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1、浅析四川南充地区农村信用社信贷发展现状及风险管理毕业论文毕 业 论 文 题 目 浅析四川南充地区农村信用社信贷发展现状及风险管理 英文题目 Analysis of the development status and Credit Risk Management of NanchongRural Credit Cooperatives in Sichuan 20毕业论文选题报告院（系）：商学院学 生 姓 名指 导 教 师论文题目浅析四川南充地区农村信用社信贷发展现状及风险管理题目来源及意义题目来源：老师指导下本人感兴趣研究意义：近些年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地
2、方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农村信用社的社会知名度。但是随着农村信用社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产额和不良资产比率也直线上升。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。对此问题进行研究具有很强的现实意义，希望通过本文的研究能为南充地区农信社改革提出点粗浅的建议、能提高南充农信社的信贷资产质量、能提高信贷风险管理的水平。论文题目研究领域状况随着经济的发展、国有企业改革的进行、国有银行的改制，农村信用社也是当代经济学家们研究的重点 ，农村信用社是历史遗留下的产物，是当时国情和农村的具体情况产生的。产权、体制、信贷、经营
3、管理、是研究的重点，特别在产权方面研究比较深入，取得了重大成果！李颖珠；浅谈农村信用社信贷风险控制J金融参考2005年第12期,具体谈到了农村信用社在放贷方面存在的问题，从制度、信贷的环境和监控方面做手分析了信农村信用社信贷的防范和控制。王海峰；浅论农村信用社信贷体制改革J 金融与证券2006年第2期具体的从体制、农村信用社内部管理、会计制度方面去分析了风险的防范。但随着社会的发展，农信社的环境等情况都发生的巨大的变化， 内容提要或实施方案内容提要：农村信用社信贷风险的研究，有利于农村信用社更好的去防范和控制风险的出现。首先本文拟进行农信社信贷风险概述，主要包括信贷概念、种类信贷产生根源以及信
4、贷风险管理回顾。其次是从信贷对象、产品以及信贷作用方面论述南充农信社信贷的发展状况；通过以上论述研究发现南充农信社信贷现状及问题。最后提出一些如何完善当前形式下南充农村信用社信贷风险防范的建议。主要观点或主要技术指标一 农村信用社信贷风险概述1.1信贷风险的概念1.2 信贷风险的种类1.3 农村信用社信贷风险产生的根源分析1.4 农村信用社信贷风险管理的回顾二 南充地区农村信用社信贷发展现状2.1 信贷的主要对象2.2南充地区农村信用社信贷的主要产品2.3 南充农村信用社信贷在经济发展中发挥的作用三 南充农村信用社信贷风险现状四 加强南充地区农信社信贷风险防范和管理的思考4.1完善信贷管理制度
5、，指导规范信贷业务4.2强化“市场化”经营意识，树立营销理念4.3建立责任人制度，严格责任界定4.4建立信贷保险制度体系4.5加强信贷队伍建设，提高信贷管理人员素质主要参考文献1卫新江;金融监管学M.中国金融出版社;2005年2李扬;银行信贷风险管理M.经济管理出版社;2003年3藤耀雄;信贷风险管理制度与方法M.企业管理出版社;1997年4蒋桂湘;我国农村信用社金融风险研究M.广西大学;2006年5宋清华;金融风险管理M.中国金融出版社;2003年6任金海;农村信用社贷款风险控制研究M.陕西人民出版社;2005年7刘海祥;农村信用社经营管理M.河南人民出版社;2003年8李永真;农村信用社信
6、贷管理体制构架初设J.西南金融2007年第4期9李颖珠;浅谈农村信用社信贷风险控制J.金融参考2005年第12期10高月河;增强农信社竞争力之我见 J.中华合作时报第2213期11王海峰;浅论农村信用社信贷体制改革J.金融与证券2006年第2期12赵伟;农信社运行风险监测与预警系统研究M.山东农业大学;2006年13杨晓燕;浅议农村信用社信贷资产风险管理 中共四川省委省级机关党校学报1998年04期14社会主义新农村建设下的农村信贷风险 http:/ 2006年10月30日 银行联合信息网15张淼;商业银行信贷风险管理 模型、方法与建议M.上海财经大学;2005年16 Anthony Saun
