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1、1 / 14 内部资料，注意保密 企 业 资 信 评 级 尽职调查手册 生产加工类企业 受评对象：_ 工程编号：_ 工程负责人： _ 工程成员：_ 访谈时间：_ 联合信用管理有限公司 尽 职 调 查 须 知 1、评级人员应严格执行中国人民银行发布的信用评级管理指导意见、信用评级业 务规范 金融行业标准），银监会发布的商业银行授信工作尽职指引以及公司制定的 工程负责人制度、保密制度、回避制度、防火墙制度等有关业务管理制度。 b5E2RGbCAP 2、评级人员在开展尽职调查工作前，应按评级程序要求，收集、整理、研究企业有关资 料，拟定访谈计划及访谈提纲，与被评企业确认访谈时间和访谈对象。同时，准备
2、好资信评 级委托协议书一式两份）、评级收费收据、尽职调查手册、有关宣传资料、个人名 片、尽职调查介绍函、笔录纸张等。p1EanqFDPw 3、评级人员尽职调查时，要注意着装，诚实谦虚，礼貌待人。 4、尽职调查的主要方法包括：外部调查与内部调查相结合、高层访谈与基层访谈相结 合、经营调查与财务调查相结合、访谈内容与现场查看相结合、现场访谈与文字资料相结合、 全面调查与重点突出相结合，对重要问题进行多角度调查和背对背印证。 DXDiTa9E3d 5、评级人员在现场勘查及尽职调查过程中，要边走、边看、边询问、边记录；要思维敏 捷，围绕主体，勤问多听，主副配合，引导谈话，探讨交流，确认核实，论证判断。
3、对影响企 业经营与发展的重大事件或问题，应查阅和索要相应的证明文件及资料。RTCrpUDGiT 2 / 14 6、评级人员根据评级工程的具体情况确定现场调查访谈时间，要求不少于一天。 7、评级人员须将有关尽职调查内容记录于本手册中，记录要清晰，字迹要工整，预留版 面不够时可增加附页记录。5PCzVD7HxA 8、评级人员应对调查内容的真实性和准确性与受访人进行核实，并要求企业对提供的所 有评级资料加盖公章确认。评级工作结束后，应将本手册及所有评级资料交付档案管理人员保 存。jLBHrnAILg 9、本手册主要是对联合资信的评级人员进行尽职调查时提供指导，以规范评级人员的尽 职调查行为，严格业务
4、流程，完整调查内容。xHAQX74J0X 10、评级人员在尽职调查过程中应严格按照本手册要求的调查内容开展调查工作，并在评 级实践中对有关内容进行补充完善。LDAYtRyKfE 现 场 勘 查 厂区环境占地面积、使用特征、物业管理、基础设施、环境治理、物品堆放、形象展示、文化宣传等。 生产现场 产品种类、单位产量、原料消耗、工艺流程、质量控制、技术工艺、生产装备等； 作业环境、工作秩序、安全防护、环保设施，现场管理制度的执行情况等； 职工精神面貌、薪酬待遇、劳动热情等。 固定资产及库存 建筑及设备的位置、面积、数量、造价、新旧程度、技术水平、使用情况、产权属性等； 库存的构成、数量、质量、价值
5、，产成品出货情况，进货、出货的程序与管理等。 3 / 14 在建工程地理位置、形象进度、工程进度、工程管理、现场秩序、投资情况、技术情况、设备情况等 其他情况 勘查陪同人 访 谈 内容 1、企业简况 受访人职务 访谈 经营发展简史设立发展历程，改制情况，注册资本、出资形式、股东、业务领域的变化情况等）；政府有关部门及股东的支持与限制 4 / 14 补充资料及其他问题 2、技术素质 受访人职务联系电话 访谈内 生产装备及生产工艺的技术水平、产品技术标准；技术开发、技术替代、技术储备；研发能力，研发投入，研发人员，研发成果等 5 / 14 补充资料及其他问题 3、管理素质 受访人职务联系电话 访谈
