集团集团公司内部控制手册.pdf

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1、目录 第一章总则 . 3 第二章董事会的工作流程 5 第三章监事会工作流程 11 第四章高级管理层工作流程 16 第五章董事会下专业委员会工作流程 21 第六章战略规划管理流程 29 第七章全面风险管理业务流程 38 第八章企业文化管理流程 45 第九章人力资源管理流程 50 第十章货币资金管理业务流程 83 第十一章采购业务管理流程. 115 第十二章低值易耗品管理业务流程 . 123 集团集团公司内部控制手册 【本文为 Word 版，可修改编辑！】 第十三章固定资产取得管理业务流程 . 127 第十四章固定资产管理业务流程. 132 第十五章固定资产处置管理业务流程 . 140 第十六章无

2、形资产管理业务流程. 145 第十七章融资管理 . 152 第十八章担保业务 . 163 第十九章预算编制管理业务流程. 172 第二十章运营分析与预算调整管理业务流程 . 181 第二十一章关联交易管理业务流程 . 186 第二十二章工程项目管理业务流程 . 198 第二十三章投资业务管理流程 . 248 第二十四章子公司、参股公司管理业务流程 . 258 第二十五章业务外包流程 . 273 第二十六章财务报告信息流程 . 283 第二十七章信息系统管理业务流程 . 293 第二十八章内部审计管理业务流程 . 305 第二十九章内部控制有效性评价管理业务流程 . 316 第三十章税务管理业务

3、流程. 324 第三十一章印章管理业务流程 . 348 第一章总则 一、内部控制手册的目的 为符合企业内部控制基本规范要求和进一步完善现代企业 制度和法人治理结构，确保*（集团）公司 （以下简称“公司”） 各项管理和业务工作规范、有序的进行，加强公司自身的风险 管理，编制本内部控制手册（以下简称为“手册”），作 为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。 二、内部控制手册的内容 内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，旨在 为实现企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告的可靠 性、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略等控制目标 的提供合理保证的过程。完善的内部控制体系和内部控制制

4、度，是约束和规范公司管理行为的准则，是减少风险的重要措 施。 内控手册，不是一个新构思、新创新的体系，而是在公司现有 的内部控制和管理制度的基础上，按照企业内部控制基本规 范的要求将各部门、各岗位的内部控制过程集合成较为系统 的书面化的文档，它涵盖了内部控制的五个方面，即内部环 境、风险评估、控制活动、信息与沟通、持续监控，体现了企 业内部控制的标准、原则和要求。 在日常的生产经营活动中，随着公司内外部环境的不断变化， 公司将不断更新和补充手册内容，制定详细的业务操作层面的 作业指导细则，提高手册的可操作性与指导作用，以期使其日 臻完善。 三、内部控制的遵循和适用范围 内控手册所记录的内部控制

5、适用于公司总部及所有分、子公 司。公司各部门每年定期对照内控手册的规定，检查本部门的 内控执行情况，进行自评。同时审计部执行独立的内控鉴定程 序，参照内控手册要求展开内控评审工作，并结合部门的自评 结果，审核、鉴定公司整体内控的执行情况。根据各部门自评 和审计部的审核结果，为管理层年终的企业内部控制的自我评 估提供依据。 第二章董事会的工作流程 一、业务目标 确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部 规章制度的要求； 明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率； 确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略。 二、业务风险 董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司

6、章程的 要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失； 董事会职责权限设立不清、越权管理，导致决策低效和舞弊、 欺诈行为的发生，使公司遭受经济损失和信誉损失； 董事会决策不符合公司发展战略，使公司遭受经济损失。 三、业务范围 董事会的设立与审批、董事会职责权限的确定与审批、董事会 会议议案的确定与审批。 四、业务步骤流程 1.董事会的设立与审批 根据西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程和西 安曲江文化产业投资（集团）有限公司董事会议事规则规定， 公司依法设立董事会，董事会成员为五人。董事长由西安市委、 市政府任免；公司设副董事长一人，副董事长、董事由西安曲 江新区党工委任免，报市委组织部备案

