主要是指由银行或其它财务机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡，是先消费后还款的信用卡；国内的信用卡主要是指贷记卡或准贷记卡（先存款后消费，允许小额、善意透支的信用卡）2。总而言之，

28、信用卡不只是一种支付手段和结算方式，它是商品经济条件下产生的一种新型的现代化信用工具，它体现了发卡银行与持卡人之间、发卡银行与特约商户之间以及持卡人与特约商户之间的信用关系。它是当今社会银行业为社会各界提供的一种新型的金融商品。2.1.1.2 信用卡的特点 信用卡的主要特点可以归纳为“先消费，后还款，透支消费在一定期限内可免息还款，具有循环信用额度”。方便、快捷、安全、可靠、集存款贷款及结算功能于一体是信用卡最大的特点。随着电子信息时代的到来，更赋予其勃勃的生机，信用卡成为现代银行发展最快、普及最广的一项业务。2.1.1.3 信用卡的功能 直接支付功能是信用卡最基本的功能。它是指信用卡可以代替

29、现金发挥支付结算功能。转账结算是信用卡最主要的功能，它可以为社会提供最广泛的结算服务，方便信用卡持有者与商场、饭店等消费行业间的购销活动，减少社会的现金货币使用量，节约社会劳动。信用卡可以作为持卡人身份与资信状况的一种证明。因为信用卡持有者在申办信用卡时都要经过发卡者的资信调查。持卡人通过使用信用卡，可以在金融机构进行个人的信用度积累，长期优良信用的积累会给持卡人带来很多高附加值的回报。个人信用会牵涉到持卡人日常经济生活的方方面面。总之，信用卡能减少现金货币的使用、提供结算服务、方便购物消费、增强安全感，信用卡能简化收款手续、节约社会劳动力、促进商品销售、刺激社会需求。2.1.2 信用卡业务的

30、起源与发展史2.1.2.1 信用卡业务的起源 信用卡1915年起源于美国。当时，美国的一些商店和饮食业为了方便顾客，招揽生意，扩大销售，曾创用了一种“信用筹码”。其雏形类似一种金属徽章，后来演变成为用塑料制成的卡片，作为客户购货消费的凭证。持卡人可以赊销货物或进行消费，事后付款，这就是世界上信用卡的萌芽。1920年，美国各大电气公司和石油公司推出了签账卡（赊账卡），为顾客提供用电和加油服务3。这种用于赊购商品的信用卡，起到了缓解卖方市场销售困难和促使消费者提前支付购买力的作用，使发卡人和持卡人双方的经济关系较好地联系起来。就其信用性质来说，这种信用卡属于商业信用范围，它多适用于零售业务，具有较

31、强的竞争力和生命力。发展到今日，这种由非银行金融机构发行的信用卡的发卡量已约占全世界各类信用卡总数的一半。2.1.2.2 信用卡业务的发展史 20世纪50年代，资本主义经济迅速发展，个人消费水平有了较大提高，电脑和通讯技术开始在银行中普遍应用，为银行发展信用卡业务提供了较好的环境和条件。到了20世纪60年代，信用卡很快受到社会各界的普遍欢迎，并得到迅速发展，不仅在美国，而且在英国、日本、加拿大以及欧洲各国也盛行起来。从20世纪70年代开始，一些发展中国家和地区也开始发行信用卡业务，如香港、台湾、新加坡、马来西亚等。经过几十年的发展，信用卡业务已经成为现代化银行为客户提供服务的重要手段，信用卡亦

32、已发展成为人们普遍采用的支付方式。一些国家甚至提出，要以信用卡代替现金，向无现金社会发展。目前，在国际上主要有威士国际组织（VISA International）及万事达卡国际组织（MasterCard International）两大组织，以及美国运通国际股份有限公司（American Express）、大来信用证有限公司（Diners Club）、日本国际信用卡公司（JCB）三家专业信用卡公司4。2.1.3 信用卡风险的类型和特征2.1.3.1 信用卡风险的类型 冒用卡风险，是指合法持卡人的信用卡遗失或被窃后，被不法之徒冒用，可能造成的发卡机构损失的风险。伪造资料卡风险，是指不法分子利用窃

33、获或伪造的办卡资料，骗取发卡机构的信用卡，然后大肆进行诈骗活动，使发卡机构难以追回被骗资金的风险。恶意透支卡风险，是指持卡人以非法占有发卡机构资金为目的的透支行为或在明知自己和担保人无偿还能力的情况下，非法占用发卡银行大量资金的透支行为的风险。信用风险，是指因持卡人信用不良、违约拒付而产生的坏账风险。作业风险，是指因作业流程上的操作不当而产生的风险。2.1.3.2 信用卡风险的特征 一是涉及面广：首先，信用卡作为一种大众的支付工具，持卡人涉及社会各个阶层。因此，持卡人的数量越多，风险发生的可能性也就越大；其次，信用卡可以在全国范围内使用，流通范围越广，风险涉及的范围就越大；第三，信用卡结算环节