6、内 法人治理结构和部门设置，运行效果，对下属机构管理模式；企业实际控制人，经营决策与执行过程；法人财产独立性；经营考 6 / 14 补充资料及其他问题 4、生产情况 受访人职务 访谈 近 3年产能变化、能力利用情况，产品结构、产品性能变化情况及变化原因；目前生产能力、能力配套、产品结构及产品种类情况； 7 / 14 管理及控制措施等。 补充资料及其他问题 5、采购情况 受访人职务 访谈 主要原材料及构成比例，原材料采购区域、采购渠道、采购方式、采购周期、周期采购量；选择供应商的原则，目前主要供应商基本 8 / 14 况。 补充资料及其他问题 6、销售情况 受访人职务 9 / 14 访谈 产品销
7、售区域、销售网络、销售队伍、销售渠道、销售方式、市场开发、促销手段；选择客户的原则及客户分类；近3年产品销售量 趋势）及对生产经营产生的影响，企业应对市场竞争及价格变化的主要措施。 补充资料及其他问题 7、重大工程及未来经营预测 受访人职务 10 / 14 访谈 在建工程的合规性可研批复以及经营许可、环保批复、土地征用等批准文件），建设内容、建设周期及施工进度安排，工程投产时间； 风险未来 2年发展战略、经营计划、经营目标及实现基础。 补充资料及其他问题 8、财务状况 受访人职务联系电记录 关注所占比重较大和变化明显科目的内容及形成原因 11 / 14 执行的会计制度，变化及原因 财务人员职称
8、、经验、稳定性 报表合并范围一致性，变化及原因 应收票据构成，变化原因 应收账款形成原因、变化情况，坏账准备的提取 其他应收款形成原因、变化情况，是否有关联企业往来款项 存货计价方法；存货构成及变化情况，存货跌价准备的提取 长期投资核算方法；构成及变化 固定资产的构成；折旧提取方法及提取情况 在建工程完工程度、金额，验收及转固定资产时间 无形资产摊销方法，构成及变化 应付票据及保证金变化 应付账款形成原因及变化情况 预收账款形成原因及变化情况 其他应付款形成原因及变化情况，是否有关联企业往来款项 资本公积构成、形成原因 利润分配政策及近3年分配情况 投融资、对外担保政策 对外担保等或有事项 贷
9、款抵、质押物账面值及价值 未来融资计划及融资渠道 补充资料及其他问题 初步 判 断 核 12 / 14 心 竞 争 力 主 要 风 险 内在因素：技术易损、人才流失、工艺及装置政策限制）、决策风险领导风险偏好）、生产风险质量、安全、连续性）、供 重大 事 项 经营方针和经营范围的重大变 主要资产的抵押、出售或报 发生未能清偿到期债务的违约情 发生重大亏损或遭受超过净资产10%以上重大损 公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定 其他事项 外 部 调 查 贷款银行 访谈时间受访人联系电话 访谈内容： 合作年限，授信额度，贷款笔数、期限、余额、用途，担保方式、分类等级，还款信用；整体评价 13
10、/ 14 主要供货商 访谈时间受访人联系电话 访谈内容：合作年限，交易数量，结算方式，赊购额度，赊购期限，合同履约等 主要客户 访谈时间受访人联系电话 访谈内容：合作年限，交易数量，结算方式，赊销额度，赊销期限，合同履约等 关联企业 访谈时间受访人联系电话 访谈内容：企业基本情况，与受评企业的关系，业务、工程、资金往来情况等 担 保 方 访谈时间受访人联系电话 访谈内容：经营情况、财务简况，判断担保能力 被担保方 访谈时间受访人联系电话 访谈内容：经营情况、财务简况，判断代偿风险 有关优良及不良信用记录 说明：评级人员可根据企业实际情况调整外部调查对象。 申明： 14 / 14 所有资料为本人收集整理，仅限个人学习使用，勿做商业用途。