7、。并根据公司法相 关规定办理。 董事每届任期为三年，可连选连任。 董事会设董事长一人。董事长为公司的法定代表人。 2.董事会职权的确定与审批 2.1董事会职责权限的确定 董事会的职责权限由公司章程规定，董事会行使决定公司 的经营方针和投资方案；决定公司的年度财务预算方案、决算 方案职权等八项职权。 2.2董事会职责权限变更的审批 董事会职责权限如果发生变化，则需要以变更公司章程的 形式来加以确定。首先由公司相关部门提出拟修订的公司章程 议案；其次由董事会以会议表决的方式审议该项议案；如果该 项议案审议通过，则提交西安曲江新区管理委员会审议，如果 该项议案审议未通过，则由相关部门重新提出修订议案

8、。修订 的公司章程须经西安曲江新区管理委员会审议通过后，才 能开始实施。 3.董事会会议的议事规则 3.1董事会议案的准备 在依规定发出召开董事会会议通知前，董事会办公室应当充分 征求各董事的意见，初步形成会议提案后交董事长拟定。董事 长在拟定提案前，应当视需要征求总经理和其他高级管理人员 的意见。 3.2董事会会议的召开 董事会至少每季度召开一次。董事长提议或有三分之一以上董 事提议时，可召开临时董事会议。 董事会会议由董事长召集和主持；董事长因故暂不能履行职责 时，可授权一名董事召集和主持。召开董事会定期会议和临时 会议，董事会办公室应当分别提前十日和五日将盖有董事会办 公室印章的书面会议

9、通知送达全体董事和监事，以及总经理、 其他高级管理人员。非直接送达的，还应当通过电话进行确认 并做相应记录。 情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时通过电 话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上做 出说明。 3.3董事会议案的审议 董事会实行一人一票的表决制。董事会议以出席董事会的多数 票通过即为有效。董事会作出有限决议的决定人数，不得少于 董事会人数的五分之三，否则视为无效决议。 五、相关制度目录 1.公司法 2.企业内部控制基本规范 3.企业内部控制配套指引 4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程 5.西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则 六、主要的控制

10、点 1.董事人选的审批 2.董事会职责权限变更的审批 3.董事会会议议案的准备与审批 4.董事会决议执行效果的监督与审核 七、检查资料 1.董事任职批准文件 2.董事会会议纪要 3.董事会会议实施情况报告 八、业务流程图 1.董事会工作流程图 阶 段 董事会工作流程 董事长董事会董事高级管理人员董事会办公室各相关部门 开始 提供董事会 提案草稿资 料 提出意见 初步形成董 事会提案 董事会提案 草稿 拟定董事会 提案 提出意见 董事会提案 拟定稿 形成董事会 决议 审议 董事会会议 通知 签发董事会 会议通知 征求董事意 见 视需要征 求高管意 见 召开董事会 审议董事会 会议议案 董事会决议

11、 董事会决议 实施 资料归档 结束 是 否 第三章监事会工作流程 一、业务目标 确保监事会各项工作符合国家法律、法规、部委规章和公司章 程的要求； 保证监事会顺利履行监督职责，保障公司利益。 二、业务风险 监事会工作流程不满足相关法律法规要求，可能导致公司发生 违法违规行为、受到外部处罚； 监事会履行职能不力，可能导致公司利益受损。 三、业务范围 监事会的设立与审批、监事会的职权的确定与审批、监事会的 议事规则 四、业务步骤流程 1.监事会的设立与审批 根据西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程和西 安曲江文化产业投资 （集团）有限公司监事会议事规则 规定， 公司依法设立监事会，监事会成员为

12、五人。其中西安曲江新区 管理委员会委派三人，职工监事两人，监事会主席由西安曲江 新区管理委员会指定。 董事、经理及财务负责人不得兼任监事。 监事的任期每届为三年。监事任期届满，由西安曲江新区管理 委员会决定更换或连任。 2.监事会的职权的确定与审批 监事会的职责权限由公司章程规定，监事会行使检查公司 财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司 章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益 时，要求董事和经理予以纠正；提议召开临时董事会四项职 权。 3.监事会的议事规则 3.1监事会会议提案 在发出召开监事会定期会议的通知之前，监事会应当向全体监 事征集会议提案，并至少用二天