7、ders John Wiley & Sons ；Credit risk measurement: new approaches to value at risk and other paradigmsM.240 pages, ISBN 0-471-35084-2浅析四川南充地区农村信用社信贷发展现状及风险管理摘 要随着经济的发展，金融体制改革的不断深入，南充农村信用社的发展正面临着巨大的机遇与挑战。信贷风险大、信贷资产质量不高一直束缚农信社的发展，这既有经济体制、经济环境的原因，也有信用社内控不健全等原因。本文首先对南充地区农信社信贷现状的分析，然后探讨了如何提高信贷风险管理能力，以促进农信社
8、的改革和健康发展。【关键词】农村信用社，信贷风险，风险防范Analysis of The Development Status and Credit Risk Management of Nanchong Rural Rredit Cooperatives in SichuanABSTRACTWith the development of economic, the reform of the financial system is deepening continuously, the development of Nanchong Rural Credit Cooperatives is
9、facing tremendous challenges and opportunities. High credit risk, and low quality of credit assets have been fettering the development of rural credit cooperatives, which has something to do with economic system, the economic environment, and the imperfect internal supervision system, and etc. This
10、paper first analyzes, the current condition of Nanchong Rural Credit Cooperatives, and then puts forward some suggestions on improving credit risk management capabilities, so as to promote the reform and healthy development of rural credit cooperatives. 【Keywords】 Rural Credit Cooperatives ，Credit R
11、isk，Risk Prevention 目 录引 言1第一章 农村信用社信贷风险概述21.1信贷风险的概念21.2 信贷风险的种类21.3 农村信用社信贷风险产生的根源分析31.4 农村信用社信贷风险管理的回顾4第二章 南充地区农村信用社信贷发展现状62.1 信贷的主要对象62.2南充地区农村信用社信贷的主要产品62.2.1农户小额信用贷款62.2.2 农户联保贷款62.2.3 农村个人贷款产品72.2.4 城镇个人贷款产品82.3 南充农村信用社信贷在经济发展中的发挥的作用102.3.1在支持“三农”方面102.3.2 在推助工业发展方面10第三章 加强南充地区农信社信贷风险防范和管理的思考
12、123.1南充农村信用社信贷风险现状123.2加强南充农信社信贷风险防范管理方法与对策133.2.1 完善信贷管理制度，指导和规范信贷业务133.2.2 强化“市场化”经营意识，树立营销理念143.2.3 建立责任人制度，严格责任界定163.2.4 建立信贷保险制度体系163.2.5 加强信贷队伍建设，提高信贷管理人员素质17结 束 语18参考文献19致 谢20引 言 农村信用社是由农民入股，实行民主管理，为农业、农民和农村经济发展提供支持的金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。但是，一些长期存在的障碍严重束缚了农村信用社的发展，其中尤为突出的问题是信贷管理问题，信贷风险大，信贷资产质量不高
