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1、- 1 - 中国石油集团测井有限公司文件 测井信息字 2007 53 号 关于印发 ERP 管理流程的通知 公司各单位、机关各部门： 公司 ERP 系统自 2007 年 3 月 12 日上线试运行以来， 顺利 完成了 4 次月结工作，系统运行稳定。 为进一步规范ERP 系统操作，提高业务人员操作水平，保 证各种数据及时、准确、完整录入系统，确保公司各种业务与要 求录入系统的数据同步，公司制定了ERP 系统 6 个模块和HR 系统操作规范和岗位职责，形成了完整的ERP 管理流程。现 将该流程印发你们，请各单位、各部门认真组织学习，遵照管理 流程，规范操作。 二 七年七月六日 - 2 - 主题词
2、：印发管理流程通知 抄送：公司领导成员，副总师。 中国石油集团测井有限公司办公室2007 年 7 月 6 日印发 - 3 - ERP 管理流程 一、财务管理流程 主要包括主数据维护业务流程、总帐业务核算流程、应付业务 核算流程、应收业务核算流程、资产业务核算流程、预算管理流程。 1.主数据维护流程 1.1 主数据维护流程概述 主数据使用或管理单位、部门申请二级单位财务人员审核 二级单位财务主管审批总部财务资产部主数据维护人员审 核总部财务资产部主管审批总部主数据维护人员进行维 护通知申请人。 1.2 主数据维护范围 财务主数据主要包括总帐科目、成本中心（组） 、利润中心（组）、 成本要素（组）
3、、供应商（包括员工） （与MM不集成）、客户（与 SD 不集成）、资产主数据等。 1.3 业务简述 主要维护由公司总部财务资产部控制和管理的主数据的创建、 修改、删除等。 1.4 主数据使用部门提出申请 各单位主数据使用或管理部门依据业务需要，提出主数据维护 申请，填写主数据维护申请表，并提交部门主管审批，书面签字 后递交本单位财务部门。 1.4.1 总帐科目维护申请表内容：申请人及部门、部门负责人、 - 4 - 申请原因、维护类型、科目名称、科目组、税务类型、统驭科目类 型、字段状态组、科目货币、是新增科目还是调整科目、是否调整 集团规定科目、科目调整的原因、详细说明删除科目的原因等信息。
4、1.4.2 成本中心（组）维护申请表内容：申请人及部门、部门负 责人、申请原因、维护类型、成本中心名称、成本中心负责人、起 止日期、成本中心类型、成本中心层次结构、功能范围等信息。 1.4.3 利润中心（组）维护申请表内容：申请人及部门、部门负 责人、申请原因、维护类型、利润中心名称、起止日期、利润中心 负责人、利润中心组等信息。 1.4.4 成本要素（组）维护申请表内容：申请人及部门、部门负 责人、申请原因、维护类型、成本要素名称、起止日期、成本要素 类别等信息。 1.4.5 供应商（员工）维护申请表内容：申请人及部门、部门负 责人、申请原因、维护类型、供应商名称、检索项、统驭科目、贸 易伙
5、伴、控制数据 -客户、城市、地区、本地区/其他地区等信息。 1.4.6 客户维护申请表内容：申请人及部门、部门负责人、申请 原因、维护类型、客户名称、检索项、统驭科目、贸易伙伴、控制 数据-供应商、城市、地区、本地区/ 其他地区等信息。 1.4.7 资产主数据维护申请表内容：申请人及部门、部门负责人、 申请原因、维护类型、资产类别、资产描述、资本化日期、使用单 位成本中心、折旧成本中心、折旧码、使用年限等信息。 1.5 二级单位财务人员审核 各二级单位财务主数据归口管理人员对申请人递交的申请表进 - 5 - 行审核，检查申请表内容是否有齐全、错误等。若有问题，退回申 请人重新修改提交或者继续维