13、的时间向公司员工征求意见。 在征集会议提案和征求意见时，监事会应当说明监事会重在对 公司规范运作和董事、高级管理人员职务行为的监督而非公司 经营管理的决策。 监事提议召开临时会议的，应当通过监事会或者直接向监事会 主席提交经提议监事签字的书面提议。 3.2监事会会议 召开监事会定期会议和临时会议，监事会应当分别提前十日和 五日将盖有监事会印章的书面会议通知，通过直接送达、传 真、电子邮件或者其他方式，提交全体监事。非直接送达的， 还应当通过电话进行确认并做相应记录。 情况紧急，需要尽快召开监事会临时会议的，可以随时通过口 头或者电话等方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出 说明。 3.3监

14、事会议事规则 监事会会议的表决实行一人一票，以举手投票表决或者书面投 票表决方式进行。所有决议必须经全体监事的半数以上通过。 五、相关制度目录 1.公司法 2.企业内部控制基本规范 3.企业内部控制配套指引 4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程 5.西安曲江文化产业投资（集团）监事会议事规则 六、主要的控制点 1.监事任免审核 2.监事会议案的审核 3.监事会会议决议执行情况报告的审核 4.合规检查及执行情况的审核 5.违规行为调查及整改情况的审核 七、检查资料 1.监事任免文件 2.监事会会议纪要 3.监事会会议决议执行情况报告 4.合规检查及执行情况报告 5.违规行为调查及整改情况

15、报告 八、业务流程图 1.监事会工作流程图 阶 段 监事会工作流程 监事会主席监事会监事 董事、高管、 公司其他员工 、相关中介 开始 提出议案 向全体监事 征集议案 到会接受质 询 签发会议通 知 征求公司员 工意见 召集监事会 审议会议提 案 审议 根据监事提议要求 董事、高级管理人 员、公司其他员工 或者相关中介机构 业务人员到会接受 质询 监事会决议 提议董事、高级 管理人员、公司 其他员工或者相 关中介机构业务 人员到会接受质 询 形成监事会 决议 资料归档 结束 是 否 第四章高级管理层工作流程 一、业务目标 确保高级管理层的工作符合国家法律、法规和公司内部规章制 度的要求； 提高

16、高级管理层的工作效率和工作效果； 充分发挥管理层的积极作用、决策能力，促进企业实现发展战 略。 二、业务风险 高级管理层违法、违规以及不遵守公司的规章制度，可能引起 法律风险，遭受外部处罚，造成经济损失或信誉损失； 高级管理层工作效率、决策效率不佳，可能造成商机延误，影 响公司的经营效率和效果； 高级管理层的积极性得不到充分发挥，决策能力、宏观把握能 力的欠缺可能会影响到企业发展战略的实现。 三、业务范围 经理层的聘任与解聘、总经理的工作程序、对总经理的评价、 总经理联席会议和总经理办公会议规程。 四、业务步骤流程 1.经理层的聘任与解聘 公司设经理层，在董事会的领导下，执行董事会决议并负责公

17、 司的日常经营管理。经理层实行总经理负责制。 经理层设总经理 1 名，由董事会聘任或者解聘；设副总经理若 干名。经理层其他人员协助总经理工作，并可根据总经理的委 托行使职权。 2.总经理的工作程序 2.1公司实行总经理联席会议和总经理办公会议制度。 2.2公司建立季度、半年经济分析会和年度工作会制度，会议由总 经理主持，总结季度、半年、全年生产经营及各项执行性事务 落实情况，分析存在的问题，提出解决问题的措施，对下一季 度、半年、年度工作进行部署。 2.3公司实行总经理报告制度。 2.3.1总经理以定期报告（季报、中报、年报）方式向董事会报告工 作。总经理应保证报告的真实性和完整性。 2.3.

18、2董事会或者监事会认为必要时，总经理应按照董事会或者监事 会的要求报告工作。 3.对总经理的评价 3.1对总经理及经理层其他人员的绩效评价，由董事会委托薪酬与 考核委员会负责组织，评价结果由董事会确定。评价分年度评 价与任期评价。 3.2董事会对总经理及经理层其他人员的绩效评价是确定经理层薪 酬以及其他激励的依据。 4.总经理联席会议和总经理办公会议规程 4.1会议的准备 4.1.1集团公司行政部负责总经理联席会议和总经理办公会议的筹备 工作。 4.1.2各单位呈报的总经理办公会议题和总经理联席会汇报材料须于 会前一日报送集团公司行政部。 4.2会议的召开 4.2.1总经理联席会议和总经理办公

