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1、2008 年人力资源管理成本预算报告 人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一 年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的 人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理 成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时， 也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据， 才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、 员工调薪、 年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调 动员工积极性。 一、 人力资源管理成本的项目构成 从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总： 人工成本 =工资总额 +职工福利费 +职工
2、教育经费 +劳动保护费 +工 会经费 +学校经费 +公益金。 由于以上分类较为复杂， 为便于领导理解和统计计算的便利，本 次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利 成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时， 也将分别对这两 部分进行分析。 人力资源管理成本构成一览表 项目名称包含子项目 人力资源薪酬福利成本员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、月度 考核奖金、降温取暖费、节假日补贴等 人力资源开发管理成本招聘成本、培训成本等 二、 人力资源薪酬福利成本预算 人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的 直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。 1、
3、人力资源薪酬福利费预算编制依据 由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活 水准提高等因素的推进， 人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不 可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关 部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括： （1）地区与行业的工资指导线； （2）消费者物价指数变化； （3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化； （4）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。 2、2007 年人力资源薪酬福利成本情况 截至 2007年底，单位共有员工57 名，各项薪酬福利 成本如下表： 人数月工资保险公积金月人力成本节日补贴等年工资成本年终奖金成本
4、总额 07 年57 133500 19920 9250 162670 224600 2176700 362000 2538700 2007 年人力资源薪酬福利成本总额为2538700 元，人均薪酬福 利成本为 44540元。 3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析 （1）2008 年青岛市工资指导线 根据青岛市人民政府关于发布青岛市2008年企业工资指导线的 通知，青岛市 2008 年企业工资指导线水平是以本企业2007 年平均工 资为基数， 基准线为平均工资增长14% ，上线为平均工资增长23% ， 下线为平均工资增长6% 。 （2）消费者物价指数变化 根据国家统计局发布的统计数据显示，200
5、7 年全年我国居民消 费价格（CPI）上涨了 4.8%。2008 年青岛市城镇居民消费价格指数增 幅计划控制在4.5%，据统计，一季度城镇居民消费价格指数增幅达 6.3%。可见 2008 年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑 涨薪的一个重要因素。 （3）青岛市最低工资标准和市场工资指导价位 根据青岛市人民政府关于公布全市最低工资标准的通知，2008 年青岛市内七区的用人单位职工每月最低工资标准为760元，较去年 的 610 元，增加 24.5%；根据青岛市劳动保障局联合市价格认证中心 发布的我市2008 年度劳动力市场工资指导价位，547 个工资指导价 位高位数的加权平均值为74863
6、元，比去年增加 14.7%，低位数的加 权平均值为 13349元，比去年增加11.6% 。 （4）企业收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。 企业实现利润是影响员工收入增长的重要因素。根据青岛市 人民政府关于加强企业工资分配调控指导完善职工工资正常增长机 制的意见，2008 年，企业在岗职工平均工资达到全市在岗职工平均 工资 1 倍及以上，3 倍以下的，企业实现利润每增长1% ，职工工资增 长不应低于0.3%。由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑 薪酬增幅，收入增长比率应是一重要因素。 另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于 对工资增量的再分配。尽可能地避免“挖低补高”
7、，既是薪酬改革的 重要原则， 又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由于本次薪酬改 革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算 时，对薪酬改革的成本增加因素应给予充分考虑（薪酬改革一般要求 5%-15% 薪酬成本增加的预算），才能保证增薪预算的合理科学性。 4、人力资源薪酬福利成本预算方法与结果 综合分析以上各种因素，在不增加人员数量的前提下，采取四 分法的方式对人力资源薪酬福利成本增幅进行确定。 影响人力资源薪酬福利成本增幅因素： 代码影响因素增幅说明 A 消费者价格指数6.3% 影响员工基本生活保障的因素 B 单位收入因素2%（假设）影响单位薪酬支付能力的因素 C 工资指导线
8、14% 影响单位薪酬外部竞争力的因素 D 最低工资标准24.5% 印象员工基本生活保障的辅助因素 四分法计算： A B C D 合计 A - 3 3 4 10 B 1 - 2 3 6 C 1 2 - 3 6 D 0 1 1 - 2 成本增幅 =6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7% 可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加2% 的话， 在正常的情况下，我单位薪酬福利成本增幅应约为8.7%。 但是，考虑到薪酬体系改革导致的成本增加因素，尤其是今年社 会保险、住房公积金两个因素的影响（由于过去管理不规范，本次调 整属于按照国家相关规定给与了完善
9、）。经测算，这两项成本合计导 致薪酬福利成本增加约6.5%，应该独立于8.7%的薪酬福利成本的预 算之外。综上所述， 2008 年，我单位 2008 年度人力资源薪酬福利成 本增幅应该约为15.2%。 2007 年的薪酬福利成本总额为元，则 2008 年薪酬福利成本 总额约为元。2008年招聘新员工 7 人，根据新员工岗位，新招聘 员工增加薪酬福利成本约为元（具体项目见下表）。因此 2008 年 薪酬福利成本预算总额约为元。 在 2008年薪酬福利成本预算总额元的基础上，采取自上而下 的方式，制定出2008 年薪酬福利各项目成本预算（略） 。 2008 年薪酬福利成本预算一览表(略)： 项目（
10、年）2007年2008年增加增加比率说明 工资额200400 7.89% 社会保险95760 3.77% 住房公积金69000 2.72% 工龄工资0 17100 0.67% 7 月份工龄工资调整 岗位工资调档50000 2% 年末 70% 人员岗位工资调档 年终奖金0 0% 节日福利-110600 -4.36% 减少为 2000 元/人 月度绩效奖金0 50000 1.97% 若月度考核均为105 分 年度考核0 20350 0.80% 若年度考核各部门为105 合计 1 392010 15.4% 招聘人员7 人0 236000 9.3% 合计628010 24.7% 2010 年读书节活动
11、方案 一、活动目的： 书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会 读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合个人实际，准备一本读
12、书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集 锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言” 、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝” 、 “我最喜欢的”、 “好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容 交流自己在读书活动中的心得体会, 在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：