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1、- - *公司“两金”压控及降本控费工作汇报 中国 * 有限公司： 根据关于开展两金压控及降本控期费专项检查工作的通知工作要求， * 公司对 截止目前公司两金压控及降本控费工作的开展情况进行了阶段性总结，现将两项工作的进 展情况作以汇报： 一、工作开展情况 两金压控、降本控费工作一直是* 公司及所属企业改善资金 状况、提升资金周转率、加强企业管理的重要举措。2019 年， 按照集团公司“两金”压控工作方案及开展降本控费专项 工作的总体思路和工作要求，公司相继制定了2019 年度公 司“两金”压控工作方案及2019 年公司降本控费专项工作 方案，方案明确工作任务和工作目标，成立工作领导小组，组
2、建工作专班，结合企业实际情况，提出主要压降及控制措施。 （一）“两金”压控及降本控费工作目标完成情况 1、“两金” 目标及完成情况：以 2018 年 12 月 31 日为基准 占营业收入比总量增幅低于营存量最低 重（ X ）业收入增幅 备注 压降比例 应收账款 存货 应收账款压降目标：以 2018 年末为基准，在确保应收账款 总量增幅低于营业收入增幅*% 的前提下，应收账款存量压降 *% ， 压降目标清单 * 万元。 应收账款压降总体目标完成情况：截至2019 年 7 月末，公司 第 1 页共 6 页 - - 营业收入实现 * 万元，同比上升 7.45% 。应收账款期初余额* 万元，应收账款期
3、末余额* 万元，总量增加 * 万元，同比增长 *% 。存量压降 * 万元，完成年度目标*% 。 存货压降目标：以2018 年末为基准，在确保存货增长 不高于营业收入增幅的*% 前提下，存货压降*% ，有序退出 企业存货总量压控*% 。 存货压降总体目标完成情况：截至 2019 年 7 月末，公司存货期初余额 * 万元，存货 期末余额 * 万元，总量压降 * 万元，同比下降 *% ，完成年度目标 *% 。 2、降本控费专项工作目标及完成情况： 压降预算目标：在营业收入及利润总额完成年度目标的 情况下，成本费用占营业收入比重力争下降5% ，确保营业成 本增速低于营业收入增速，三项费用占营业收入比重
4、下降 5% 。 （1）成本费用占营业收入比重（ % ）剔除特殊事项： *% ； （2）期间费用占营业收入比重（ % ）剔除特殊事项： *% ； （3）毛利率： *% 。 完成情况： 日期及对比 2019.7 2018.7 同比 类别 成本费用占收入比重 三项费用占收入比重 销售费用 管理费用 财务费用 毛利率 第 2 页共 6 页 - - 成本费用占收入比重同比降低 4.72% ，主要为期间费用较去年同期下降较大 销售费用较去年同期压降 25.85 万元，部分销售人员工资为精算费用，国家承担。 管理费用较去年同期压降 649.61 万元，主要原因为部分管理人员 * 费用，国家承 担。 财务费用
5、较去年同期压降 * 万元，主要原因为企业改变筹融资结构，大幅减少银 行贷款，相应贷款利息下降。 （二）“两金”压控及降本控费目标分解落实及责任考核情况 “两金”工作方面：经营财务部为“两金”压控工作牵头协调部门，由营销中 心为应收账款压控工作主体责任部门，本着“谁负责销售，谁负责回款”为原则，对 项目形成的应收账款按业务类型分版块、分账龄落实到具体工作人员，促进项目严格 履约，按时回款，同时明确陈欠款并进行及时清收。更新公司应收账款管理办法， 将项目回款作为营销业绩考核指标的重要构成部分，确保公司应收账款颗粒归仓。生 产采购中心及技术研发中心作为存货压降主体责任部门，通过研发设计、采购招标等