19、会议每月召开一次，召开时间为 每月的第三个工作日。如因工作需要，总经理办公会议可以召 开临时会议。 4.2.2总经理联席会议和总经理办公会议由集团公司总经理主持会 议。总经理因故不能参加会议时，可委托常务副总经理主持会 议。 4.2.3总经理联席会由集团公司总经理、副总经理、总经理助理、副 总会计师和集团公司本部各部门负责人以及所属公司负责人构 成；总经理办公会成员由集团公司总经理、副总经理、总经理 助理和副总会计师构成。 4.3总经理联系会会议和总经理办公会的决议程序 总经理联系会会议和总经理办公会议研究决定问题，遵循民主 集中制原则，在发扬民主的基础上，由总经理提出主导决策意 见，并形成会

20、议决议和纪要，以备督查。 4.4会议精神的落实 4.4.1总经理联席会议和总经理办公会议一经形成决议，相关责任部 门必须严格贯彻决议精神，及时执行决议内容。 4.4.2各责任部门应在适当时候，把决议实施过程与结果向集团公司 领导作以汇报。 4.4.3各责任部门对总经理联席会议和总经理办公会议决议的执行情 况，将作为对部门工作进行考核的重要依据。 五、相关制度目录 1.公司法 2.企业内部控制基本规范 3.企业内部控制配套指引 4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程 5.西安曲江文化产业投资（集团）总经理议事规则 六、主要的控制点 1.高级管理层的聘任、解聘审批 2.高级管理层的职责确认

21、3.高级管理层的考核审批 4.总经理联席会及总经理办公会执行情况审核 七、检查资料 1.高级管理人员的聘任、解聘董事会文件 2.明确高级管理人员职责分工的会议纪要 3.高级管理人员的考核文件 4.总经理联席会及总经理办公会执行情况报告 八、业务流程图 1.总经理办公会及总经理联席会工作流程图 阶 段 总经理办公会及总经理联席会工作流程 总经理 总经理办公会/ 总经理联席会 行政部各部门/ 各单位 开始 呈报会议汇 报材料 会议汇报 材料 主持召开会 议 遵循民主集 中制原则研 究决定问题 提出主导决 策意见 形成会议决 议和纪要 执行会议决 议 向管理层汇 报会议决议 执行情况 资料归档 结束

22、 将各部门/ 各单位执行 会议决议情 况作为考核 重要依据 第五章董事会下专业委员会工作流程 一、业务目标 合理设置各专业委员会的职责权限和汇报关系，提高专业委员 会工作效率，辅助董事会工作； 确保各专业委员会的设立和工作程序符合国家法律、法规和公 司内部规章制度的要求。 二、业务风险 专业委员会职责权限设置不当或越权管理，可能导致决策不当 或无效决策，影响专业委员会和董事会的工作效率； 专业委员会的设立和工作程序违反国家法律法规，可能遭受外 部处罚、经济损失和信誉损失。 三、业务范围 董事会下设专业委员会的设立与审批、专业委员会职责权限的 确定与审批、专业委员会会议议案的确定与审批、专业委员

23、会 决议执行效果的监督与审核。目前，公司下设专业委员会有四 个：战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提 名委员会。 四、业务步骤流程 1.董事会专业委员会的设立与审批 1.1董事会专业委员会的设立 由董事根据董事会自身职责的需要，提出设立专业委会会的议 案，由董事会以会议表决的方式进行审议。如果审议通过则提 交曲江新区管理委员会审议。 1.2董事会专业委员会委员的产生 各专业委员会由3 名董事组成。委员会委员由董事长提名，董 事会讨论通过。委员会设主任委员一名由公司董事长提名，并 经董事会任命，提名委员会主任委员由董事长担任。委员会任 期与同届董事会任期一致，委员任期与董事任期一致

24、。委员任 期届满，可连选连任。委员会委员在任职期间不再担任公司董 事职务时，其委员资格自动丧失。 1.3董事会专业委员会委员任期内更换 经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内 进行调整。 当委员会人数低于规定人数时，董事会应当根据规定补足委员 人数。 委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告 中应当就辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必 要说明。 2.董事会专业委员会职责权限的确定与审批 2.1董事会专业委员会职责权限的确定 董事会专业委员会的职责权限由西安曲江文化产业投资（集 团）有限公司章程（以下简称公司章程）及董事会各专 业委员会议事规则规定。各专

