财务管理毕业论文-红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告.doc

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1、浙江金融职业学院毕业设计红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告毕 业 设 计设计题目 红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告 指导教师 姓 名 班 级 财管07（2）班 所在系（部） 会计系 2010年 6月 4 日目 录一、开题报告-2二、任务书-5三、正文-7四、指导教师意见-19五、答辩委员会意见-19六、指导记录-20七、答辩记录-22八、自评表-24浙江金融职业学院毕业设计开题报告姓名王琼露班级财管07（2）系部会计系毕业设计题目红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告一、选题理由：在目前国民经济运行出现积极变化，有利条件和积极因素不断增多的宏观经济环境中，变压器行业也出现

2、了进一步发展。电力需求增长迅猛，随着新一轮的电力投资热潮来临，输变电设备制造企业在未来几年都将处于满负荷状态，呈现产销两旺，十分景气的局面，而作为输变电行业的一个重要分支的变压器制造更是一路高歌，加上中国西电东送、南北互供工程的进行，全国联网的实施及国家电网规划及2020年远景目标报告表明变压器需求更将保持平稳增长的态势，电气设备和输电行业面临着较光明的发展前景。而且对于民营企业来说，规范合理的财务制度更是促进公司良好发展的重要保证，进一步完善营运资金管理体制，抓好财务风险、经营风险控制与管理，制定与改善相应的财务政策制度，确定企业未来的发展方向、经营目标、战略决策还应对企业当前各方面进行深入

3、的研究，因此，对企业的财务制度进行初步了解与深入调研显得尤其重要，更应该在此基础上加强对企业财务制度的制定、实施、监督与完善。二、拟实现的目标： 面对日益蓬勃发展的变压器行业，健全、完善、规范的企业财务制度对红旗变压器在变压器行业中突飞猛进并占据重要地位将会起到非常重要的作用，并促进 同时可以缓和电工行业进出口贸易严峻的形势，解决国际市场缺乏竞争力、企业生产成本压力加大的问题，另外，在能源危机的不断涌现，国内变压器生产能力已饱合的情况下良好的财务制度也会使变压器行业朝着“靠精品占领市场、靠精品出效益”这个方向更好地发展，实现变压器技术独立化、多样化、高端化，产品节能化、小型化，品种多元化、市场

4、化、全球化。从而更有利于缩小在经营机制、管理模式、营销手段方面与国外变压器行业的差距，解决综合实力提升难、内外市场开拓难、资本运作水平不高等实际问题。三、毕业设计主体框架与进度安排：主体框架：一、公司概况变压器行业概况、红旗温变基本情况二、调研情况 公司现行的财务制度（营运资金方面）、财政部规定的相关制度、存在的问题 三、建议与对策进度与安排：1、2009年11月30日前，完成毕业设计选题工作，并将相关选题报与指导老师。2、2009年12月25日前完成毕业设计开题报告交与指导老师，由指导老师审核后下达任务书，按照任务书的要求进行论文的撰写。3、2010年1月20日前完成设计初稿并交指导老师，并

5、按照指导老师提出的意见修改。4、2010年5月15日前毕业设计定稿。按统一格式打印文稿一份、电子文档一份交指导老师。5、2010年5月31日前，指导老师完成毕业设计评定工作，并交相关资料。 6、2010年6月30日前，完成毕业设计答辩、成绩评定及资料整理工作。四、指导教师意见：主体框架前后衔接紧密、逻辑清晰、结构完整，同意开题！签 章：孙水坤 余磊2009年 12月 10 日五、教研室意见：同意开题！签 章：姚军胜2009年 12 月 10 日浙江金融职业学院 2010 届毕业设计任务书姓 名王琼露专业财务管理指导教师余磊 孙水坤毕业设计题目红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告主要研究内