13、，信贷人员素质不高，信贷管理制度不健全等是信贷问题的突出表现。为了提高农信社的信贷资产自量，促进农信社的发展，本文将针对南充农信社的具体情况，在金融改革的大背景下，提出一些解决当前南充地区农信社信贷管理不足的办法，希望能对南充地区农信社的发展有一定的促进作用。第一章 农村信用社信贷风险概述1.1信贷风险的概念信贷风险，从广义上讲，是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性主要包括两个方面：一是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，一但市场利率发生变化，这项信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。二是信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确
14、定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者是零收回；又包括时间上的不确定性，主要表现为贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。但在现实中，人们更多关注的是信贷资产损失的可能性。因此，我们经常使用的是狭义的信贷风险，即信贷资产在未来损失的可能性。具体而言，信贷风险是指由于各种因素发生变化而对金融机构资产带来不确定的影响，导致金融机构信贷资产或收益发生损失并引起信贷资产价值甚至金融机构整体价值下降的可能性。比如金融机构的操作失误、决策出现错误，管理上发生混乱、借贷人违约等可能性，都会给金融机构信贷资产的价值和收益带来风险。1.2 信贷风险的种类（1）市场风险。市场风险主
15、要指由于金融市场利率、汇率变动以及通货膨胀的原因导致信贷资产损失的可能性。（2）信用风险。信用风险是农信社信贷最大的风险，是指借款人凭借其自身的名声和信誉向农信社贷得款项。与抵押贷款相比，信用借款是没有任何保障的信贷资金，具有更大的风险存在，一旦借款人发生意外，或者出现自然灾害等，借款人就有可能违约不偿还或偿还部分贷款利息或本金。（3）行政风险。行政风险主要指因行政机关的行政干预而使信用社贷款投向某一行业或企业而形成的贷款风险。行政干预现象在南充地区大量存在。（4）决策风险。决策风险主要指由于信用社风险管理战略不明确或错误而导致贷款产生损失的可能性。（5）操作风险。操作风险主要指信用社信贷管理
16、系统不完善、管理失误、控制不当、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失的可能性。如在信贷调查发放过程中，信贷人员不认真调查，凭感情放贷，不遵守信贷发放规则，不规范操作等1.3 农村信用社信贷风险产生的根源分析在前面讨论了金融机构发生信贷损失的潜在形式，但并没有剖析到发生这些事件的本质和根源。因此，有必要将进一步研究信贷风险发生的根源的基础，以便于从根源上防止信贷风险的出现。（1）信息不对称。信息经济学家认为，在经济运行中的任何交易中，如果交易双方所拥有该项交易信息不对称，就会引发“逆向选择”和“道德风险”。从信息不对称发生的时间来看，不对称信息可能发生在签约签定之前，称为事前不对称，也可能
17、发生在签约之后，即为事后不对称。事前不对称信息会引发“逆向选择”，事后不对称信息会导致“道德风险”。而逆向选择和道德风险是导致信贷风险形成的重要原因。（2）信贷合约的非完全性。信贷合约是一种不完全合约。由于信贷合约不可能是完全合约，即合约不可能约定所有条款，从而导致信贷风险的出现的可能性。信贷合约的不完整性与人的有限理性有关。一方面是影响授信决策的因素是复杂的、多方面的；既有宏观的，也有微观的；既有企业内部的，也有企业外部的，另一方面是农信社信贷管理人员对影响授信的因素的计算和认识都是有限的，信贷人员难以也不可能对授信活动信息进行完整的收集、筛选、分析和加工。由于有限理性与影响授信活动的因素的