34、涉及发卡机构、收单行、特约商户、特约商户开户银行等各个部门，每个环节都有风险发生的可能性。二是形式多样：在信用卡管理和流通的过程中，可能存在各种形式的因管理疏漏、违章操作、客观条件限制等因素造成的风险，这些风险及直接诱发犯罪的形式十分复杂多样。三是危害性大：首先，由于目前在使用频率与使用量上较难全面控制，因此信用卡风险和犯罪所造成的危害性很大；其次，不法分子利用信用卡犯罪所造成的风险，不仅危及发卡行，更会殃及发卡行的各个代理行、特约商户和持卡人；第三，不法分子利用信用卡犯罪所造成的危害，更影响了发卡行的声誉，这种无形的损失，从某种程度上比资金的损失更具危害性5。2.2 相关理论的提出2.2.1

35、 信用消费理论信用消费方式主要包括分期付款购物、购物卡购物、信用卡消费、消费信贷消费等。在性质上，主要可分成两大类，一类是商业信用，即由生产厂家和零售百货商店提供的信用支持，消费者直接向商家赊购最终产品；另一类是银行信用，即商业银行、财务公司等金融企业承担起向消费者提供信用的职能，消费活动需要供给商、消费者和银行等三方的共同参与才能完成。根据不同的操作方式，零售商业信用又可细分为普通赊欠账户、分期付款销售和循环信用销售等多种方式。零售商业信用是传统的信用消费方式，其特点是零售商既提供销售商品的服务，又提供信用支持的服务。由于“身兼两职”，未体现专业化分工的原则，零售商业信用很难取得较大规模，致

36、力于信用业务的零售商，最终都会将信用服务独立经营，甚至全面转行成为金融性企业。消费信贷是一种由商业银行向消费者发放的贷款，消费者在贷款支持下实现消费需求，也是国外居民信用消费的主要方式，绝大多数家庭的住房、汽车都是通过信贷方式购买的。消费信贷是国外商业银行资产运用的重要方向，在我国，自1999年2月中国人民银行关于开展个人消费信贷的指导意见颁布后，消费信贷业务获得了长足的发展。信用卡事实上也属于消费信贷业务，是更高级的信用消费方式，因为信用卡贷款是信用贷款，无须抵押、担保；其次，信用卡在具备信贷功能的同时，具备了转账结算功能，因此消费者借款与支付的行为同时完成，因而方便易行。另外，较住房、汽车

37、等大件商品的消费不同，信用卡主要用于日常、小额的消费活动，应用更为广泛，信用卡消费与消费信贷消费相互补充，成为个人和家庭信用消费的最主要方式6。2.2.2 货币进化论货币的历史进化表现在货币形态的变化上，按货币的表现形态进行区分，货币的历史可以分成如下四个阶段：2.2.2.1 黄金货币阶段 人类最早的货币应该是身边的生活日用品，如谷粒和牛羊，当这些物品作为交换的支付对价和价值的储藏手段时，就在履行货币的职能了。不过，人们很快发现，金银是更好的一般等价物，“金银天然不是货币，货币天然是金银。”马克思在考证了货币的早期发展历史后指出：由于金银具有价值高、易贮藏、易切割等优势，很快地取代了其它类型的

38、一般等价物，成为货币的基本形态。2.2.2.2 纸币阶段 政府宣布纸币的法定清偿力和不可兑换性，不兑换货币是不赎回或兑换的，也无任何的商品为支持，支持它的是政府的信誉和命令，是法定货币。从黄金及黄金为基础的货币到不可兑换的纸币，这是货币进化史上的第一次异化。2.2.2.3 信用卡货币阶段 出现纸币的历史很长，但作为信用货币的阶段是短暂的，近几十年来，以信用卡为代表的电子货币发展迅猛，人类正在向无现金的社会迈进。从付款、取款、存款、使用等与通货有关的环节，全部以数字化、电子脉冲的形式交易、完成，货币的概念被进一步抽象，这是货币进化史上的第二次异化。2.2.2.4 信用卡货币的未来形态网络货币 巴

39、塞尔委员会认为：电子货币是指在零售支付机制中，通过销售终端、不同的电子设备之间以及公开网络上执行支付的“储值”和预付支出机制。总体上讲，信用卡和智能卡都属于电子货币的范畴，但信用卡和智能卡仍主要以银行存款为基础，只是处于货币进化进程中进入电子货币阶段的初期，随着电子商务和网络银行的发展，未来的电子货币将彻底改变存在方式，以纯粹的电子流的方式（一套安全的、惟一的0，1码组合）存在于网络之中，虚拟的交易平台，虚拟的结算方式，国内学者称之为“网络货币”。3 信用卡业务的发展现状及存在的问题3.1 信用卡业务的发展现状3.1.1 国外信用卡业务的发展现状美国是世界上信用卡的发源地，其信用卡业务的发展也

