采购流程手册.pdf

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1、光泰流程流程手册流程编号： 主题生效日期版本号最新修改日期 核准者： 采购流程V1.0 保密Page 1 of 7 采购流程 1.范围 本流程适用于光泰所有生产原材料、辅助材料、包装材料以及办公劳保用 品、设备工具等采购工作的控制。 2.控制目标指标 控制目标：规范采购申请、评审、订单变更及采购入库过程。 关键指标： 来料检验批次合格率95%（抽检合格批数/ 来料抽检总批数） 采购计划的完成率95% （采购计划实际完成数/ 采购计划总数） 材料准时交付率95%（材料准时交付批次/ 材料订购批次） 库存周转率80%（当月库存物料领用资金/ 当月库存总物料资金） 流程周期：见第7 点流程涉及的记录

2、。 3.主要涉及部门/ 岗位 3.1 各分厂 / 生产计划科/ 采购部 3.2 销售部 / 仓库 3.3 财务部 4.主要控制点（避免的失误和异常处理） 4.1 采购员应对采购申请单同类物料进行合并和汇总，做好需求计划，尽 可能大批量采购； 4.2 选取合适的供应商； 4.3 检验合格后的物料方可办理入库； 5.业务流程 / 流程说明 采购流程流程编号： 保密Page 2 of 7 开始 2.请购单调度 3.询价比价 供方价格调整 结束 采购部 采购员 采购部 采购员 5.采购订单评审 采购部 采购经理 生产计 划科 计划员 4.编制采购订单 6.采购实施、催货 11.收货入库 采购部 采购员

3、 1.编制采购申请单 8.采购订单变更评审 7.采购订单变更 9.采购订单关闭 12.采购付款登记 采购部 采购员 采购部 采购经理 订单变更 10.采购收货（退货） 通知单 Y N 检验控制流程 仓库 仓管员 质管部 检验员 付款流程 产品开发流程 供应商开发与 管理流程 采购招标流程 采购流程流程编号： 保密Page 3 of 7 步骤说明 输出内容 文件、表单 信息化 系统接口 1. 编 制 采 购 申请单 1 各分厂 根据主生产计划、物料需求计 划 、 订 单BOM单 、 定 额 损 耗 率 ， 运 行 MRP ，自动根据订单需求和当前库存情况生成 采购申请单，经各分厂负责人审批通过

4、后，转给 采购部 /采购员 。 2在新产品研发需要采购时，项目组 /组长 开出 采购申请单传递到采购部 。 3非生产计划性采购，由各部门 填写采购申 请单，经部门经理 审批后（各部门经理和总 经理需设定相应的采购权限），提交给采购 部。 采购申请单 2. 请 购 单 调 度 1 采购部 根据审批通过的采购申请单上的 物料明细，根据材料类别，确定供应商、采购 员。 2支持定点采购或采购价格表控制， 对于定点采购的不允许选择定点之外的供应 商，对于受采购价格表控制的物料，不允许超 过允许的采购价格范围。 3. 询价比价 供 方 价 格 调 整 1若市场无重大价格波动，直接按照约定价格 与合格供应商

5、签订采购合同或双方签署的 报价单。 2若需要调整价格时，采购部 /采购员 同时向 合格供应商名录中的多个供方发放报价 单，收集主要合格供应商的最新报价。并报 采购部经理及总经理批准。 3对于新产品的询价，参与询价供应商的数量 不得少于3 家； 4因需要开发新供应商满足采购需求时，参照 供应商开发与管理流程执行； 5采购部 /采购员 应经常关注供应链价格波动， 及时掌握长期供应商的价格变动； 6报价单经采购部 /采购员 /采购经理初 审，报 总经理 批准后，才可以发给供应商。 4. 编 制 采 购 订单 1 采购部 /采购员 根据接收的采购申请单 进行自动分类汇总合并后，在信息系统中生成 采购订

6、单。 2采购订单中必须涉及到品名、规格型 号、数量、交期、结算方式、特殊要求等事 项。 采购订单 5. 采 购 订 单 评审 1由 采购部 /经理 对采购订单进行审核。 2 采购部 /经理 审核通过后，通过后，提交各分 厂总经理或总经理批准。（依采构权限） 3评审过程中特别注意对订单的型号、数量、 交期、订单的分配、供应商的选择、价格、付 款条件及特殊要求进行审核。 采购订单 采购流程流程编号： 保密Page 4 of 7 步骤说明 输出内容 文件、表单 信息化 系统接口 6. 采购实 施、催货 1具体担负采购任务的采购部 /采购员 负责对已 批准的采购订单进行跟踪，按订单确认交 货时间、地点