18、复杂和不确定性，农信社既不可能在签订授信合约前把与合约相关的全部信息写入合约的条款中，也无法预测到将来可能出现的各种不同的偶然事件，更无法在合约中为各种偶然事件确定相应的对策。同时也增加了授信合约的管理费用。（3）高负债经营。农信社的突出特征是高负债经营，其资产形成的资金大部分来源于存款。与信贷资产相比，存款具有高提取性、高流动性和短期性，导致农信社的资产与负债在流动性与期限性方面往往不一致，不匹配，一旦农信社的信贷资产质量恶化，不良资产大量形成，就会加剧农信社资产与负债在流动性与期限性的不对称、不匹配，从而有可能导致金融机构挤兑风潮出现，甚至倒闭。农信社的高负债经营要求加强信贷资产的风险管理
19、。1.4 农村信用社信贷风险管理的回顾信贷风险管理是金融机构风险管理的核心，亦是信用社的风险管理的核心，亦是风险管理的难点和重点。信贷风险管理是指信用社通过多种方法和途径准确地度量信贷风险，并有效地防范和控制信贷风险。中国农村信用社体制改革与整个金融、经济体制改革一样是一种渐进的改革方式，与此伴随着的是，农村信用社信贷风险管理也是一步一步的完善过来的。回顾信贷风险管理的历程，主要有两个阶段：（1）96年前，控制信贷规模阶段 80年前，我国一直实行“统存统贷”的信贷管理体制，期间也有过一些小的改革，如实行“定额信贷”、“全额信贷”等具体办法，但“定额信贷”的根本特征没有改变。这种管理体制基本上是
20、由财政向央行下达贷款计划，央行再向各金融机构下达贷款计划，甚至对贷款的走向、用途等都明确化，贷款的风险由国家财政银行承担，基层信用社只是具体执行，相当于出纳部门。这个时期的信贷管理具有以下特征：一是农信社信贷风险的管理主要一规模控制为主。从“统存统贷”到“差额”和“限额下的比例管理”，都是一控制信贷规模为主要目标，通过对信贷规模范围的控制达到降低信贷风险。二是特殊的经济环境造成了对信贷风险控制重视程度不够。首先是认识上不到位，特别是在20世纪90年代前，对信贷资金财政化的认识偏差，导致了农信社信贷风险的重视不够，使得信贷风险的控制和管理长期处于无人管理的状态；其次由于农信社的特殊体制，产权和治
21、理结构混乱，农信社只享受盈利的好处，不承担信贷风险，只追求信贷规模，不注重信贷质量和风险。因此，只有通过控制信贷规模来相对控制信贷风险。三是开始从信贷质量关注农信社信贷风险，但多由政府主导，政府通过注入资金分离由历史原因造成的政策性、风险较大的政策性贷款（2）96年后：控制信贷质量来防范信贷风险这个时期，政府及所以金融机构都开始全面关注、重视信贷风险和管理。因此，央行先后颁布了贷款通则、关于加强金融机构内部控制，防范指导原则、贷款风险分类指导原则、金融机构高级管理人员任职管理办法等法律法规。虽然采取了以上种种措施，取得了一定的成绩，但不能否认我国的信贷质量仍然不高，特别是农信社，由于所处的环境
22、有别于其他的商业银行，其信贷质量更是令人担忧。因此，农信社在信贷风险管理上比其他商业银行更具有紧迫性和艰巨性。第二章 南充地区农村信用社信贷发展现状2.1 信贷的主要对象农村的金融需求主体主要有5种：一是从事农业生产的农户。主要是指从事一般农业的农民和从事一定规模的养殖专业户。二是乡镇企业工人、智力职业者。如在乡村企业从事非农业生产的教师、医生、农业科技工作者等。三是农村个体工商户。主要指从事商品经营、农产品简单加工储运人员。四是农村经济组织。包括农业产业化龙头企业、农产品加工企业、农产品流通储运企业、农资经营企业、农业科技推广组织、乡镇工业及建筑企业等。五是农村社会管理机构。指为农村社会提供
23、基础设施建设等公共产品和准公共产品的管理服务机构。主要包括乡镇政府和村民委员会。2.2南充地区农村信用社信贷的主要产品2.2.1农户小额信用贷款农户小额信用贷款是农村信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵担保的贷款。农户小额信用贷款是农村信用社根据农户生产经营的特点专门开发的产品，是农村信用社的特色产品。2006年度南充市嘉陵区农村信用社累计发放各项贷款53298万元，其中发放“三农”贷款42429万元，占79.6%，其中发放农户小额信用贷款18531万元，农户小额信用贷款分别占34.8%、43.7% 大象金融网 2008年6月8日。2.2.2 农户联保贷款农户联保贷款是