40、一直处于世界领先地位，堪称“卡的王国”。美国依靠其庞大的经济基础和完善的市场经济体制，经过几十年的发展和演变，已经建立了全球规模最庞大、实力最雄厚、体系最完善的信用卡产业。在美国现代信用卡业务起步后不久，欧洲各国就相继发行信用卡，由此开始了欧洲信用卡产业发展的历史。欧洲各国主要以借记卡为主，如在全部VISA卡片中，借记卡量、零售额、总交易额所占比重各为58%、65%和72%，远高于VISA全球42%、38%和48%的比例。从银行卡交易额来看，英国银行卡的年交易总额为1400亿英镑，占个人消费交易总额的25%。其中贷记卡交易额为760亿英镑，占银行卡交易的54%；借记卡为640亿英镑，占46%。

41、在日本，大多数信用卡是由而非银行发行的。目前，日本平均每百人持有的行用卡超过150张。1969年，韩国的新世纪百货开始发行用于消费的会员卡，揭开了韩国信用卡的发展历史。目前，在韩国有28家发卡行，发行了6800万张卡，是亚太地区第二大信用卡市场7。3.1.2 国内信用卡业务的发展现状我国的信用卡产业起步于20世纪70年代末。1979年，中国银行广东省分行与香港东亚银行签订协议，开始代理国外信用卡业务，信用卡从此进入中国内地。1985年6月，中国银行珠海分行首次发行大陆第一张信用卡中银卡。中银卡并非属于国际标准的信用卡，而是属于准贷记卡。中银卡的出现标志着中国信用卡产业迈入了准贷记卡时期。进入2

42、1世纪，我国信用卡产业开始了实质性的发展。除了四大国有银行之外，全国各商业银行纷纷进入该领域，开展信用卡业务，并且各自先后建立独立的信用卡中心，把信用卡业务作为银行业务的重要支柱之一。据有关资料，截至2006年底，中国借记卡发卡量达10.8亿张，信用卡发卡量近5000万张。目前，具有中国特色的银行卡支付体系己初步形成。银行卡受理市场快速发展，人们的持卡消费习惯初步形成，银行卡普及和使用率不断提升。数据显示，2006年我国银行卡支付的消费交易额为1.89万亿元，同比增长97%，剔除批发性的大宗交易和房地产交易，占全国社会消费品零售总额的比重达到17%，比上年增加了7个百分点，其中，北京、上海、广

43、州、深圳等大城市这一比例达到了30%，已接近发达国家水平8。3.2 信用卡风险现状分析3.2.1 信用卡市场存在的主要问题3.2.1.1 特约商户市场存在的主要问题 一是市场规模有限。二是受卡服务水平有待提高。三是网点受理手续复杂。3.2.1.2 发卡行存在的主要问题 一是发卡机构众多，缺乏统一管理。二是服务手段落后，功能单一，限制了信用卡业务的发展。三是发卡机构不独立，缺乏经营自主权。四是各行在信用卡业务中存在一些违规现象。3.2.1.3 持卡人市场存在的主要问题 一是持卡人用卡不方便。二是持有和使用信用卡的个人数量少，普及水平有待提高。三是使用不积极，“睡眠卡”比例高。四是金融电子化水平落

44、后，限制了信用卡业务的发展。五是恶意透支和诈骗案件时有发生。另外，由于中央银行管理相对滞后，使目前信用卡市场缺乏统一的管理。加之各卡间横向联系不够，造成持卡人资信资源、商户资源、设备软件等许多信用卡业务资源不能共享，在一定程度上削弱了信用卡业务的先进性。3.2.2 信用卡市场存在问题的主要原因形成上述问题的原因是多方面的，有市场推广、制度技术、客观上人们的消费习惯等各种原因，以下试对各种原因进行分析：一是中国消费者的消费观念比较落后，大部分人的资金流向是日常消费和储蓄，没有形成更好的理财观念，也没有提前消费的观念。二是信用卡法制不够完善。三是信用卡种类较单一，功能不全。四是信用卡的发展依赖于先

45、进的电脑通讯技术。目前我国的电脑通讯技术还比较落后，这在一定程度上影响和阻碍了信用卡业务的发展。从国民经济发展主面的更深层来分析，制约中国信用卡市场发展的因素是由于中国还属于中低收入的发展中国家。经济发展水平与信用卡所要求的水平还有一定差距，突出表现在以下几个方面：第一，中国人均国民生产总值居世界后列。第二，城市化程度不高，农业及农村人口所占比重大，目前这部分人不具备办理信用卡的条件。第三，大部分居民刚刚解决温饱问题，生活质量有待改善，即使有部分富裕起来的也是少数，信用卡在短期内难以形成普及的局面。第四，中国教育科技术总体水平较低，人口素质有待提高，就目前的人口素质讲，大部分人还不具备相应的素质。第五，第三产业发展