6、持现有的主数据状态。若无问题，递 交部门主管审批。 1.6 二级单位财务部门主管审批 各二级单位财务部门主管对二级单位财务主数据归口管理人员 递交的申请表进行审批。若有问题，告知财务审核人员。若无问题， 上报公司财务资产部主数据维护人员审核。 1.7 公司财务资产部主数据维护人员审核 公司财务资产部主数据维护人员对申请表进行再次审核，检查 申请表的内容是否齐全，是否有错误等。若有问题，告知申请单位。 若无问题，递交财务资产部主管审批。 1.8 公司财务资产部主管审批 公司财务资产部主管对主数据维护人员递交的申请表进行最后 的审批。若有问题，告知主数据维护人员。若无问题，通知主数据 维护人员进行
7、维护。 1.9 公司财务资产部主数据维护人员维护主数据 公司财务资产部主数据维护人员依据申请表的申请类型，在系 统中进行相应的创建、修改、删除等维护。 1.10 公司财务资产部主数据审核人员审核 公司财务资产部主数据维护人员对主数据维护人员维护好的主 数据进行审核，若发现问题，及时通知主数据维护人员进行修改或 者重新维护。若无问题，通知主数据维护人员可以使用。 1.11 通知申请单位、部门 公司财务资产部主数据维护人员通知申请单位、部门可以使用。 - 6 - 1.12 公司机关各部门主数据维护申请的处理 对于公司机关主数据使用或管理部门的主数据申请，由申请人 直接递交财务资产部主数据维护人员审
8、核，审核完毕后直接进入1.8 步骤。 2.总帐业务核算流程 2.1 总帐业务核算流程概述 原始凭据业务部门主管审批总帐会计审核财务 部门主管审批总会计师审批财务主管领导审批总帐 会计进行帐务处理审核过账出纳付款凭证装订。 2.2 总帐业务范围 总帐业务主要包括日常报销、工资奖金的计提与发放、社保的 计提与上缴、成本费用的分摊与结转、提现与拨款、结算利息收入、 结算财务费用、调帐等。 2.3 总帐业务简述 主要是对属于总帐核算范畴的各类业务进行会计核算。 2.4 原始凭据 各单位、部门业务经办人员收集、整理业务发生所产生的原始 凭据，粘贴后或者直接递交部门主管审批。 财务部门各业务人员收集、整理
9、总帐业务的原始凭据，粘贴后 或者直接递交财务部门主管审批。 2.5 业务部门主管审批 业务部门主管对业务人员递交的原始凭据进行审批，并签字确 认。 - 7 - 2.6 总帐会计审核 总帐会计依据有关财务管理规定审核业务人员递交的原始凭 据，若有问题，要求业务人员更换、修改、删减原始凭据。若无问 题，签字确认后转交业务人员继续审批。 2.7 财务部门主管审批 财务部门主管对业务人员递交的经总帐会计审核的原始凭据进 行审批，若有问题，要求业务人员更换、修改、删减原始凭据。若 无问题，签字确认转交业务人员。 2.8 总会计师审批 该步骤主要是针对公司机关、本部的总账业务。总会计师对业 务人员递交的原
10、始凭据进行审批，若有问题，要求业务人员更换、 修改、删减原始凭据。若无问题，签字确认转交业务人员。 2.9 单位财务主管领导审批 业务人员将经财务部门审核的原始凭据递交单位财务主管领导 审批，若有问题，要求业务人员更换、修改、删减原始凭据。若无 问题，签字确认转交业务人员，并由业务人员转交财务总帐会计进 行帐务处理。 2.10 总帐会计进行帐务处理 财务部门总帐会计依据经过领导审批的原始凭据，在系统中进 行相应的帐务处理，并生成总帐业务预制凭证。 2.11 会计审核人员审核过账 会计审核人员每日对财务系统中的预制凭证进行审核过账，若 预制凭证无法过账，由审核人员通知总账会计进行修改，直到凭证