24、由社区居民组成联保小组，农村信用社对联保小组成员发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。联保小组由居住在农村信用社服务区域内的借款人组成，一般不少于5户。农村信用社根据联保小组各成员贷款的实际需求、还款能力、信用记录和联保小组的代偿能力，核定联保小组成员的贷款限额，联保小组各成员的贷款限额相同。对单个联保小组成员的最高贷款限额根据地方经济发展、当地居民收入和需求、农村信用社的资金供应等状况确定。联保协议有效期由借贷双方协商议定，但最长不得超过3年。联保协议期满，经农村信用社同意后可以续签。在联保协议有效期内，借款者本人在原有的贷款额度内可周转使用贷款。联保贷款期限由农村信用社根据借
25、款人生产经营活动的周期确定，但最长不得超过联保协议的期限。 农户联保贷款实行“个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分期还款”的管理办法。联保小组所有成员应当遵循“自愿组合、诚实守信、风险共担”的原则。2007年南充地区农信社共投放农户小额信用贷款和农户联保贷款32.8亿元，受益农户达17.26万户 http:/ 07-5-18。2.2.3 农村个人贷款产品（1）“致富通”专业大户生产经营贷款。“致富通”专业大户生产经营贷款是指农村信用社向服务辖内具有一定规模的种养植业、小型加工业、手工业、运输业、农产品贸易、农资经营、开发荒山、荒林、滩涂等专业大户或业主发放的贷款。南充市黄金乡养殖大户吕X
26、X于2005年成立了群利獭兔养殖场，2006年9月由于扩大养殖场规模，所需资金不足，到所在乡农信社贷得了“致富通”专业大户生产经营贷款10万元，第二年实现盈利增长30万元。“致富通”贷款大大促进了种养殖业、农贸加工业、农资经营等专业大户的生产，也带动了农村经济的发展。（2）“产销通” 、“公司+农户”生产经营贷款。“产销通”“公司+农户”生产经营贷款是指农村信用社向订单农户发放的由订单企业担保的生产性贷款，以及在农产品收购过程中向订单企业发放的收购资金贷款。南充市营山县骆市镇农民李XX是家禽养殖大户，也是南充市营山县食品公司的协议供货人之一。2006年营山县由于对家禽和蛋类的需求增加，营山食品
27、公司于是与李XX签定了大额的家禽和蛋类订购合同，由于养殖规模所限，李XX决定增大养殖规模，于是到镇农信联社贷得现金4万元，于07年实现赢利增加了7万元。“产销通”不仅促进了农户和公司的发展，同时也满足了社会的需求，带动了经济的发展。（3）“创业通”失地农民贷款。“创业通”失地农民贷款是农村信用社向服务辖区内土地被征用的农民发放的用于重新创业的生产经营性贷款。为了响应省“村村通”的精神，四川各市县都在积极推进村村通工程。南充市营山县东升镇农民张XX的生产地在这次“村村通”中被征用于乡村路的修建，张XX成了失地的农民，生活难以维持，通过参加县城的职业技能培训，他准备自己开办一家食品初级加工厂，向所
28、在乡镇农信联社取得“创业通”贷款5万元，买了加工设备，开办了加工厂，实现年收入3万元。“创业通”不紧保障了失地农民的生活，也促进了社会的和谐。（4）“小康通”公共事务农户贷款。“小康通”公共事务农户贷款是指农村信用社为改善农民生产生活条件而向农户发放的用于自愿集资共建村道、水、电、气、电视、通讯等公共事务的贷款。南充仪陇县蕙民乡白坡村是一个长期缺水的村，为了改善村民的用水条件，村民自愿集资6万元，联名到蕙民农信联社贷得“小康通”贷款5万元，村民积极引进水源，修堰塘等蓄水工程，大大的改善了村民的饮水条件。“小康通”贷款不仅解决了村民的用水，也树立了党的“执政为民”的伟大形象。（5）“农家乐”观光
29、旅游贷款。“农家乐”观光旅游业贷款是指农村信用社向生态观光农业、乡村旅游业及其附属产业的业主发放的贷款。截止05年末南充市农信社发放2860万元贷款支持建立了46个以旅游观光农业为主的农民新村，支持兴办农家乐93个，旅游观光农业带动我市服务业的迅猛发展效果明显 南充日报 05-12-30。 2.2.4 城镇个人贷款产品（1）个人住房贷款。个人住房贷款是指农村信用社向在辖区范围内购买各类型房屋的自然人发放的贷款。申请个人住房贷款的客户应具有固定住所或经营场所，信用良好，有偿还贷款本息能力，转按贷款已持有与售房人签订的真实、合法、有效的购房合同、协议或其他有效证明文件，加按贷款说明了加按原因、共有