6、容公司的营运资金管理制度与执行情况公司的发展、经营、战略与风险管理情况如何完善财务制度在同业中获得更好的竞争优势研究方法实地考查、走访、问卷调查主要任务及目标任务：调查了解公司的营运资金管理制度运行情况，并根据调研情况与相关资料，为公司相关财务制度提出切实可行的建议。目标：通过调研使公司进一步了解当前的财务制度及运行情况，了解公司经营管理上存在的问题，明确公司的发展方向及核心业务的拓展、对公司经营发展做出更好的预测，以取得更佳的效益。主要参考文献1曹俊杰. 中小企业经营方略M. 中国纺织出版社. 20012武拉平等. 中小企业生产管理M 中国农业出版社. 20023何有红 .企业货币资金管理中

7、存在的问题及对策 .J.会计之友. 2004(12)4陈斯雯. 企业存货核算与库存管理技巧5隋萍. 浅析企业应收账款风险管理存在的问题及风险防范 J.江苏商论,2008(1)进度安排1、2009年11月30日前，完成毕业设计选题工作，并将相关选题报与指导老师。2、2009年12月25日前完成毕业设计开题报告交与指导老师，由指导老师审核后下达任务书，按照任务书的要求进行论文的撰写。3、2010年1月20日前完成设计初稿并交指导老师，并按照指导老师提出的意见修改。4、2010年5月15日前毕业设计定稿。按统一格式打印文稿一份、电子文档一份交指导老师。5、2010年5月31日前，指导老师完成毕业设计

8、评定工作，并交相关资料。 6、2010年6月30日前，完成毕业设计答辩、成绩评定及资料整理工作。 指导教师签字:余磊 孙水坤系（教研室）负责人签字：姚军胜 2009 年 12 月 20 日红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告班级:财管07(2)班 学号:307160224 姓名:王琼露 指导教师: 余磊 孙水坤 【内容摘要】本文主要通过介绍中国红旗集团温州变压器有限公司的大致情况及相关财务制度，对资金的运营、应收账款、存货的相关制度及运行情况进了调查，在此基础上了解了企业的经营方向、经营目标、经营战略、经营风险及竞争力等及存在的问题与制度上的不完善，并为企业提出了一些建议，能够为企业制度

9、建立、完善与执行提供帮助，能够促使企业更好地提升市场竞争力与知名度。【关键字】财务制度 营运资金 应收账款 存货 一、公司概况（一）变压器行业概况随着新一轮的电力投资热潮来临，输变电设备制造企业在未来几年都将处于满负荷状态，呈现产销两旺、十分景气的局面。而作为输配电行业一个重要分支的变压器制造业更是一路高歌。国内变压器行业通过引进国外先进技术，使变压器产品品种、水平等都有了大幅提高。根据国家电网公司电网规划及2020年远景目标报告，电力供应紧张问题刺激了电力投资热潮带动输变电设备行业增长，预计未来变压器行业的需求量将会越来越大。此外，我国西电东送，南北互供，全国联网的实施，变压器需求仍将会保持

10、平稳增长的态势。国家大规模的电网投资将会给变压器制造业创造巨大而持久的发展机会。（二）红旗温变简介中国红旗集团经国家工商行政总局批准为全国首家电缆行业无区域集团，拥有18家子公司,20多家控股企业，300多家销售公司，占地26万平方米，员工2100人，总资产达7.2亿元。专业生产高低压电线电缆，煤矿用防爆阻燃电缆,船用电缆，电力电缆,电力变压器,矿用隔爆变压器,高低压成套电气，输配电等机电产品。红旗集团温州变压器有限公司(原温州市变压器厂，浙南特种变压器厂)是温州市国有最大变压器企业，经2004年体制改革,现属红旗集团子公司，系国家电力工业部定点生产低损耗电力变压器和特种变压器的专业生产厂家。

