《XXXX公司2013年度企业风险管理与内部控制工作总结.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XXXX公司2013年度企业风险管理与内部控制工作总结.pdf（10页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- XX公司 2013 年度企业风险 管理与内部控制工作总结 2013 年以来， XXXX在集团的正确领导和大力支持下，按 照集团公司企业风险管理与控制工作部署和指示要求，着力抓 好生产经营中的风险管理工作，较好地化解了各种风险，内部 控制工作逐步走上正轨。现将一年来XXXX企业风险管理与控 制工作总结如下： 一、 2013 年度企业风险管理与控制工作主要工作情况。 （一）组织修订和完善公司各项规章制度，从源头上做 好风险控制工作，为风险管理工作提供执行依据。 今年以来，根据集团公司企
2、业风险管理与控制工作要求， 结合深入学习中央和省委关于党的群众路线教育实践活动制 度建设工作的文件精神，把教育实践活动与查摆问题、解决问 题、建章立制结合起来，扎实抓好制度建设各项工作。按照群 众路线教育实践活动制度建设工作方案，截至2013 年末，公 司已有 43 项管理制度，年内新制定了XXXX公司广告业务廉 洁风险防控工作暂行办法、 XXXX公司退休人员管理办法 、 XXXX公司员工绩效薪酬考核管理办法、 XXXX员工年度考 核管理办法、 XXXX公司关于进一步改进工作作风的规定 等 5 项管理制度，修订了XXXX员工考勤管理规定 、 XXXX 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得
3、你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 公司员工医疗费报销管理规定、 XXXX公司费用支出管理办 法 、 XXXX公司车辆管理办法等4 项管理制度，切实从从 制度上、源头上做好风险控制工作。 （二）建立风控管理组织体系，明确责任分工。 2013 年度，为切实把风险管理工作落实到实处，公司建 立了风控管理组织体系，专门成立了风控管理领导小组，公司 董事长为组长，总经理为副组长，进行一步明确了领导分工， 落实了责任。 同时对公司内外部管理和经营环境信息、风险管 理以及制度、 流程进行了全面、 系统的梳理和分析。及时组织 召开了专题会议，认真传达省国资委和集团公司关于
4、加强集 团所属企业风险管理与内部控制体系建设的指导意见的通知精 神。各个部门根据公司部署，认真进行了查找风险控制点，针 对本部门重要防控点进行了风险专项分析及风险评估，制定了 防范措施， 提出了公司风险防控注意的范围，强调应采取切实 措施改进对外部风险的管理工作。 在风险管理上， 公司坚持 “突出重点， 保障实效” 的原则， 按内、 外部风险进行了排序，并根据目前经营管理现状，提出 了公司需要重点防范的几大风险，其中外部市场风险有广告经 营、道口管理、施工围蔽；内部风险有投资风险、工程质量风 险、成本风险、合同协议风险、资金风险和战略风险。 （三）各部门开展风险评估，制定风险管控措施。 精品文
5、档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 为保证风险管理措施的有效落实，要求各部门把风险管理 当作生产经营工作的头等大事来抓。各部门针对部门工件特点 编制了风险管理应对方案，制订了包括 广告经营风险管理与 控制、 综合事务风险管理与控制、 道口管理风险控制、 公司财务风险管理与控制等风险防控方案， 注重全方位的 风险防范，确保最大限度规避或减轻风险发生的可能性和影 响。 同时，将风险应对措施和内部控制的要求融入部门规范中， 使风险管理成为公司综合管理体系的有机组成部分，真正保障 了风险防范能够落到实处。具体如下： 1、广告经营管
6、理风险控制。 （1）广告招商过程中的风险控制。 公司在广告招商过程中严格遵照执行国家法律规和集团 公司有关要求。 公司成立户外广告场地出租竞争性谈判工作小 组，全面负责广告招商竞争性谈判工作，小组由 9 人组成。 竞 争性谈判工作小组职责为：审查报价单位资格条件，对各单位 报价方案及开发方案进行评议，确定户外广告租赁经营单位。 参加竞争性谈判的单位我们要求交纳竟标压金，中标单位在签 订时交纳合同履约金，预防中标单位无能力履约合同。 （2）广告设施施工过程中的风险控制。 一是委托原站房设计单位进行广告设施设计，对施组方案 进行认真审核，工程施工实施标目管理，建立GB/T19001、 精品文档就在