30、权人出具同意加按的书面证明等主要条件。贷款额度根据购房类型和借款人偿债能力确定。借款人可以用所购房屋作抵押，也可以提供贷款人认可的其他担保。个人住房按揭贷款主要包括个人住房按揭贷款、个人商业用房按揭贷款、个人二手住房按揭贷款、个人住房转按揭贷款、个人住房加按揭贷款。07年5月10日至8月底，仅三个多月时间，南充农村信用社营业部共争取住房按揭贷款楼盘2个，为仪陇、营山等周边县城和区乡客户办理按揭贷款共103户，金额1305万元。通过做优服务，实现做活市场、做强业务，培育新的效益增长点，促进了城区信贷业务又好又快的发展 四川城乡金融网 07-9-15。（2）个人汽车贷款。个人汽车贷款是指有权开办汽
31、车贷款业务的农村信用社向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。申请个人汽车贷款的客户应具备有完全民事行为能力，信用良好，有偿还贷款本息的能力，能够提供符合贷款人要求的担保，能够支付规定的首期付款，商用车借款人还应具备合法运营资格等条件。借款申请人可用所购车辆作抵押加合作经销商提供保证的方式，也可以采用贷款人认可的其他担保方式。个人汽车贷款额度根据购车金额和担保方式来确定，贷款期限最长不超过3年，其中商用车贷款期限最长不超过2年。（3）个人经营贷款。个人生产经营贷款是指农村信用社向辖区范围内的自然人发放的用于生产经营的贷款。申请个人生产经营贷款的客户应具有完全民事行为能力，有固定住所和经营场所，有
32、按期偿还贷款本息的能力，有信用社认可的信用资格和一定的从业经验等基本条件。个人生产经营贷款额度最高为500万元。贷款期限最长不超过3年。07年初，南充城区信用社分片分区分街道进行地毯式摸底，搜集客户信息，建立信息档案，共计建立完整客户信息档案4215户，占城区个体工商户49%。17月，共计投放个体工商业贷款810笔、金额9590万元，分别比去年同期增加了405笔、3910万元 四川农村信用社网 07-8-30。（4）个人综合消费贷款。个人综合消费贷款是农村信用社向非农户个人发放的用于住房装修、购买耐用消费品、旅游、教育、临时生活资金周转等用途的贷款。申请个人综合消费贷款的客户应具有完全民事行为
33、能力，有固定的住所，有按期偿还贷款本息的能力，有农村信用社评定或认可的信用等级，信誉良好和在农村信用社开立了个人存款账户等基本条件。贷款额度不得超过50万元。贷款期限最长不超过3年。（5）中小企业信用贷款。中小企业信用贷款是指农村信用社在统一授信额度内向中小企业发放的无担保的用于购买原（辅）材料或短期营运资金周转需要的贷款。申请中小企业信用贷款的企业应具备产权关系明晰、原材料有保证、生产经营正常、产品有销路、财务制度健全、信用等级在AA级及以上和在农村信用社开立基本存款账户等基本条件。中小企业信用贷款额度在综合授信总额的20%以内确定。贷款期限不超过1年。05、06、07三年来，南充市城区信用
34、社先后信贷投入17695万元贷款，共计培育扶持了28家中小企业 四川农村信用社网 2007-8-30。2.3 南充农村信用社信贷在经济发展中的发挥的作用2.3.1在支持“三农”方面“农村、农民、农业”是我国当前经济建设中的一项重要任务，“三农”问题的解决有利于我国更好的进行经济建设，是实现社会主义现代化的重要保障，是党执政为民的深刻体现。为此，四川省农村信用社联社制定了信贷支农五个一工程计划，作为省联社的下属机构，南充各地区农信社认真制定和实施了支持“三农”计划细则，取得了显著成效。截止2007年2月，南充全市各项贷款余额76.1亿元，其中农户小额信贷余额28.5亿元。（1）截止2007年2月
35、全市农信社累计发放贷款14328万元，支持发展生猪、蚕桑、中药等农业生产基地170个、农村种养业重点户1358户；（2）截止2007年2月全市农信社累计发放贷款39238万元，帮助农户购买种子、农药、化肥等；（3）截止2007年2月全市农信社累计发放贷款3111万元，帮助农民建提、灌站，维修病危塘、堰；（4）截止2007年2月全市农信社累计发放贷款1465万元，支持农民外出务工，发放助学贷款1316万元，为进入小集镇经商的2416户个体工商户发放贷款11615万元，帮助扩大经营场地，增强经营能力.2.3.2 在推助工业发展方面四川省南充市农村信用社按“拓展城区业务，服务县域经济”的总体要求，紧