25、业委员会的具体职责权限请参阅 各专业委员会议事规则。 2.2董事会专业委员会职责权限变更的审批 董事会专业委员会的职责权限如果发生变化，则需要以修订各 专业委员会议事规定的形式来加以确定。先由董事会董事提出 拟修订专业委员会议事规则的议案，然后由董事会以会议表决 的方式审议，并确定董事会专业委员会的职责权限。 3.董事会专业委员会的议事规则 根据公司章程及专业委员会议事规则规定，董事会专业委 员会协助董事会工作，对董事会负责。 3.1会议的准备 董事会办公室负责制发会议通知等会务工作。 公司相应职能部门负责准备和提供委员会会议所议事项所需的 相关资料，负责与有关部门（包括委员会在议事过程中聘请

26、的 公司有关专家或者社会专家、学者及中介机构）的联络。 3.2会议召开 3.2.1委员会根据需要不定期召开会议。有以下情况之一时，委员会 主任委员应于事实发生之日起3 日内签发召开会议的通知： （1）董事会认为有必要时； （2）委员会主任委员认为有必要时； （3）2 名以上委员提议时。 3.2.2董事会办公室应当负责将会议通知于会议召开前3 日（特殊情 况除外）以书面形式送达各委员和应邀列席会议的有关人员。 会议通知的内容应当包括会议举行的方式、时间、地点、会期、 议题、通知发出时间及有关资料。 3.2.3委员会会议应由2 名以上的委员出席方可举行。会议由委员会 主任委员主持，委员会主任委员不

27、能出席会议时，可委托委员 会其他委员主持。 3.2.4委员会会议一般应以现场会议方式召开。遇有特殊情况，在保 证委员会委员能够充分发表意见的条件下，经委员会主任委员 同意，可采用通讯方式召开。采用通讯方式的，委员会委员应 当在会议通知要求的期限内向董事会提交对所议事项的书面意 见。 3.3会议的议事规则 委员会会议就会议所议事项进行研究讨论，委员会委员应依据 其自身判断，明确、独立、充分地发表意见；意见不一致的， 其应当在向董事会提交的会议纪要中载明。 委员会会议召开后，公司董事会办公室负责根据会议研究讨论 情况制作委员会会议纪要。会议纪要除向公司董事会提交外， 还应发送给委员会委员和公司董事

28、会办公室、审计、财务、法 律部门及有关部门和人员。 委员会会议形成的会议记录、会议纪要、授权委托书、委员的 书面意见以及其他会议材料按照公司有关档案管理制度保存。 五、相关制度目录 1.公司法 2.企业内部控制基本规范 3.企业内部控制配套指引 4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程 5.西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则 6.西安曲江文化产业投资（集团）董事会战略委员会议事规则 7.西安曲江文化产业投资（集团）董事会提名委员会议事规则 8.西安曲江文化产业投资（集团）董事会考核与薪酬委员会议 事规则 六、西安曲江文化产业投资（集团）董事会审计委员会议事规则 七、主要的控制点 1

29、.董事会各专业委员会的设立与审批 2.董事会各专业委员会职责权限的确定与审批 3.董事会各专业委员会会议决议的确定与审批 4.董事会各专业委员会决议执行情况的监督与审核 八、检查资料 1.董事会相关决议 2.董事会专业委员会会议提案 3.董事会专业委员会会议通知 4.董事会专业委员会会议记录 5.董事会专业委员会会议决议 6.董事会专业委员会议案实施情况报告 九、业务流程图 1.董事会专业委员会设立流程图 阶 段 设 立 董 事 会 专 业 委 员 会 流 程 主 任 委 员 及 委 员 的 产 生 流 程 专 业 委 员 会 职 权 变 更 审 批 流 程 董事会各专业委员会设立流程 曲江新

30、区 管理委员会 董事长董事会董事 开始 提交设立专 业委员会提 案 审议审批 设立专业委 员会 结束 开始 提名各专业 委员会委员 及主任委员 讨论 通过 任命主任委 员，提名委 员会主任委 员由董事长 担任 结束 开始 提交拟修订 专业委员会 议事规则的 议案 表决 确定董事会 专业委员会 的职责权限 结束 2.董事会专业委员会工作流程图 阶 段 专业委员会工作流程 主任委员专业委员会专业委员董事会办公室相关职能部门 开始 准备和提供 会议所议事 项资料 准备会议制 作会议通知 签发会议通 知 召开会议就 所以事项研 究讨论 委员会委员 应依据其自 身判断，明 确、独立、 充分地发表 意见