11、公司创建于1960年，已有40多年生产历史,并有数控转塔冲床，数控折弯机,数控剪板机，数控硅钢片生产线，卷铁芯生产线,大型绕线机，微机控真空干燥罐心以及宽敞标准的实验检测室等现代化装备，且设计和制造经验丰富，工艺和检测手段齐全.。主导产品均已入选国家经贸委两网建设与改造推荐企业目录，主要从事各类高性能低损耗油浸式变压器，环氧树脂干式变压器,矿用隔爆型变压器，船用变压器,控制变压器,特种变压器等城网，农网电气产品的研究开发与制造。其中油浸式电力变压器年生产能力达到400万kVA，树脂绝缘干式变压器生产能力达到150万kVA，非包封线圈环保型H级绝缘干式变压器生产能力达到150万KVA，在国内外占

12、有一定的市场份额，是全国最大的制造商之一。 红旗集团温州变压器有限公司研制开发的KBSG-T型系列矿用隔爆干式变压器及KBSGZY-T型矿用隔爆型移动变电站，年产量在1000台以上，实际年产值2亿之多：具有体积小、重量轻、隔爆性能可靠、电气性能指标达到同类产品先进出口水平，领先国内同行业产品。以独特的安全环保性能，通过国家防爆电气产品质量监督检测中心的检测和国家电力公司、国家机械工业局的联合鉴定，并获得防爆合格证书以及煤矿矿用产品安全标志证书。（三）公司组织机构二、调研情况（一）公司营运资金基本情况营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而

13、只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题，其管理就是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。据调查资料显示，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是从以下两个问题着手：第一，企业资金运用的

14、管理，即应该投资多少在流动资产上。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。第二，企业资金筹措的管理，即应该怎样来进行流动资产的融资。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。（二）货币资金在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。从会计的角度出发，一般，货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金；因此从引申意义上讲其货资金管理也就是对库存现金、银行存款和其他货币资金所进行的相关管理，由于在企业中其他货币资金在货币资金总额中所占的比重较少，因此我们通常所说的货资金管理基本上就是对库存现金、银行存款的管理。货币资金具有较强的流动性性和

15、变现能力，所以对于一些单位而言加强货币资金的管理非常有必要，也必须给予足够的重视。红旗温变当前实现的货币资金管理制度大体采用会计准则规定的条款，虽然有成文的管理制度；对每日备用现金数额也都有明确规定；出纳只负责现金收入、支出项目；财务主管也定时了解库存现金的情况，现金盘点时出纳与一名会计一起进行；款项的使用都要进行申请并经财务主管审批签字。到但在整个制度实施与管理中也突现一些问题：1、内部控制制度的不完善。目前企业在货币资金管理上所存在的问题有很多就是由于内部控制制度的失效所引起的，内部控制制度的失效是一个长期以来大多数企业都未能解决的问题。在调研中了解到红旗温变的日常会计工作中，存在一些职责

16、分工不明确的现象，如记账、保管等岗位不能被明确分开，一人两岗或一人多岗的现象也有存在，这显然会给企业财务舞弊行为的发生提供土壤。因此，内部控制制度的不完善会给企业的财务人员利用各种手段实施做出错误举措带来了可能。2、对现金管理不严，有章不循，形同虚设。对闲置的资金没有编制具体的现金计划，缺少计划安排，而且在使用过程中也并没有严格按照企业成文的现金管理条例进行。存在一种想用就用的情况，虽然目前没有出现较大的财务问题，而且投资进行得也比较顺利，但长久下来，会产生无法应付经营急需的资金，立刻就陷入财务困境中。3、企业银行存款账务不规范。多户（小型客户、业务比较少的）同设一本日记账，大多只记录了本单位

