建设项目全过程跟踪审计表格-综合类.pdf

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1、附表 -综合类 序号表格名称 一综合类 (A) 表 A-1 审计需求调查表 表 A-2 审计通知书 表 A-3 承诺书 表 A-4 授权委托书 表 A-5 审计所需资料清单 表 A-6 工程资料移交清单 表 A-7 工程资料归还签收单 表 A-8 建设工程审计实施方案 表 A-9 审计会议纪要 表 A-10 审计程序表 表 A-11 审计日记 表 A-12 审计工作底稿 表 A-13 审计取证函 表 A-14 审计访谈记录表 表 A-15 现场勘查记录表 表 A-16 问询函 表 A-17 工作联系函 表 A-18 征询意见函 表 A-19 文书送达回证 表 A-20 回访记录表 表 A-21

2、 工程审计报告书流转控制表 表 A-22 工程审计三级复核记录 表 A-23 工程审计报告档案总表 表 A-24 全过程审计业务类工作底稿目录总表 表 A-25 建设工程阶段性审计备忘录 表 A-1 审计需求调查表 编号： 工程名称 委托单位 建设单位 工程简况 审计性质 工程结算审计 工程决算审计 工程管理审计 工程专项审计 审计内容 工程法人制资本金制执行情况审计 内部控制制度审计 建设程序程序审计 设计勘查审计 工程拆迁审计 工程招标投标审计 工程合同管理审计 设备和材料采购审计 工程进度审计 工程施工质量管理审计 监理制执行情况审计 工程投资管理审计 安全文明施工管理审计 环境保护管理

3、审计 工程竣工审计 工程财务管理审计 审计方式 全过程跟踪审计（需常驻工作人员） 全过程阶段性审计（不需人员常驻现场，但需阶段性的开展审计工作） 事后审计（结算、决算、后评价审计） 配合委托方开展审计工作 其他 编制人：编制日期： 表 A-2 审计通知书 编号：天工审 *号 致： 根据委托（审计业务约定书编号：），将由我公司对贵单位负责筹建的工程进行审计，按照审 计工作计划的安排，现对贵单位发出审计通知书，并请贵单位配合以下事项： 1、请按审计所需资料清单准备审计所需资料； 2、请填写审前调查表：工程基本情况表、投资及完成情况一览表、基建程序执行情 况调查表，并请在年月日前填写完成并提交我公司

4、； 3、请签署并提交关于建设工程审计资料的真实性、完整性的承诺书； 4、请提交贵单位关于本建设工程的各项管理制度文件汇编； 5、请调配相关人员配合审计期间审计工作的进行，并签署授权委托书； 我公司负责联系人：，电话：，手机：；如有疑问，请及时联系。感谢配合！ 附件 1：审计业务约定书； 附件 2：审计所需资料清单； 附件 3：工程基本情况表； 附件 4：投资及完成情况一览表； 附件 5：基建程序执行情况调查表； 附件 6：承诺书； 附件 7：授权委托书。 天职（北京）国际工程工程管理有限公司 年月日 表 A-3 承 诺 书 （审计单位）： 我单位按照审计通知书（天工审*号）要求向审计组提供了工

5、程决算资料、财务会计资 料和相关资料（详见提供审计资料清单），现特此作出如下承诺： 按照要求向审计组提交的下列“提供审计资料清单”所列的各种财务会计资料、工程结算、决算 等相关资料是按照中华人民共和国会计法、国有建设单位会计制度以及国家其他有关财务会 计法的规定编制的，公允地反映了我单位的工程建设、财务收支情况。向审计组提供的工程批准建设 的有关文件、征地、拆迁、设计和招标投标文件，设计、监理、施工合同及结算资料，采购设备及材 料合同、清单、发票及入库资料，设计变更、签证资料及竣工图纸等资料是真实、合法、完整的。 上述承诺，如有虚假愿承担相关法律责任。 建设单位名称：（签章） 法定代表人（或授

6、权代理人）：（签章） 建设工程负责经理：（签章） 年月日 表 A-4 授权委托书 ： 本授权委托书声明：我系单位的法定代表人，现授权委托我单位为我的授权委托人，以我单位的 名义参加工程的审计工作，授权委托人所签署的一切文件和处理与此有关的一切事务，我均予承认。 特此委托。 建设单位名称：（签章） 法定代表人：（签章） 年月日 表 A-5 审计所需资料清单 被审计单位：工程名称：编号： 序号资料名称 1 建设工程的内部控制制度、组织框架图 2 工程建议书 3 工程可行性研究报告 4 工程可研报告评估及审批文件 5 环境影响报告及审批文件 6 工程初步设计的申报和审批文件 7 建设用地规划许可证