7、这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- GB/T24001、GB/T28001 标准模式管理体系，实施全面质量管 理。 二是做好施工质量控制。公司在现场建立项目部，建立起 项目质量管理体系，责任分工落实到人。以先进的施工方法作 为技术手段，以完善的制度和程序作为管理手段，贯彻“过 程精品”的思想，统一品牌、统一材质、统一标准，打造城 轨传媒良好社会形象。在施工过程中， 公司定期邀请铁路业主 及质检部门技术人员分段分部进行质量指导把关，保证工程顺 利竣工验收。 三是做好安全文明施工管理。广告项目施工要依据国家法 律法规和铁路运输有关规
8、定，编制现场安全管理标准，作为现 场安全施工、防护、资料管理及其它管理的依据文件。同时， 施工前与广告公司单位签订安全协议，明确安全责任。 2、公司财务风险管理与控制。 （1）资金收款管理不善，造成截留收入、资金挪用等现 象的风险。 应对措施 ：完善资金收款管理制度，所有收入均应存入银 行收入账户，严禁挪用现金收入， 定期检查收据存根是否连号， 发票是否全部入账， 每月核对银行账户存款明细与财务账的明 细是否一致。 严格实行职责分离，出纳负责银行结算业务，会 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 计负责账务处理及银行对
9、账，坚决实行 “会计不碰钱， 出纳不 碰账” ，确保银行账单的真实性及对账的有效性。 （2）资金拨付管理不善，造成付款不到规定账户，以及 财务印鉴与法人印鉴没有分开保管或因特殊情况落在同一人 手中，导致空白支票被预先盖章的风险。 应对措施 ：完善资金拨付管理制度，每一笔银行支付的 款项均应严格按照规定程序执行，即附上相关的合同、会议纪 要、付款请示（领导签字）出纳开具支票、进账单等单据 会计审核所有相关资料和票据财务部负责人审核签 名相关票据领导签字、加盖财务章、 法人章会计做账 会计主管审核凭证出纳到银行办理付款手续。付款前 所有手续要齐全，应尽量避免先付款后补资料的方式。 另外，空白支票、
10、财务印鉴、法人印鉴交由不同人管理， 定期检查空白支票是否齐全且连号，任何情况下不得将财务印 鉴与法人印鉴、支票交给同一个人管理或使用。 （3）现金管理不善，存在“坐支”、 “白条抵库”现象，以 及现金余额与财务账上库存现金不一致的风险。 应对措施： 出纳人员每日盘点现金，保证库存现金与现金 日记账以及财务账上相一致。每月财务稽核人员定期、不定期 检查现金日记账以及库存现金余额，审核内容包括库存现金余 额是否超过库存现金限额，有无坐支现象； 有无以白条抵库的 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 现象等。 如有异常要及时
11、查找原因，相关的检查报告和现金盘 点表应装订成册备查。 若员工借支， 需经过部门负责人、财务负责人、 领导等多 方确认， 并待会计做账、 财务负责人审核记账凭证后，出纳人 员再付款。 员工借支后需尽快返还，财务人员每季度应打印备 用金借款清单，通知借款人，提醒其还款。 除此之外， 财务人员要严格控制备用金的金额，提取备用 金前要确保现金日记账与银行日记账余额一致并达到提取备 用金的要求，即库存现金低于一定金额，有提取备用金的必要。 （4）合同管理不善，形成大量应收账款或应付账款，影 响企业经营及信誉等风险。 应对措施： 财务人员做好合同管理台账，对新增合同做好 录入工作， 对执行中的有关资金来
12、往的合同做好资金的拨、付 款项申请， 提交总经理办公会或董事会讨论形成纪要，按规定 程序完成合同进度款项的收与付，并在合同管理台账中做好记 录。 对于已形成的应收账款与应付账款，要定期进行跟踪管 理， 每月末或每季度末对财务账上的应收账款与应付账款进行 统计、整理，并与往来单位及个人沟通、协调，加快应收账款 的收回，落实应付账款的拨付， 避免往来账款长期挂账的现象。 （5）税务管理不善，导致税费的多缴、少缴或漏缴的风 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 险。 应对措施： 财务人员要参与经营决策过程，深入了解企业 的经