36、密围绕市委市政府提出的“工业强市”和“集中精力抓产业，突出重点抓工业”的工作思路，充分发挥信贷杠杆作用，进一步创新工作举措，加大贷款营销力度，增加信贷投入，有针对性地支持一大批工业企业，有力地促进了南充市的工业经济快速增长。截至2006年9月末，南充市农村信用社累计为176户工业企业发放贷款3.1亿元，工业贷款余额比年初增加2.3亿元，比同期多增加1.6亿元，增长28.7。一是支持良性发展，增强企业实力。南充市农村信用社累计为116户原材料有保证、产品有市场、经营效益好的工业企业发放贷款2.1亿元。阆中市农村信用社发放贷款1430万元，重点支持卓尚丝绸有限公司、精益机电有限公司、阆中化工有限公
37、司等8户生产加工型企业扩大生产规模，2006年1至9月，此8家企业实现产值4500多万元，创税利120多万元。二是支持技术改进，增强企业活力。南充市农村信用社累计为17户工业企业发放技术改造贷款1760万元，帮助企业完成技改项目14个。三是发展产业联动，增添企业动力。坚持以市场为导向，以资源为依托，采取“公司（企业）+协会+基地+农户”经营模式，大力支持农业产业化基地，培育农村种养殖专业大户，为农副产品加工龙头企业提供充足的原材料，确保企业材料供应有保障。2006年1至9月，全市农村信用社累计为65个农业产业化基地发放发放贷款3760万元，为16个农业合作组织发放贷款1750万元，为1260个
38、专业大户发放贷款5865万元 四川省农村信用社联合社办公室 2006-11-8。 第三章 加强南充地区农信社信贷风险防范和管理的思考3.1南充农村信用社信贷风险现状虽然南充市农村信用社信贷在支持“三农”和推助工业发展上成功的推动了南充地区“三农”和工业经济的发展，但我们在看到发展的同时也看到了南充市农村信用社在信贷方面存在着严重的问题，主要有以下方面：（1）不良贷款高。不良贷款作为制约我国金融业改革和发展的重点和难点，在农村信用社同样表现得非常突出，清收盘活工作任重而道远。截至2007年10月末南充市农村信用社不良资产余额仍有27.6亿 中国金融界网 2007年11月19日。（2）信贷业务操作
39、不规范，基础管理薄弱。目前南充市农村信用社开办的信贷业务种类较多，但都没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出，档案管理不规范、不完整，实用性不强。例如南充嘉陵区农村信用社大通社员工任天贵在办理信贷现金支取时，会计暂未在场，出纳常在支票未经会计人员审核、记账的情况下，未等会计人员回来对钱款进行复核，直接将现金支取给任天贵，事实上形成了一人临柜，业务一手清的状况。事后检查发现，会计处理该笔账务的时间已在款项支取1小时以后。这样的情况在我市农信社时常发生。（3）贷后管理滞后。由于没有健全完善的贷后管理制度，贷款管理工作目标不明确、
40、内容杂乱，贷款管理混乱、不到位，多年遗留的超诉讼时效、超保证期间、抵押资产流失等问题未得到有效的解决。截止07年10月末，南充市信用社共清收保全3.7亿超诉讼时效贷款、营山联社对12户，4650万元的信用贷款完善了抵（质）押担保手续，虽然取得了一定的清算成效，但是这些问题贷款的清理只是问题贷款的“冰山一角” 中国金融界网 07-11-19。（4）政策制度未得到真正的执行。一是审贷小组运作方面，审贷小组作为提高信贷决策水平的议事机构，是提高信贷决策的保障机构，但在目前的信贷工作中，审贷小组运作不规范、不履行职责或不完全履行职责的情况常有发生。二是权限管理混乱，超权限、变相超权限、调查不落实、审查
41、不严格等现象依然存在。三是对贷款责任认定不明确，贷款管理责任相互依赖，相互推诿现象。四是各种违规现象严重，但并未得到相应惩处，信贷违规现象屡禁不止。（5）信贷人员素质不高。据有关资料显示， 目前南充市农村信用社从业人员有近千人，其中大专以下文化程度的占65 ，高中（中专）以下文化程度的占30。特别是影响农村信用社发展前途的管理者群体中，具有市场意识和风险意识，能经营、善管理者更是缺乏。3.2加强南充农信社信贷风险防范管理方法与对策3.2.1 完善信贷管理制度，指导和规范信贷业务每个人的知识、经验积累和理性都是有限的，农信社要做好信贷风险的防范工作，单靠道德约束是不够的，还必须建立和完善有效的制