7、8 建设工程规划许可证 9 建设工程施工许可证 10 工程质量监督注册登记 11 国有土地证明文件（建设用地批准书、国有土地使用证、原土地使用证明） 12 房屋拆迁许可证 13 工程概算和调整概算批文 14 施工图审查资料 15 图纸会审记录 16 与建设工程相关的会议决议、纪要 17 招标公告（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 18 资格预审文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 19 招投标文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 20 评标记录（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 21 建设工程合同台帐（合同付款台帐） 22 合同、协议（可研、招标代理

8、、设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等） 23 施工图或竣工图 24 监理规划 25 监理月报 26 监理日记 27 监理旁站记录 28 材料、设备进场检验资料 29 分部分项工程验收资料 30 工程竣工验收报告 31 建安工程结算一览表 32 工程结算书（计量月报） 33 工程量计算书 34 材料、设备认价单 35 施工组织设计 36 工程变更签证资料（洽商资料） 37 工程索赔资料 38 隐蔽工程资料 39 工程竣工决算报表（竣工决算简况表、竣工财务决算表、交付使用财产总表、交付使用资产明 细表）及编制说明 40 分年度固定资产投资计划及建设资金的实际到位情况 41 会计核算和基建财务

9、管理制度 42 建设方统供设备、材料清单 43 与工程相关的总帐、明细帐及会计凭证等会计资料 44 建筑工程、安装工程、设备、待摊投资及工程相关往来帐明细表 45 结存货币资金 46 工程物资盘存明细表 47 设备清查盘点明细表 48 工程款、设备材料采购款及其他合同支付情况表 49 与工程相关的房产证、土地使用权证（土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件 说明： 本清单一式二份，提供贵单位一份，审计单位保留一份； 请贵单位在收到该资料清单后7 日内向咨询单位提供相关资料。 如不能提供，请书面说明原因。 被审计单位签字：时间： 表 A-6 工程资料移交清单 工程名称： 建设单位名称： 序号资

10、料名称移交份数备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 委托方经办人：资料接收人： 年月日年月日 委托方确认资料归还： 年月日 表 A-7 工程资料归还签收单 编制单位：编号： 天职（北京）国际工程工程管理有限公司： 现收到你公司归还的下列文件资料 序号文件资料名称份数备注 说明： 签收单位： 签收人： 日 期： 表 A-8 建设工程审计实施方案 编号： 工程简况 工程名称 建设规模 建设单位 编制依据 审计范围 审计内容与审计 重点 审计步骤与 进度计划 审计组 组长专业负责人 成员资料员 审计分工 审计组所在工程负 责合伙人审核意见 质量与标准总监审 核

11、意见 编制人：编制日期： 表 A-9 审计会议纪要 建设单位：会议记录人：索引号： 审计工程：复核人：页次： 会议时间 : 地点: 参加单位及人员: 会议内容 : 与会人员会签： 表 A-10 审计程序表 单位名 称： 编制人：日 期索引号： 工程名 称： 复核人：日 期页次： 审计程序及主要内容是否适用 审计日记 索引 审计发现问题简述 是否 一、收集与审计有关的资料，审计资料的来源、是否提 供或齐全，以及提供时间等，具体情况详见审计相关资料 提供一览表。 二、取得所需资料后，执行如下审计程序，对有关建设工 程审批程序的信息进行统计、测试分析、调查及抽查等工 作。 1 、 2 、 填表说明：

12、 1、编制各分项审计程序表是开展下步审计工作的基础； 2、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。 表 A-11 审计日记 审计工程：索引号： 审计人员审计分工 日期审计工作具体内容证据索引号 年 月 日 共 XX 页第页 表 A-12 审计工作底稿 索引号： A-01 被审计单位名称 审 计 事 项 会计期间或者截止日期 审计人员编制日期 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 复核意见 复核人员复核日期 共页第页附件（共页） 表 A-13 审计取证函 索引号：共页 第页 被审计（建设单位）单位名称 审计事项 实施审计期间或截止日期 审计 事项

13、 摘要 审计人员编制日期 被审计单 位意见 (签章 ) 被审计单位负责人日期 附件：份 表 A-14 审计访谈记录表 建设单位： 建设工程名称：编号： 序号问询事项访谈记录被访谈人签字 记录人：记录日期： 表 A-15 现场勘查记录表 编号： 建设工程名称 建设单位名称 施工单位名称 监理单位名称 现场勘查记录： 施工单位人员（签字）： 监理单位人员（签字）： 建设单位人员（签字）： 审计单位人员（签字）： 记录人：年月日 表 A-16 问询函 建设单位： 建设工程名称：编号： 致：（单位） 根据委托，由我公司负责对建设工程进行工作。现有如下事项我们不太明确，特发函向贵方予 以询问。 问询事项