31、形成委员会 会议纪要 向董事会、 委员会会员 及相关部门 提供会议纪 要 结束 第六章 战略规划管理流程 一、业务目标 通过完善的战略管理流程，保证战略管理工作的科学性、有效 性和及时性，推动公司的持续健康发展； 获得行业领先的投资回报率； 确保战略规划符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要 求。 二、业务风险 战略决策失误，导致公司发生重大损失，影响公司的长期发 展； 战略规划不符合行业发展规律，导致公司资本回报率低于行业 发展水平； 战略规划不符合国家有关法律、法规及公司内部规章制度的要 求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 三、业务范围 公司战略的编制、战略的实施与监督、战略规划

32、的调整。 四、业务步骤流程 1.战略规划的编制 1.1公司战略规划的编制 （1）根据董事会提出的公司发展目标，公司总经理办公会在 集体讨论的基础上形成初步战略构想； （2）企划部发出战略规划准备通知，公司各部门和各子公司 准备并提供本单位的战略规划相关信息； （3）公司分管领导督导企划部制订公司和子公司战略规划草 案，分解战略规划目标； （4）公司各部门和各子公司就本单位的战略发展目标提出建 议和意见，形成战略规划子计划； （5）公司分管领导督导企划部修改和补充战略规划草案，形 成战略规划提案； （6）公司总经理办公会 / 战略委员会审议战略规划提案，并做 出审议意见； （7）公司董事会审批战

33、略规划提案； （8）战略规划提案经董事会审批通过后执行。 （9）公司战略合作部确定战略规划正式稿，董事长签发批 准。 1.2子公司战略规划的编制 （1）公司企划部部根据公司战略规划，形成对各子公司战略 规划的建议； （2）各子公司根据自己的战略调研分析，和公司企划部提交 的建议，制订本公司战略规划； （3）公司企划部审核各子公司战略规划提案，并出示专业意 见； （4）公司总经理办公会审议各子公司战略规划提案，并做出 审议意见； （5）公司战略委员会审议子公司战略规划提案，并形成决 议。 2.战略规划的实施及监督 2.1战略规划通过公司年度经营计划贯彻实施。 2.2对于公司的重大战略性事项，企划

34、部组织进行研究分析，并在 总经理办公会的指导下，与相关部门或单位共同推进实施。 2.3企划部对战略规划的实施情况进行全面监控，每年进行战略规 划修订时，同时向总经理办公会提交公司战略规划实施情况分 析及建议报告。 2.4公司各部门及各子公司有关规划、计划的实施情况，将作为关 键性考核因素，纳入其部门（公司）及其负责人绩效考核体系。 3.战略规划的调整 3.1公司战略规划的调整 （1）公司企划部发出战略修订准备通知； （2）公司各部门和各子公司提供战略修订意见及相关资料； （3）公司企划部制订战略修订提案； （4）公司分管领导审核战略修订提案，并出示意见； （5）公司总经理办公会 / 战略委员会

35、审议战略修订提案，并做 出审议意见； （6）公司董事会审批战略修订提案； （7）公司企划部确定修订后的战略规划正式稿，董事长签发 批准。 3.2子公司战略规划的调整 （1）各子公司在战略修订准备期间，根据行业和企业一年来 的发展情况，制订本公司战略修订提案； （2）各子公司将战略修订提案转交公司企划审核，公司企划 部出具专业意见； （3）公司总经理办公会审议各子公司战略修订提案，并做出 审议意见； （4）公司战略委员会审议子公司战略修订提案，并形成决 议； （5）公司企划部根据战略委员会决议，制订对各子公司战略 实施的建议。 五、相关制度目录 1.企业内部控制基本规范 2.企业内部控制配套指引

36、 3.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程 4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司发展战略管理制度 六、主要的控制点 1.战略规划的编制与审批 2.战略规划的实施及评估 3.战略规划调整的审核 七、检查资料 1.战略规划编制通知 2.公司战略规划 3.公司董事会关于批准战略规划的决议 4.专项规划与子公司规划 5.公司战略规划执行情况总结分析报告 6.公司战略规划调整方案 7.战略规划调整通知 8.公司董事会关于批准战略规划调整方案的决议 八、业务流程图 1.公司战略规划编制流程图 阶 段 公司战略发展规划编制流程 董事长 董事会战略 发展委员会 总经理办公会 分管 副总经理 企划部各部