42、度来进行约束。能适应业务发展、能规范和指导信贷工作、能有效防范和化解信贷风险的新的信贷管理制度的建立显得迫切而又必要。 （1）进一步调整完善信贷管理基本制度。随着经济的发展、社会的变迁、金融环境的变化，以前制定的信贷管理办法已经不适宜今天信贷管理的需要，建立适宜新时期的信贷管理制度显得尤为突出。我们必须从信贷操作原则、组织管理、客户对象及评估、信贷种类、操作程序、贷后管理、信贷人力资源等多方面进行调整，以适应新时期信贷工作的需要。（2）进一步完善信贷业务操作程序，建立一套系统性的、完整、全面、规范、实用的信贷业务操作规程。它包括了各类信贷业务的基本操作程序，信贷调查的内容、审查的内容、合同文件
43、的使用和管理、以及资金的发放和还贷时间等。并作为所有信贷业务的操作指南。（3）进一步完善信用社审贷小组议事规则，从根源上防止不良信贷的发生。我们应强化信贷审贷小组职能，主要从信贷审贷小组的职责、权限和义务、成员、机构组织、工作流程、管理等多方面进行完善，增强信贷审批责任意识，为进一步提高信贷审议决策水平，防止违规贷款的出现。（4）进一步完善贷后管理实施细则。贷后管理主要从信贷检查时间、内容、监管重点、档案管理、风险预测、责任认定及查处等方面进行。使贷后管理走向制度化、规范化、程序化。河南省商丘市睢阳区农村信用合作联社在省联社推进规范化管理理念的指导下，确立了“用规范化管理，打造一流社区银行”的
44、目标，全面推行规范化、流程化管理，各项规章制度逐步得到完善和落实，“审慎经营，内控优先”的风险理念深入人心，有力地促进了各项业务的发展 http:/ 2006-7-28。3.2.2 强化“市场化”经营意识，树立营销理念社会主义市场经济的建立，商品的社会化、市场化，农信社的信贷资金面临的社会风险主要来自于信贷客户。加强市场开拓，挖掘优质客户也成为农信社防范市场方面的重点。只有开拓出良性的信贷市场，提高信贷资产的质量，确保资金的安全、流动和效益，才能实现信贷资产的增值，形成信贷资金良性循环。 （1）信贷资产的安全与否关键在于是否贷向优质客户，所以信用社应该在提高风险防范的基础上，主动寻找、培养客户
45、，积极开拓稳妥的信贷市场。由于国家对农信社客户结构的限定和农信社本身的优势，故农信社在开拓信贷市场、寻找优质客户应主要放在“三农”方面。“三农”的范围很广，主要有传统农业、新型农业、农业产业化组织，个私民营经济、股份制三资企业、基本设施建设等。所以农信社可以选择的放贷空间很大，我们必须在放贷的问题上，抓住重点，找准支持地区经济发展的增长点，以有限的资金投放取得相应的经济效益和社会效益。（2）信贷资金也是商品经济社会的商品，作为商品就应进行适当的营销，使得商品价值的最大化，所以农信社也应加强信贷资金的营销。信贷管理人员是信贷发放的主要管理者，他们对信贷资金的发放对象的重要情况最为了解，作用要对农
46、信社信贷资金的营销，转变信贷管理人员的角色就势在必行。受历史原因的影响，农信社的经营一直受到政府经济计划的影响，信贷资金一直作为执行地方政策的工具，随着市场经济的建设，农信社已意识到作为经营货币的金融机构，要取得经济效益，除在支持地方建设的同时，还必须建立起贷款营销观念，把信贷资金看着是商品，对每笔贷款业务都要讲效益，讲风险，这就要求信贷管理者即信贷客服人员善于发现信贷信息、寻找客户、营销产品；于此同时，信用社也要利用自身优势，尽量满足客户需求，对大客户和品牌客户进行灵活授信，并积极推出一些中间业务，如代理、结算、中介等多元化、全方位的服务，使各业务相互协调、相互促进，稳定农信社的客户群体和信
47、贷市场。（3）建立奖励机制。作为寻找客户的主体的信贷管理人员，为了促进其积极性，农信社建立对寻找优质客户的奖励机制是很有必要的。农信社应做好人力资源规划，积极信贷人员树立营销意识、责任观念和效益观念，既要防止贷好贷坏一个样“吃大锅饭”无责任盲目贷款，又要防止“不求有功、但求无过”的怕担责任心理。对寻找找优质客户、取得良好经济收益的信贷人员给予适度的物质和精神奖励，提高信贷人员的积极性和责任心。河南省农村信用社镇平联社自2002年实施“农村信用工程”创建以来，5年间评定守信户8.87万户，累计新放贷款40多亿元，小额农贷余额达6.2亿元，新放贷款到期收回率一直保持在99%以上。这些成绩的取得，得益于该联社精细化的信贷管理、严格的“贷款责任包赔制”和公平公正的绩效考核机制。该联社自2002年以来全面推行了客户经理制，彻底打破员工身份界限，坚持全员绩效考核。实施主要办法是改革岗位设置。在管理上淡化传统的正式工、临时工概念，引入管理人员、客户经理、营销员、临柜人员四种岗位概念，大范围压缩临柜及管理人员数量，鼓励临柜人员走出柜台，转化为客户经理及营销员，强化市场营销导向。