17、的银行存款日记账，没有专门进行银行对账单的管理与核对，这样不能很好地做到两账相互勾稽的对证作用。（三）应收账款应收帐款是企业流动资金的一个重要组成部分，它的及时收回与否，直接影响到企业资金的流动性和再生产过程的顺利进行。对于企业来讲，回收及时既可以节约资金，同时也说明企业信用状况良好，不易发生坏帐损失。一般认为周转率越高越好，应收帐款周转次数越多，每次周转所需天数就越少，表明企业收帐速度快，坏帐损失少，偿债能力强。企业向客户赊销产品，就会产生大量的应收账款。应收账款是企业流动资产的重要组成部分，企业必须加强对应收账款的日常管理。应收账款一旦形成，企业就必须考虑如何按期足额收回的问题。这样，赊销

18、企业就有必要在收款之前，对该项应收账款的运行过程进行追踪分析，重点要放在赊销商品的变现方面。企业应对赊购者今后的经营情况、偿付能力进行追踪分析，及时了解客户现金的持有量与调剂程度能否满足兑现的需要。应将那些挂账金额大、挂账时间长、经营状况差的客户的欠款作为考察的重点，以防患于未然。必要时可采取一些措施，如要求这些客户提供担保等来保证应收账款的回收对应收账款的运行状况进行经常性分析、控制，加强对应收账款的账龄分析，及时发现问题，提前采取对策，尽可能减少坏账损失。一般来说，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为呆坏账损失的可能性也就越高。企业必须要做好应收账款的账龄分析，密切注意应收账

19、款的回收进度和出现的变化。红旗温变，在货物销售中，其相关制度要求：1、凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。2、销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。3、负责应收账款管理的人员应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。4、应收账款超过信用期限十日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。5、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。6、销售业务员在签订合同和组

20、织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。尽管如此，其在具体实施过程中，并没有完全按照条文条例进行操作，企业在经营中也存在一些问题，这对企业发展是相当不利的：1、企业缺乏风险意识，盲目赊销。为了抢占市场，扩大销路，提升市场占有率，在没深入地对付款人做事先的资信调查、对应收账款风险进行正确评估的情况下，采取与客户签订短期的、一定赊销额度的销售合同来吸引客户，扩大其市场份额。于是产生了较高的账面利润，忽视了大量被客户拖欠而不能及时收回的流动资金。2、应收账款在会计处理上不够严谨。从企业会计准则中的相关规定可以知道，企业应根据权责发生制

21、进行收入与成本费用的核算，即企业是以应收应付来确定收入与费用的，企业在赊销方式下，产生了应收账款，给企业带来了收入产生了利润，但实质上在一定时期里，应收账款会形成高额利润，也就是只要企业持有应收账款就会有坏账损失的可能。3、未明确地对应收账款按风险程度进行分类管理。客户的资信程度如何，目前对方经营形势处什么状态，被占用的资金风险有多大，形成逾期的原因是什么，是恶意的逃债还是临时的困难或是确无偿还能力，不是很明确甚至不得而知。（四）存货存货在企业会计准则中被列为第一号，由此可见存货的重要性。随着社会主义市场经济的不断发展，国有企业在社会经济发展中的作用越来越重要。国有企业的资产管理也显得越来越重

22、要，尤其是存货的管理。存货是企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、包装物、包装物、在产品、外购商品、自制半成品、产成品等。在现代企业中，存货是企业的重要资产，企业日常管理中的存货管理既要保证生产经营连续性，又要保证尽可能地少占用资金。一般情况下，在企业生产和销售预算已确定的情况下，存货量的大小取决于采购。采购量太少会使存货不足，影响生产和经营的正常进行，无法完成预算。而存货过多则要占用较多的资金，会增加包括仓储费、保险费、维护费、管理人员工资在内的各项开支，致使企业的资金成本会上升，效益会下降。企业进行存货管理，就是要尽力在各种存货成本与效益之间做出权衡，从