14、： 1、 2、 3、 附件： 单位名称： 工程负责经理： 年月日 现就问询事项答复如下： 附件： 被问询单位名称（签章）： 负 责 人： 年月日 注： 本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。 表 A-17 工作联系函 编制单位：编号： 致（单位）： 事由： 内容： 发出单位名称： 工程负责经理：（签字） 年月日 注：重要联系单应加盖单位公章，相关单位各取一份。 表 A-18 征询意见函 ： 受贵单位委托，我们对的审计工作业已完成，现将审计报告书初稿 呈上，请于年月日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送 （寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，

15、视为对报告书没有异议。 天职国际会计师事务所有限责任公司 天职（北京）国际工程工程管理有限公司 年月日 现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下： 委托单位负责人签名： 委 托 单 位 公 章： 年月日 表 A-19 文书送达回证 编号： 受送达单位 送达地点 发送单位 事 由 文书名称份数每份页数送件人收件人收到日期 表 A-20 回访记录表 编号： 工程名称合同编号 委托单位服务内容 序号评价事项委托单位意见 1 业务水平很满意满意一般较差很差 2 管理能力很满意满意一般较差很差 3 规范服务很满意满意一般较差很差 4 职业道德很满意满意一般较差很差 委托方建议： 委托方（签章）： 日期： 表

16、 A-21 工程审计报告书流转控制表 索引号： 页次： 客户名称：报告书份数： 工程名称： 工程类别：报告书编号： 业务约定书编号：收费金额： 签名年月日 时备注 撰 稿人： 工程负责经理： 工程负责合伙人： 总工程师： 总经理签发： 打印： 校核： 复印装订： 盖 公章： 领取报告人： 注： 1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。 2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。 3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。 4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。 表 A-22 工程审计三级复核记录 委托单位名称：索引号： 审计工程名

17、称： 复核人执行内容是否 不 适 合 复核意见特殊说明 工程负责 经理 1、是否已签订了委托审计业务约定书 工程负责经理签 字： 日期： 2、是否对建设单位发出审计通知书 3、建设单位是否出具资料的真实性、完整性 负责的承诺书 4、是否进行已编制审计实施方案 5、是否已收集齐全审计相关资料（或对未提供 完整的资料的说明） 6、是否实施了必要的审计程序 7、审计内容是否符合委托方的要求 8、是否已进行工程现场勘察 9、审计证据是否充分 10、审计人员是否均按要求编制审计日记、 审计工作底稿 11、查处的问题有无编制审计取证函发建设 单位并取得回函 12、建设单位有无反馈征询意见函同意审计 报告初

18、稿内容 13、审计报告内容是否齐全、规范，数据是否准 确 14、归档的资料是否齐全 工程负责 合伙人 1、是否对审计实施方案进行复核 工程负责合伙 人签字： 日期： 2、审计组是否按审计实施方案实施审计 3、是否对审计取证函进行了复核 4、是否对审计报告初稿进行了复核 5、工程负责经理对审计人员的监督指导是否恰 当 专 业 标 准 与 质 量 总 监 及 总 经 理 1、工程负责经理是否按要求进行了复核 质监部负责人签 字： 日期： 总经理签 字： 日期： 2、工程负责合伙人是否按要求进行了相关的复 核 3、是否满足委托方要求 4、审计程序是否已经执行完毕 表 A-23 工程审计报告档案总表

19、委托单位名称：报告书编号： 委托审计工程：本工程档案共卷 工程工程地点： 档案目录： Z- 综合类工作底稿X- 业务类工作底稿 Z-1 *建设工程委托审计业务约定书X-1 *全过程审计业务类工作底稿目录总表 Z-2 *审计目的调查表X-2 *建设工程审计报告 Z-3 *审计通知书X-3 *审计报告附表 Z-4 *审计所需资料清单X-4 *审计工作底稿 Z-5 *工程基本情况表X-5 *审计程序表 Z-6 *投资及完成情况一览表X-6 *审计相关资料提供一览表 Z-7 *基建程序执行情况调查表X-7 *审计日记 Z-8 *审计资料的真实完整承诺书X-8 监盘记录 Z-9 *建设工程审计实施方案X

20、-9 现场勘查记录 Z-10 *审计资料交接单X-10 审计访谈记录 Z-11 工作联系函X-11 *审计取证函 Z-12 *工程审计报告书流转控制表X-12 其他审计证据资料（包括测试表格、汇总表格、其 他资料等） Z-13 *工程审计三级复核记录 Z-14 *工程审计报告档案总表 Z-15 会议记录 Z-16 文书送达回证 Z-17 *回访记录表（可在审计报告发出后归档） 职别姓名简签 资料员 工程负责经理 注： 1、资料名称前有*号的，是必须具备并要求归档的资料； 2、凡有需要归档的资料请在相应工程打，并将资料编号后归档。 表 A-24 全过程审计业务工作底稿目录总表 工程名称： 审计工