11、- 8 - 过账，并通知总账会计可以打印会计凭证。 2.12 出纳付款 出纳人员对总账会计传递的有关资金支出的总账凭证进行审 核，若发现问题，及时通知总帐会计进行凭证冲销，重新进行帐务 处理。若审核无误，出纳人员依据会计凭证所记载的资金数据进行 相应的支付现金、开具支票等操作。 支付现金：要求业务人员在会计凭证签字确认，方能支付现金。 开具支票：出纳人员手工开具转帐、现金支票，经过审核人员 盖章后，才能给业务人员。 2.13 凭证装订 财务部门出纳人员将已经审核过的会计凭证连同原始凭据附件 进行装订。 2.14 非日常报销总帐业务处理 各单位总账会计将工资、奖金计提与发放表，社会保险金的计 提
12、与上交表，提现与拨款的银行原始单据，利息收入结算单据，财 务费用结算单据等进行整理，不需要领导审批直接在系统中做帐务 处理。 3.应收业务核算流程 3.1 应收业务核算流程概述 集成部分： SD 模块创建销售订单财务预收款MM模 块发货 SD 模块创建交货单SD 模块创建交货证明SD 模块出具发票应收会计过账开具发票财务收款 帐龄分析计提坏账准备核销坏账准备。 - 9 - 非集成部分：原始凭据预收款应收款挂账财务收 款帐龄分析计提坏账准备核销坏账准备。 3.2 应收业务范围 应收业务主要包括预收款业务、应收业务挂账、收款、计提坏 账准备、核销坏账准备等业务。 3.3 应收业务核算流程简述 主要
13、是对客户的预收帐款核算、应收帐款挂账、收回资金以及 坏账准备的计提、核销。 3.4 应收业务集成部分核算流程 3.4.1 与其他模块的衔接 各单位SD 模块业务人员依据纸质销售合同在系统中创建销售 订单，保存提交后，由MM 模块业务人员依据销售订单交货日期发 货，SD 业务人员创建交货单、交货证明，最后由SD 模块业务人员 出具发票。这些步骤都是财务应收会计在开具发票前的必要前提步 骤。 3.4.2 预收款 公司财务资产部应收会计收到各单位财务部门业务人员递交的 收款说明和银行进帐单后，首先到系统中检查是否有销售订单，确 认销售订单客户是否与收款说明、银行进帐单一致。若没有销售订 单，应收会计
14、应及时通知二级单位财务业务人员，要求其通知本单 位市场部门业务人员创建销售订单。若销售订单客户与收款说明、 银行进帐单不一致，应收会计应及时通知二级单位财务业务人员， 要求其通知本单位市场部门业务人员修改销售订单。若有销售订单， - 10 - 且客户核对一致，应收会计即可进行预收帐款处理。 3.4.3 财务过账 公司应收会计收到各单位财务收入核算人员递交的纸质合同、 开票申请、发货单、物料出库单等原始凭据后，依据发货单号在系 统中进行发票过账操作，若有问题，无法过账，应收会计应及时通 知应收会计应及时通知二级单位财务业务人员，要求其通知本单位 市场部门业务人员检查错误并修改。 3.4.4 财务
15、开具发票 公司财务资产部税务会计依据应收会计过账后打印出来的会计 凭证在税控机中进行开具增值税专用发票，并将抵扣联、发票联寄 往二级单位财务部门。 3.4.5 财务收款 公司应收会计收到出纳递交的银行进帐单，确认所属单位、收 入确认年份等信息，然后在系统中做收款帐务处理。 3.4.6 帐龄分析 各单位应收会计依据出具的应收帐款帐明细表、帐龄分析表， 分析客户应收帐款帐龄，结合特别认定法，并根据公司有关坏账的 计提条件，核定坏账准备的计提数字。 3.4.7 计提坏账准备 各单位应收会计依据出具的应收帐款帐明细表、帐龄分析表， 分析客户应收帐款帐龄，结合个别认定法，并根据公司有关坏账的 计提条件，核定坏账准备的计提数字，并上报公司财务资产部应收 会计审核。