23、而达到二者的最佳结合，这就是存货管理的目的。总之，企业必须从整体出发，统筹全局，根据企业自身的生产特点和存货种类的特点，从而采取不同的存货管理方法。现代社会中，随着市场竞争环境越来越激烈，企业的生存环境越来越残酷。企业的竞争从增大销售、提高市场份额逐渐转变为加强企业的内部管理方面。存货是企业一项重要的流动资产，存货的存在通常会占据企业占用了大量的流动资金。因此，加强存货管理的日常管理，降低存货的管理成本和占用的资金量，加快企业资金的周转，提高企业资金的利用效率，使企业的存货既能适应市场变化、又能保持均衡生产，对企业的盈利能力和长期发展能力具有不可忽视的意义。存货核算正确与否，影响着企业的财务状

24、况与经营状况。红旗温变存货制度方面的情况：1、存货的转移、收发、领退都由仓库保管人员填制入库、出库、调拨单，并由经办人员和有关部门签字后，办理入库、出库、调拨手续。2、财务产权部门按期到仓库进行稽核，将单据带回财务部门对存货进行核算。但存货管理上存在一些问题，如：1、技术水平分化，普遍都为简易仓库，缺乏专门机械设备，这可能跟产品本身性质有关，像变压器体积相对较大，储存会占较大的空间，虽然公司存在货周转效率还是比较可观的，但在一定时期里会给管理上带来一定的难度。2、管理法规不够健全完善，没有独立完整的管理制度。三、建议与对策（一）建立严格的内部控制制度严格的内部控制制度是企业会计管理的重要内容之

25、一，内部控制制度要求不相容职务相分离，合理设置会计工作岗位，明确会计工作的职责权限，在形成相互牵制的会计工作机制中发挥着巨大的作用。红旗温变应该在日常会计工作中，规范企业内部控制制度，严禁一人两岗及一人多岗的情况发生。（二）建立相关货币资金管理制度，并严格实施与执行为提高企业货币资金管理的有效性，保证企业货币资金的安全性，企业务必根据自身的实际情况建立一个严格的货币资金管理制度，并给予充分有效地实施。例如，在日常的涉及资金进出的会计账务处理中，要将所有的收付款原始凭进行妥善保管，对已经开出的收付款原始凭证必须全部及时予以入账；对企业所发生的所有涉及资金的支出都要严格经过相关负责人审批；在加强企

26、业与银行往来账项的核对时，要注意从对账单的管理与核对着手，做好前期日记账账务记录工作。（三）建立与完善应收账款控制制度，强化财务部门的管理与监控职能红旗温变可以在财务部下设立财务监察小组，由财务主管主要负责，对各小组分配相关营销往来的任务进行核算与监控，对每一笔应收账款进行分析和核算，规范各经营环节，保证应收账款的安生性。（四）对应收账款实行终身负责制和第一责任人制谁经手的业务发生坏账，都要寻找到相应的负责人追究相应的责任，同时对相应的责任进行了明确界定，并作为业绩总结考评依据。（五）在销售合同中明确各项条款在与经销商签订销售合同时，明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等；

27、明确双方的权利和违约责任；确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；加盖经销商的合同专用章（避免个体行为的私章或签字）。（六）定期的财务对帐财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，尤其在出现产品结构为多品种、多规格；产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同；产品出现平调、退货、换货；经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款等情况时，制订一套规范的、定期的对帐制度，就显得尤为重要了，这可以避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。（七）减少赊销、代销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销、代销的运作模式

28、。这种销售模式是经销商拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。我们要制订相应的销售奖励政策，鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销、代销的方式。（八）制定合理的激励政策我们在制定营销政策时，要将应收帐款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售、回款业绩挂钩，也要和应收帐款的管理联系在一起，制订合理的应收帐款奖罚条例，使应收帐款处在合理、安全的范围之内。（九）建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的经销商很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限（一般为半年）。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年