21、作底稿审计程序表 审计资料提供 一览表 审计日记审计证据 索引 号 底稿内容索引号索引号 索引 号 日记内容 审计取证其他证据 索引 号 内容 索引 号 内容 A-1 工程法人及资本金 制度执行审计 A-2 A-3 A-4-1 工程法人制审计A-5-1 A-6-1 A-4-2 资本金制度审计 B-1 内部控制审计B-2 B-3 B-4-1 内控制度建立情况B-5-1 内部控制制度不健全B-6-1 建设单位组织机构体系 B-4-2 投资控制制度的完备性B-5-2 *制度与国家 * 法规冲突B-6-2 内部控制制度 C-1 审批程序审计C-2 C-3 C-4-1 前期决策审计C-5-1 概算批复时

22、间晚于开工日C-6-1 申报及审批程序 C-4-2 审查开工前的准备情况C-5-2 没有及时办理施工许可证C-6-2 竣工验收记录等相关 C-4-3 审查工程验收C-6-3 其他 D-1 设计勘查审计D-2 D-3 D-4- 1 设计单位资质、招投标 D-5- 1 设计出现质量事故 D-6- 1 D-4- 2 设计质量 D-5- 2 D-6- 2 D-4- 3 勘查质量 E-1 工程拆迁审计E-2 E-3 E-4-1 征地拆迁管理E-5-1 E-6-1 E-4-2 拆迁补偿与安置补偿E-5-2 E-6-2 E-4-3 F-1 工程招标投标审计F-2 F-3 F-4-1 勘查设计招投标F-5-1

23、 施工招标过程不规范F-6-1 F-4-2 监理单位招投标F-5-2 F-6-2 F-4-3 施工承包商招投标 F-4-4 材料、设备招投标 G-1 合同管理情况审计G-2 G-3 G-4- 1 G-5- 1 G-6- 1 G-4- 2 G-5- 2 G-6- 2 G-4- 3 G-6- 3 H-1 设备材料采购审计H-2 H-3 H-4- 1 H-5- 1 H-6- 1 H-4- 2 H-5- 2 H-6- 2 I-1 工程进度审计I-2 I-3 I-4-1 I-5-1 I-6-1 I-4-2 I-5-2 I-6-2 J-1 质量管理审计 J-4-1 建设单位的质量控制J-5-1 *施工质量

24、不符合图纸规范要 求 J-6-1 I-4-2 施工单位质量控制J-5-2 *材料的检验频率不符合要求J-6-2 I-4-3 质量监督部门的监督情况J-5-3 *出现质量事故J-6-3 J-4-2 工程验收情况 I-4-4 现场质量检查 I-4-5 质量事故 K-1 监理制执行情况审 计 K-2 K-3 K-4-1 K-5-1 K-6-1 K-4-2 K-5-2 K-6-2 L-1 投资管理审计L-2 L-3 L-4-1 工程进度款的支付情况L-5-1 L-6-1 L-4-2 概算审核情况L-5-2 L-6-2 L-4-3 变更洽商审核情况 L-4-4 工程结算审核情况 M-1 环境保护和水土保

25、 持审计 M-2 M-3 M-4- 1 M-5- 1 M-6- 1 M-4- 2 M-5- 2 M-6- 2 M-4- 3 N-1 工程安全和文明施 工审计 N-2 N-3 N-4- 1 N-5- 1 N-6- 1 N-4- 2 N-5- 2 N-6- 2 O-1 工程竣工审计O-2 O-3 O-4- 1 O-5- 1 O-6- 1 O-4- 2 O-5- 2 O-6- 2 P-1 财务管理审计P-2 P-3 P-4- 1 P-5- 1 P-6- 1 P-4- 2 P-5- 2 P-6- 2 注： 1、 阶段性审计工作完成后，请编制此表，用于资料的归档。表中内容可根据具体工程实施情况加以改动及删减； 2、 该表的内容仅为参考，请结合工程具体情况判定审计日记、审计取证、其他证明材料的内容，划分份数； 3、 上述存档资料原则上均为书面的资料； 4、 取证函应附相关的证明材料。 表 A-25 建设工程阶段性审计备忘录 编号： 建设工程名称审计性质 本审计阶段开始时间年月日本审计阶段截至时间年月日 本阶段参审人员 工程负责经理： 专业审计负责人： 其他参审人员： 本阶段主要审计事项审计进展描述 下阶段审计需重点关注事项： 编制人：编制日期：