6、一系列控制，落实原材料、在产品、库存商品与在途物资压降责任，在项目预算前 沿充分考虑利用库存。同时自行开发的 ERP 管理系统，通过源头加强存货管控。 降本控费工作方面：一是头源头做起，由营销中心和技经中心做好各项目的标 前核算定价锁价工作，保证合同质 第 3 页共 6 页 - - 量，确保项目合同毛利水平。二是加强成本费用管理，强化 目标成本责任制，公司出台了项目成本费用管理办法， 以技经部门的项目成本核算为基础，招标采购定价和制造费 用核定为依据，通过对项目策划、投标、执行、交付等实施 全过程成本费用的核算控制，使项目成本严格控制在预算范 围内。实施超罚节奖的激励机制，对各环节执行情况造成
7、损失 进行责任追溯。三是加强付款管理，以合同做为项目付款的 必要条件，严格执行付款审批流程，结合项目进度制定月付 款计划，确保提高资金使用效率效果。四是改善融资渠道， 公司积极与装备及各大银行沟通，将商业银行贷款争取为财 务公司委托贷款，争取办理银行承兑、E 信通业务等全力以 赴压降财务费用。五是强化可控费用管理，进一步强化费用 预算管理制度，严控费用开支。按照办公费、水电费、车辆 费、设备设施维护维修等各项费用支出类别，明确预算目标，实行使用部门与归口管理部门 双重监管，取消一切不必要的费用开支，杜绝费用超支，各项费用支出力争实现同比压减 3%-5% 。 通过相关方案措施，目前公司成本费用支
8、出在可控范 围。 二、 “两金”压控及降本控费中存在的重点、难点问题 （一）两金压降方面 降应收一直是公司首要任务，但由于对方企业变更名称，公 司改制、人员变更，核电交货期问题等历史遗留原因，造成应收 账款的对账与回收比较艰难；有些应收账款时间过长，已过法律 诉讼期；早期企业合同信息台账不准确和不够详细，且人员变动， 第 4 页共 6 页 - - 核对往来账难度较大。存货管理方面未实现存货的购入与项目排产计划紧密联系，存货周转过 慢。 由于公司未建立存货进销存台账系统，存货在核算方面仅依据单据进行账务处理，无法保 证数据的及时准确。加之目前公司人员调整，采购、生产领料、仓库、财务人员均有较大变
9、动， 存货从采买、仓储、发货、核算等流程点均存在不足。 （二）降本控费方面 公司目前通过上述各项管控措施，剔除改革因素，公司生产经营产生的管理费用、销 售费用管控取得了一定的效果，但由于公司流动资金短缺，贷款过程，与公司营收不相批配， 贷款总量降幅较小，财务成本较高的问题还未有效改善。 四、下一步工作措施 （一）注重合同品质及合同履约管理，加强应收账款回收。一要加强合同评审，实施 源头管控。二要实施过程控制，提升履约水平。严把产品质量关，履行契约精神，保证收入 及时确认，应收账款按时回收。三要提升售后服务，提高企业信誉。四分析帐龄，全面排查 应收账款，建立陈欠款清收考核方案，适时通过法律程序，
10、发出催要函及律师函，通过法 律途径加速应收账款回收。 （二）加强项目资金投入准确度，提高项目排产计划与存货采购间的紧密联系，控制 采购价格，保证有限的资金得到充分利用，降低资金占用，提高存货周转速度；建立健全内 部控制制度，明确采购、生产、销售等相关部门和岗位职责，加强存货核算管理，通过建立 ERP 合同管理系统，立争实现存货的线上管理，促 第 5 页共 6 页 - - 进存货核算的准确性及时性。同时分类利用与清理处置库存积压 材料，立争盘活存量资产，实现资产变现或生产的再利用。 （三）强化项目预算管理和成本管控，有效控制管理、销售、 财务三项费用和非生产性开支，彻底改变粗放式管理方式，不断 提高精细化管理能力，完善管理制度、细化管理目标、优化管理 流程、严格管理问责，实现管理效益的最大化。 *公司将以年度经营业绩指标为目标，紧紧围绕“两金”压控及降本控费实施方 案，精细预算管理，夯实财务基础，以风险管控为主线，全面规范财务管理，抓住关键 环节，深挖潜力，切实实现降低成本，提高效益，助推公司高质量发展。 第 6 页共 6 页