29、根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定。（十）积极建立弥补坏账损失的准备制度不管企业采用怎样严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生总是不可避免的。因此，企业要遵循稳健性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，根据企业会计准则的规定：应收账款可以计提坏账准备金。企业要按照期末应收账款的一定比例提取用于补偿因债务人破产或死亡，逾期未履行偿债义务，已无法收回的坏账损失，以促进企业健康发展。（十一）加强对应收账款的账龄分析通过对应收账款的账龄分析，企业财务管理部门可以掌握以下信息：(1)有多少客户在折扣期限内付款；(2)有多少客户在信用期限内付款；(3)有多少客户在信用期限过后才付

30、款；(4)有多少应收账款拖欠太久，可能会成为坏账。如果账龄分析显示企业的的应收账款的账龄开始延长或者过期账户所占比例逐渐增加，那么就必须及时采取措施，调整企业信用政策，努力提高应收账款的收现效率。对尚未到期的应收账款，也不能放松监督，以防发生新的拖欠。当企业应收账款遭到客户拖欠或拒付时，企业应当首先分析现行的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，然后对违约客户的资信等级重新调查摸底，进行再认识。对于恶意拖欠、信用品质差劣的客户应当从信用清单中除名，不再对其赊销，并加紧催收所欠，态度要强硬。催收无果，可与其他经常被该客户拖欠或拒付账款的同伴企业联合向法院起诉，以增强其信誉不佳的有力证据。对于信用记

31、录一向正常甚至良好的客户，在去电发函的基础上，再派人与其面对面地沟通，协商一致，争取在延续、增进相互业务关系中妥善地解决账款拖欠的问题。参考文献 1 曹俊杰.中小企业经营方略M.中国纺织出版社.2001 2 武拉平等.中小企业生产管理M,中国农业出版社.2002 3 何有红.企业货币资金管理中存在的问题及对策.J.会计之友.2004(12) 4 陈斯雯.企业存货核算与库存管理技巧 5隋萍.浅析企业应收账款风险管理存在的问题及风险防范J.江苏商论,2008(1)红旗集团温州变压器有限公司财务制度调查问卷您好！为了了解贵企业现有的财务制度，以便贵单位更好地了解当前单位财务制度，也使我们专业的学习更

32、接近实际。我们拟定了下面的调查问卷。调查所得的信息将仅用于专业学习与探究。我们承诺不将信息用于其他用途。个人信息年龄： 所属部门： 担任职务：1、 贵公司是否有成文的现金管理制度？ A、是 B、否2、 贵公司对每日备用现金数额是否有明确的规定？ A、是 B、否3、 贵公司财务部门是否有专人负责现金收支业务？ A、是 B、否4、 贵公司财务主管是否不定期地检查库存现金？ A、是 B、否5、 贵公司一般如何使用（处置）闲置的现金？ A、是 B、否6、 贵公司的现金银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时是否及时查找原因？ A、是 B、否7、 贵公司是否设有专人进行应收账款管理？ A、是 B、否8

33、、 贵公司财务部门是否定期对应收账款进行清理并做账龄分析？ A、是 B、否9、 贵公司是否设立了信用部门或专人客户信用评分制度以反映客户的财务实力、经营状况等相关数量指标？ A、是 B、否10、贵公司财务主管是否会定期考察客户信用程度以及时调整其相应的信用额度？ A、是 B、否11、贵公司存货出入库是否经专人审核登记？ A、是 B、否12、贵公司存货的保管与会计记录是否分离？ A、是 B、否13、财务部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？ A、是 B、否14、贵公司存货是否定期盘点，并将盘点结果记录于盘点表？ A、是 B、否非常感谢您的参与，祝您生活愉快！指导教

34、师意见：通过介绍红旗集团温州变压器有限公司的总体概况，从资产构成、资产运营模式、公司财务状况入手，对其公司的货币资金、销售和收款、成本费用等内部控制方面和筹资管理、合同管理 、预算管理等方面以及人力资源政策进行说明，进而对该公司的财务制度进行分析。文章选题立足实际，分析方法得当，整体内容完整、重点突出、结构合理、逻辑清晰、行文流畅、论点明确、论据有力，较好地将专业所学进行了实践应用。 签 名：余 磊 孙水坤 2010年 6 月 11 日指导教师专业技术职务：讲师、高级会计师建议等级： 优秀 良好 中等 及格 不及格 答辩委员会意见：同意答辩小组意见！成绩评定： 优秀 良好 中等 及格 不及格答

