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1、成本部门薪酬管理制度一、总则1适用范围本方案分别适用于成本部门员工。2目的吸引优秀人才，留住关键人才，激活人力资源，提高公司的竞争力。同时，使员工能够与公司一同分享公司发展所带来的收益，把短期收益、中期收益与长期收益有效结合起来，支持公司战略目标的实现。3原则薪酬作为分配价值形式之一，充分体现责权利相结合的原则，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则。4依据薪酬分配的依据是：贡献、能力和责任。通过工资差别反映员工的岗位责任、工作业绩和技能水平，借以鼓励员工提高能力、承担重大的工作责任。5总体水平公司根据当期经济效益及可持续发展状况决定薪酬水平。二、薪酬结构2.1成本员工收入总体包括
2、以下两部分： 基本工资：按公司每阶段规定标准执行； 提成奖金：按毛利润目标的达成情况给予奖励注：新入职员工试用期之间，按照公司制定的新员工统一工资标准执行。三、薪酬方案3.1毛利目标及部门总提成（B）：部门月度毛利额月度毛利额目标线（万元）40万B50万50万B70万B70万成本专员提成比例（A）超过40万部分按照0.8%/（n+2）比例提成超过50万部分按照1.5%/（n+2）比例提成超过70万部分2%/（n+2）比例提成成本主管提成比例（C）C=3A注：n=成本部所有人员总和3.1.1实际毛利额B=当月实际出库额-外发加工成本-K（实际客户扣款*倍数）-公司承担的客户扣款-其它直接生产费用
3、（如包装等）其中：客户扣款K=实际客户扣款*30倍说明：扣款原因责任到具体部门；如 质量扣款=品管部门责任 交期扣款=生产部门责任3.1.2具体提成计算公式为：成本专员提成总额A40万B50万 A= (B-40)*0.8%/（n+2）50万B70万 A= (50-40)*0.8%/（n+2）+(B-50)*1.5 %/（n+2）B70万 A= (50-40)*0.8%/（n+2）+(70-50)*1.5%/（n+2）+(B-70)*2%/（n+2）成本主管提出总额 C=3A3.2奖励分配（G）：成本专员奖励分配成本专员季度奖金团队发展基金成本专员年度奖金65%10%25%次季度第一个月发放总奖
4、金额的65%用于团队员工培训、参观学习、团队建设活动等项目，由成本主管提交小组成员对基金使用的申请，经公司审批通过后实施；活动经费以不超过发展基数总额为准；每季度可申请使用一次每月度正负奖金额累加，每年6.30日前发放前一年度年度奖金；成本主管奖励分配成本主管季度奖金团队发展基金成本主管年度奖金50%10%40%次季度第一个月发放总奖金额的50%用于团队员工培训、参观学习、团队建设活动等项目，由成本主管提交小组成员对基金使用的申请，经公司审批通过后实施；活动经费以不超过发展基数总额为准；每季度可申请使用一次每月度正负奖金额累加，每年6.30日前发放前一年度年度奖金；注：若因某部门负责人离职，公
5、司指定代理负责人，若出现负责人兼两个部门的情况，则部门负责人奖金=(部门1奖金1)*(2/3)+（部门2奖金2）*（2/3）；若出现身兼三个部门负责人情况，则奖金=部门1奖金1*(2/3)+部门2奖金2*（2/3）+部门3奖金3*（2/3），以此类推3.3滑动系数（H）3.3.1出库额系数（H1）（出库额目标统一按照贸易出库额目标）H1=（实际出库额/目标出库额） H1至1.5倍时封顶3.3.2成本预算准确率系数（H2）成本预算准确率定义：1） 核算成本过低，导致生产无法生产；（建议：怎么算过低，按数据考核呢如10%2） 核算成本过高，导致定单流失；（同上 建议根据贸易标准毛利数据考核）D1=
6、成本核算准确次数/总成本核算次数D2=成本报价符合率按绩效指标中绩效的约定考核完成率H2=D1*50%+D2*50%3.3.3成本绩效系数（H2） 成本主管指标内容：1. 寻价（材料及外加工费及成品）及时准确性2. 成本报价符合率3. 成本报价审核及时率4. 新供应商开发完成率5. 个人工作计划总结提报及时有效率6. 员工流动率（部门员工离职率）7. 对供应商资料管理及沟通达成率8. 公司其他部门配合满意度成本专员指标内容：1. 明确清楚客户价格接受范围的准确性2. 材料价格库的维护及更新3. 新供应商开发完成率4. 供应商维护覆盖率5. 寻价（材料及外加工费及成品）及时准确性6. 个人工作计
7、划总结提报及时有效率7. 公司其他部门配合满意度各指标每月度核算完成率，完成率即为绩效系数H3成本主管绩效系数（H3）=成本主管绩效完成率*70%+成本专员平均绩效完成率*30%成本专员绩效系数（H3）=成本担当绩效完成率*70%+成本主管绩效完成率*30%（当主管因缺勤等个人原因导致绩效系数为0时，按专员个人绩效实际得分计算；因各担当工作出现重大失误，导致主管绩效系数为0时，按担当个人绩效得分70%计算）。3.4提成总额：提成总额=实际提成总额*滑动系数H其中：H=（H1*40%）+（H2*30%）+（H3*30%）实际利润总额和提成比例根据公司战略发展速度每季度调整一次。3.5负值奖金当利
8、润额B40万，则差异接单额*提成比例所得负值奖金额（K），顺延累加奖金，每季累加若为负值，则由下个月奖金继续冲减，每年度清一次（负奖金额借鉴团队奖金分配比例分配），负值奖金计算过程，滑动系数为1四、离职清算：员工离职时，给公司造成损失，则需与公司清算经营帐目；累计为负值则需从其未发放工资中抵扣，直至扣至当地最低生活保障水平。员工在奖金发放日期前离职，奖金即使累计为正值也不予发放。离职时，未及时按照公司要求时间节点结算的积压费用，由个人承担50%，并从个人工资中倒扣，直至扣至当地最低生活保障水平。五、特别声明：公司不允许员工从事第二职业，一经发现则：取消季度/年度正值绩效奖金，并连续三个月发放最
9、低生活保障工资；负值奖金离职时双倍清算。要求实施绩效工资的岗位严格遵守公司出勤制度，l 员工当月实际出勤天数比公司当月规定出勤天数少1天，则按照实际绩效奖金兑现；l 员工当月实际出勤天数比公司当月规定出勤天数少2天，则正值绩效奖金按照50%激励，负值奖金按照双倍激励；l 员工当月实际出勤天数比公司当月规定出勤天数少3天及以上，则正值绩效奖金为零，负值奖金按照叁倍激励；透露公司信息给外部加工厂家或供应商，导致公司受到不公平竞争，一经发现则：取消季度/年度正值绩效奖金，并连续三个月发放最低生活保障工资；负值奖金离职时双倍清算。员工未办理完成本公司离职手续就到新公司工作，按照第条发现从事第二职业处置；同时移交法律机关处置。绩效评估不合理，员工可按照流程图进行合理申诉。本制度自2017年4月1日开始实施。本制度解释权归公司。