13、营动态情况， 结合企业的各项经营作出适合企业发展的税 务筹划， 并随着经营业务的发生做好相关税费的计提，对于不 需计提的税费在业务发生后要及时缴纳税款。为避免税款的多 缴、少缴、漏缴或迟缴， 财务人员一方面要根据每项业务核实 相关税费是否缴纳正确、齐全，另一方面要定期检查已计提的 相关税费是否按时缴纳，整理并保存好相关纳税凭证，为税务 稽查做好准备。 3、道口风险管理与控制。 （1）道口安全管理责任风险： 负责全省无人看守道口管理，职责范围广，道口数量多， 受制于道口办人员有限，往往对于点多面广的各地方单位的管 理不够到位。 根据各公司地域管理优势，结合各公司安全生产管理，建 立了分级安全管理
14、制度；同时，年初通过与各公司签订安全生 产责任书，明确了安全生产责任， 在每年底进行安全生产考核， 根据考核成绩给予相应奖励。 （2）道口监护人员人员素质风险： 根据国家七部委下发的有关做好无人看守道口安全管理 的有关规定，各地区无人看守道口安全管理按地域管辖原则， 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 由各地方政府做好道口监护人员选荐，由于各铁路公司道口所 在乡镇村基本选荐的是当地年龄较大的农民，普遍存在文化教 育水平较低或普通话不标准情况。 针对以上问题，采取了以下解决措施： 一是各地方选荐的道口监护人员年龄必须在
15、50 岁以下， 身体健康并符合体检入职标准要求，普通话要基本标准，具有 初中以上文化知识程度； 二是要求各公司做好道口监护人员岗前业务知识培训，培 训合格取得证书方可上岗； 三是要求各公司定期做好道口监护人员在岗业务知识考 核，要求道口监护人员要熟练掌握道口监护操作业务流程，提 高应急事故处理能力； 四是不定期组织人员对道口监护人员进行现场检查考核， 检查考核不合格的必须离岗培训，直至再次考核合格后才能上 岗； 五是要求各公司每年组织道口监护人员进行一次道口安全 事故应急演练， 对突发事故进行模拟， 确保事故及时妥善处理。 （3）道口工程管理风险。 一是工程项目审批管理： 工程改造项目预算由各
16、公司上报后，按规定程序进行初步 审批， 再报送到集团公司进行最终审定。具体步骤是： 建设单 位报送工程改造预算材料，技术人员到现场查勘，确定工程量 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 后进行初审， 最终审定工程预算。实现了层层把关，保证道口 投资有效落实。 二是工程项目招标投标管理。 根据建设项目招标投标管理暂行办法，在道口各项工程招 标投标管理方面， 道口工项目单项投资在100 万元或建筑面积 在 1500 平方米以下的，拟定邀请函邀请三家以上工程单位， 在规定的时限内组织（评）议标，确定中标单位，由建设单位 与中
17、标单位签订合同，并签订施工安全协议，进行现场技术交 底后进行施工； 施工中不定期组织人员进行检查，确保施工质 量和现场作业人员安全。道口工项目单项投资在100 万元或建 筑面积在 1500 平方米以上的，均按照规定进行公开招标。 4、综合事务日常风险管理与控制。 （1）公司会议费用控制的风险。 防范措施 : 一是根据年度会议计划进行会务安排；二是根 据实际需要进行会议申请；三是申请会议时需要说明会议时间 段、地点，参加人员，会议讨论的内容，所需会务预算，经部 门领导审批后报总经理审批执行。 （2）办公用品采购时虚报采购用品数量、虚开发票潜在 廉政风险。 防范措施 : 由综合部根据需要按月统计各
18、部门人员办公用 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 品需求表，通过上网、文具店、文具配送中心等询价，选定价 格合理的部门然后填写办公用品采购申请表 ，需包含品名、 数量、单价、总价，经综合部审批、分管领导审批后，报总经 理审批购买。未经审批购买的办公用品不予报销。 （3）车辆保险差额的风险。 防范措施 : 车辆保险到期30 天内，由车辆管理员在保额一 定的前提下向三家保险公司询价，填写车辆保险申请，建议向 报价最低的保险公司购买保险，经过部门领导和公司领导审批 后购买。 （4）车辆维修保养费虚开维修保养差价的风险。
19、防范措施 : 由公司各部门反馈的车辆行驶问题，去车辆 4S 店内进行检查，由车辆4S 店对车辆检查出的问题提出修理意 见，形成车辆维修意见清单，经报总经理同意后，对必须要维 修的项目进行维修，对数额较大的维修项目，采取向多家4S 店询价，综合维修建议的方式进行维修。 （5）车辆使用费用（加油、停车、桥路费）等费用风险。 防范措施 : 车辆日常使用实行车辆登记制，原则上各部门 指定固定的车辆。 程序是：在车辆使用登记表内填写用车部门、 车牌号、用车事由、出车时间、出车里程，经报部门领导同意 后前往车辆管理员处提车钥匙和行驶证；车辆归来后， 继续填 写用车登记表，完善归车时间、归车里程、加油量、产生的停