35、辩委员会主任（签名）：孔德兰2010年 06 月 11 日附1： 浙江金融职业学院毕业设计指导记录第一次指导指导时间2009.11.27指导地点7314指导方式集体指导与单独辅导结合指导内容：毕业设计相关事项通知，提供选题，安排毕业设计的进度，强调毕业设计选题要结合的相关实际情况。修改建议：按照时间安排毕业设计选题，做好设计计划，选题要合理，符合实际。指导效果：通过本次指导，清楚毕业设计时间安排，并明确题目选择的客观性 第二次指导指导时间2009.12.28指导地点7314指导方式集体指导与单独辅导相结合指导内容：确认选题；了解进行毕业设计所必须的方法、方式以及渠道修改建议：对选题的确定要安排

36、好资料收集等内容，并做好相关记录，要明确设计题目的关键方面，合理安排设计结构。指导效果：通过本次指导，明确了选题，相关资料的搜集提供了有效的途径与参考价值。 第三次指导指导时间2010.3.6指导地点7314指导方式集体指导与单独辅导相结合指导内容：结合初稿，提出修改意见。修改建议：制度分析要结合数据，要结合所学的专业知识指导效果：分析要结合数据，要结合所学的专业知识 第四次指导指导时间201064指导地点7314指导方式集体指导与单独辅导相结合指导内容：论文毕业设计定稿，答辩事宜做出相关安排。修改建议：对毕业设计的细节格式等提出了修改意见指导效果：对毕业设计装订成册的格式以及内容进行最后的修

37、改并打印，同时完成了指导记录。为毕业论文答辩做好了准备。附2： 浙江金融职业学院毕业设计答辩记录 姓名：王琼露 班级：财管07（2）学号：307160224毕业设计题目：红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告指导教师： 余磊 孙水坤初评成绩 （优 良 中 及格 不及格）答辩过程记录： 答辩小组成员：孔德兰、黄道利、雷舰、彭白颖提问问题：1、你为什么选择这个课题？2、调研过程中还有哪些问题自己还没有搞清楚，在论文中论述得不够透彻的？3、全文的各部分之间逻辑关系如何，全文的基本框架、基本结构是如何安排的？答辩情况：1、研究这个课题的意义和目的明确，有一定针对性。2、回答真实，较好地分析了公司的

38、财务状况。3、回答思路较清晰，能把握重点进行论述。 毕业设计成绩评定： 优 良 中 及格 不及格答辩教师签名：孔德兰、黄道利、雷舰、彭白颖2010 年 06 月 11 日答 辩 记 录 填 写 说 明 1、各系在答辩前负责将参加答辩的毕业设计有关材料交答辩委员会及答辩小组，答辩委员会及答辩小组成员须在答辩前审阅毕业设计有关材料，以了解学生毕业设计内容及指导教师评语。2、答辩过程记录主要记录答辩题目、提问教师及学生回答情况。3、毕业设计成绩评定采用五级记分制（即：优、良、中、及格、不及格）。25浙江金融职业学院毕业设计红旗集团温州变压器有限公司财务制度调研报告附3： 浙江金融职业学院毕业设计自评

39、表评价项目（分值）优（100X90）良（90X80）中（80X70）及（70X60）不及（X60）评价分值自评分课题与任务评价岗位贴近度毕业综合实践任务与毕业生职业岗位或期望的职业岗位的相关性很高，突出相关职业岗位或岗位群中关键能力和基本能力的训练。毕业综合实践任务与毕业生职业岗位的相关性较高，较好地体现了相关职业能力和基本能力的训练。任务与毕业生职业岗位有相关性，基本体现相应的职业能力。任务与毕业生职业岗位有一定的相关性和体现相应职业能力。任务与毕业生职业岗位及其职业能力训练基本无关。54专业贴近度任务与毕业生所学专业有很强的相关性，有利于学生整合原来所学的专业知识，提高专业技术应用能力，使