37、门/ 子公司董事会 开始 提出公司发 展战略目标 集体讨论形 成初步的战 略构想 发出编制战 略规划准备 通知 准备并提供 本单位战略 规划相关信 息 制订公司和 子公司战略 规划草案， 分解战略规 划目标 督导 就本单位的 战略发展目 标提出建议 和意见，形 成战略规划 子计划 修改和补 充战略规 划草案， 形成战略 规划提案 督导 审议审议审批 确定战略规 划正式稿 签发 就本单位的 战略发展目 标提出建议 和意见，形 成战略规划 子计划 资料归档 结束 2.子公司战略规划编制流程图 阶 段 子公司战略规划编制流程 董事会 专业委员会 总经理办公会企划部子公司 开始 根据公司战 略规划，形

38、 成对各子公 司战略规划 的建议 制订本公司 战略规划 审议审议 形成正式战 略规划 审核出示专 业意见 结束 战略规划草 案 专业意见审议意见 会议决议 3.战略规划的实施与监控流程图 阶 段 战略规划实施监控流程 总经理办公会企划部 各相关部门 及单位 开始 分解战略规 划形成年度 经营计划 贯彻实施年 度经营计划 监控战略规 划的实施情 况 提交公司战 略规划实施 情况及建议 报告 审议 公司各部门及各子 公司有关规划、计 划的实施情况，将 作为关键性考核因 素，纳入其部门 （公司）及其负责 人绩效考核体系 资料归档 结束 第七章全面风险管理业务流程 一、业务目标 建立全面的风险管理体系

39、，满足国家法律法规和相关监管机构 的要求； 确保全面风险管理体系的有效运行，促进企业战略目标的实 现； 及时、准确的识别并控制生产运营过程中的各种风险，提高企 业经营活动的效率和效果。 二、业务风险 违反国家法律、法规和监管机构的要求，可能使企业遭受外部 处罚及名誉损失； 风险管理体系不完善或运行不力，导致企业风险管理出现漏 洞，无法确保企业战略目标的实现； 未能及时识别重大风险并采取有效的风险应对措施，影响企业 生产经营的顺利进行或造成企业财产损失。 三、业务范围 初始信息的收集、风险识别与评估、风险管理的解决方案、风 险管理的监督与改进。 四、业务步骤流程 1.初始信息的收集 公司各部门及

40、分、子公司广泛、持续不断地收集与公司风险和 风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预 测。 1.1在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司 蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环 境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注公司发 展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及 编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。 1.2在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机 的案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发 展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金 管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

41、 1.3在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应 对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场 需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现 有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、运行评价及持 续改进，分析公司风险管理的现状和能力。 1.4在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺 乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、 员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。 1.5公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、 组合，以便进行风险评估。 2.风险识别及评估 公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事

42、会下设的审 计委员会为风险管理第二道防线；董事会为风险管理第三道防 线。 2.1公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根 据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险， 确定风险反应方案。 2.2根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控制 设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的 要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规 定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件 等。 2.3组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、 分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对重大缺 陷和实质性漏洞，除向部门分管领

43、导汇报情况外，还应向公司 董事会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况。 2.4配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件 进行调查、处理。 3.风险管理解决方案 公司根据风险应对策略，针对各类风险或每一项重大风险制定 风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所 需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段 等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及 风险管理工具。 4.风险管理的监督与改进 4.1公司各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和 检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送公 司风险管理职能部门。 4.2公司审

44、计部定期或不定期对各有关部门和业务单位能否按照有 关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，监督评 价报告应直接报送董事会或董事会下设的审计委员会。此项工 作也可结合年度审计、任期审计、离任审计或专项审计工作一 并开展。 五、相关制度目录 1.企业内部控制基本规范 2.企业内部控制配套指引 3.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司全面风险管理制度 六、主要的控制点 1.风险评估的总体方案的确定 2.风险反应方案的确定 3.重大缺陷及实质性漏洞汇报审批 4.风险管理工作的自查报告的审批 5.风险管理工作的监督检查报告的审批 七、检查资料 1.风险评估的总体方案 2.风险反应方案 3.重大缺