7、、数量，保证订单的履行。 2对采购物资的进度应该经常查询信息系统采 购催货功能，对近期到货的物料需要电话确 认，对于过期未到货的物料及时和各供应商沟 通解决，并统计在供应商评审记录上。采 购部 /采购员 每月整理一次。 7. 采 购 订 单 变更 在采购过程中对需求的变更，需要调整采购的 产品、数量、金额、价格、日期等信息。 1由于客户的要求发生变化、造成采购订单的 变化， 销售部 /业务员 立即通知 各分厂 / 生产计划 员。工艺BOM 表发生变更，造成采购订单的变 化， 技术中心 /工程师 立即通知 各分厂 / 生产计划 员 2 采购部 /采购员 对相应的订购记录做出修改， 并以订单确定或

8、更改通知单及时通知供应 商。 3非生产计划性采购，由各部门 提出变更信 息，提交给采购部，由采购部 /采购员 对相应的 订购记录做出修改。 订单确定或更 改通知单 8. 采 购 订 单 变更评审 1 变 更 后 形 成 新 的 订 单 确 定 或 更 改 通 知 单。 2 采购部 /采购员 把变更单提交采购部 /经理 评 审，采购经理评审后提交总经理 批准。 订单确定或更 改通知单 9. 采 购 订 单 关闭 1执行中的采购订单已经全部或部分收货或因 为其他某种原因需要提前终止，应该进行采购 订单关闭。 2 采购部 /经理 对采购订单进行关闭，并将关闭 信息反馈给 各分厂 /生产计划员 。 1

9、0. 采购收货 （ 退 货 ） 通知单 1供应商根据采购订单要求将采购材料送 至公司，送 采购部 / 采购员 收货。 2 采购部 / 采购员 根据采购订单生成材 料送检通知单通知各分厂质管部进行进料检 验； 3 采购部 / 采购员 根据材料检验结果自动生成 采购收货通知单，通知仓管员进行收货； 4 仓库 / 仓管员 根据采购收货通知单核对 供应商提供的送货单，无误后再对实数进 行点收。 5原材料检验按照检验控制流程执行。 6对于已经入库后的原材料需要退给供应商的 采购部 / 采购员 开采购退货通知单，流程参 照收货通知单。 采购收货通知 单 采购流程流程编号： 保密Page 5 of 7 步骤

10、说明 输出内容 文件、表单 信息化 系统接口 11. 收货入库 1 仓库 / 仓管员 将检验合格的物料移至各物料 存放区，根据验收单的实收数量，在信息 系统中录入收货入库，填写好库存卡（物 料进出卡），编制库存报表。 2不良品办理退货手续，与收货入库一 致，入库数量为负数。 收货入库 退货单 12. 采购付款 登记 1 采购部 /采购员 根据采购订单的付款方式，在 信息系统中录入采购付款登记，报财务部 并跟踪付款情况。 2 财务部按照 付款流程流程进行付款。 采购付款登记 6.流程涉及的文件 7.流程涉及的记录 文件编号文件名称备注 产品开发流程 供应商管理流程供应商选择、评价、复评 检验控制

11、流程进货检验合格后入库 付款流程 采购流程流程编号： 保密Page 6 of 7 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。 C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。 C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。 C成本报表是对外报告的会计报表。 C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。 C成本会计的对象是指成本核算。 C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。 C成本计算方法中的最基本的方法是分步法

12、。X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。 D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。 F“废品损失”账户月末没有余额。 F 废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。 F 分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。() G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错 G工资费用就是成本项目。( ) G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对 J 计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。( ) J 简化的分批法就是不计算在产品

13、成本的分批法。() J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。 J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错 K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。 P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。 Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。 Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 记录编号记录名称编制部门 / 岗位输出形式转交部门 / 岗位提交时限 / 频率 采购申请

14、单信息系统流转及时 报价单 采购合同 书面3 个工作日 采购订单 信息系统 打印单 及时 供应商评审记录电子一月一次 采购催货单 信息系统 流转 及时 变更通知单书面1 个工作日 订单确定或更改 通知单 书面1 个工作日 采购收货通知单信息系统流转1 个工作日 收货入库信息系统流转1 个工作日 付款情况表信息系统流转及时 采购流程流程编号： 保密Page 7 of 7 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。( ) W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对 Y“预提费用”可能出现借方

15、余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。 Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换 各因索替换顺序，不会影响分析的结果。( ) Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对 Z 直接生产费用就是直接计人费用。X Z 逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。 A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/ 可能有借方余额/ 可能有贷方余额/ 可能无月末余 额) 。 A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)