40、专业技术能力更适于职业岗位。任务与毕业生所学专业相关性、综合性较强，有利于提高专业技术应用能力。任务与专业相关性有联系，与专业技术应用能力相关。任务与专业相关性有一定联系，一定程度体现专业技术应用能力。任务与专业相关性联系程度不相一致。109训练实效性毕业生通过综合训练，能很好地提高能力与素质，并收到良好的整合效果。毕业生能较好地提高能力与素质，并收到良好的整合效果。能力与素质通过训练，毕业生取得一定的提高，收到一定的效果。毕业生通过训练效果一般。毕业生通过训练基本没有效果。109成果评价质量与水平科学性与创新性成果符合科学的原理、规范、规程等，创造性应用了高新技术。成果较好地符合科学要求，其

41、中有创造性技术应用的体现。成果有一定地科学性，有一定地创新思想。成果有一定的科学性，基本没有创新性。成果科学性较差，基本没有创新思想。109规范性成果文本格式完全符合规范化要求，文本主体部分（包括引言、正文与结论）字数足量，必要的外文内容提要正确清楚，参考文献充足，佐证材料齐全。文本格式达到规范化要求，文本主体部分字数足量，外文内容提要基本正确，参考文献充足，佐证材料齐全。文本格式基本符合规范化要求，文本主体部分字数基本足量，参考文献足够，佐证材料基本齐全。文本格式勉强达到规范化要求，文本主体部分字数偏少，其它材料基本齐全。文本格式达不到规范化要求，文本主体部分字数过少，其他材料不齐全。54实

42、用性成果实用性强，可以用于解决现实岗位的实际问题或满足职业岗位的实际需求。成果实用性较强，能解决一定的实际问题，基本满足岗位实际需求。成果有实用性，对职业岗位有指导意义。成果有一定实用性，对职业岗位需求有一定指导意义。成果基本没有实用性，对职业岗位需求缺乏指导意义。109数量成果体现了毕业生较大的工作量要求，并体现任务的独立完成性。成果体现了毕业生规定的工作量，并体现任务的独立完成性。成果体现了毕业生一定的工作量，任务基本上能独立完成。成果体现了毕业生一定的工作量，任务独立完成性一般。任务准备工作不充分，独立完成性差。109态度钻研与勤奋勤奋好学、刻苦钻研，针对论文要求，体现敬业爱岗的职业精神

43、，圆满地完成任务。虚心好学、有钻研精神，较圆满地完成任务。态度认真，能根据要求基本完成。态度一般，能基本完成任务要求。态度不认真，任务完成较差。55与导师的配合在毕业综合实践过程中，与导师积极保持沟通，主动提供毕业综合实践的进展信息，接受导师指导。在毕业综合实践过程中，与导师联系较多，接受导师指导，取得较好的训练效果。在毕业综合实践过程中，与导师保持联系，学生根据导师的指导思考并修改正实践方式与思路。在毕业综合实践过程中，与导师保持一定的联系，学生根据导师的指导进行修改。在毕业综合实践过程中，与导师联系不畅，指导无法落实，综合效果不佳。55管理过程评价学导合作与效果导师科学引导学生去独立思考和规范实践，学生有计划有步骤地开展实践，成效好，过程材料齐全。导师积极引导学生去独立思考和规范实践，学生基本上有计划有步骤地开展实践，成效较好，有过程材料。导师能引导学生独立思考和规范实践，学生基本上有计划有步骤地开展实践，有一定的过程材料。导师能引导学生去独立思考和