45、陷及实质性漏洞汇报材料 4.风险管理工作的自查报告 八、风险管理工作的监督检查报告 九、业务流程图 1.全面风险管理流程图 阶 段 阶 段 风 险 的 识 别 与 评 估 全面风险管理流程 董事会/ 审计委员会 审计部各部门/ 单位 风 险 管 理 的 监 督 全面风险管理流程 董事会/ 审计委员会 各部门/ 单位审计部 开始 收集与公司风险和 风险管理相关的内 部、外部初始信息 识别、分析相关业 务流程的风险，确 定风险反应方案 按照公司确定的控 制设计方法和描述 工具，设计并记录 相关控制，根据风 险管理的要求，修 改完善控制设计 组织控制制度的实 施，监督控制制度 的实施情况，发现、 收

46、集、分析控制缺 陷，提出控制缺陷 改进意见并予以实 施 上报重大的缺陷和 实质性漏洞 审议 对控制失效 造成重大损 失或不良影 响的事件进 行调查、处 理 配合 审议 结束 定期对风险管理工 作进行自查和检验 检查、检验报告 审核 开始 定期或不定期 对各有关部门 和业务单位能 否按照有关规 定开展风险管 理工作及其工 作效果进行监 督评价 监督评价报告 审议 审议 资料归档 结束 第八章 企业文化管理流程 一、业务目标 符合国家法律、法规以及公司有关企业文化建设的规章制度； 统一价值观念，规范员工行为； 文化建设融入企业生产经营过程中，符合企业的战略发展目 标。 二、业务风险 不符合国家有关

47、法律、法规及公司有关企业文化建设的规章制 度，可能导致经济损失和信誉损失； 缺乏积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、为社会创造财 富并积极履行社会责任的企业精神，可能导致员工丧失对企业 的认同感，人心涣散，影响企业整体发展和高效管理； 忽视企业并购重组中的文化差异和理念冲突，可能导致并购重 组失败，背离企业的战略发展目标。 三、业务范围 企业文化理念管理、企业文化制度管理、企业文化器物管理、 企业文化实施管理。 四、业务步骤流程 1.企业文化理念管理 1.1企划部在开展企业文化工作中，应深入实际调研分析，了解员 工的思想动态，分析公司所处产业的特点，广泛听取子公司的 意见和建议，提炼公司企业

48、文化的核心思想，使公司的企业文 化理念能够切合企业实际， 对公司的发展起到重要的推动作用。 1.2子公司应为公司企划部的工作提供充分支持和密切配合，积极 提供建议和意见。 1.3公司总经理办公会负责对公司企业文化理念进行审议和确定； 总经理办公会审议确定的公司企业文化理念将作为公司企业文 化工作开展的依据。 2.企业文化制度管理 2.1公司企业文化制度是公司企业文化理念的表达和规范，必须与 企业文化理念保持一致。 2.2公司的企业文化制度系统涵盖下述三个领域： （1）企业文化核心理念规范。该制度对企业文化核心理念进 行了设计，是企业思想文化塑造的基础； （2）企业员工行为规范。该制度对企业员工

49、行为规范进行了 设计，是企业行为文化塑造的基础； （3）企业特殊风俗制度。该制度在对内工作上，对企业教育 培训、仪礼仪式、服饰、体态语言、工作场所相关规范做出规 定；在对外工作上，对企业营销观念、服务规范、公共关系、 银企关系、公益活动、文化传统做出规定，是企业风俗文化塑 造的基础。 2.3公司企划部是公司企业文化制度的编制和监督机构。相应管理 制度经公司总经理办公会审批生效后，企划部负责推动落实。 3.企业文化器物管理 3.1公司企业文化器物是公司企业文化的外在表现形式。通过对相 关器物的设计，可以直观、生动地表现公司企业文化的核心思 想。 3.2企划部是公司企业文化器物的设计管理机构，企划部组织设计 单位对企业文化器物进行设计。各项设计经总经理办公会审议 认可，企划部协助推动落实。 4.企业文化实施管理 4.1公司企划部负责推动公司企业文化的实施，主管公司刊物、公 司网站，组织开展公司对内企业文化宣传工作。 4.2各子公司在开展对外宣传时，必须将宣传内容上报公司企划部 审核，并会同公司企划部开展工作。 4.3公司各部门和各子公司可以提议开展企业文化活动，由公司企 划部研究并提案，公司分管副总经理