恩施州鹤峰县1000亩优质茶叶示范基地新建方案.pdf

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1、1 2009年湖北省 恩施州鹤峰县 1000亩优质茶叶示范基地新建项目 可行性研究报告 第一章总论 1.1 项目单位基本情况 1.1.1 概况 项目单位名称：鹤峰县茶园茶叶专业合作社 鹤峰县茶园茶叶专业合作社组建成立于2006 年，根据中华人 民共和国农民专业合作社法规定，于2007 年 8 月正式登记注册， 现有注册资本金240 万元，现有社员518 户，其中：农民占社员总 数的 100% ，专业合作社由邱德志任理事长，为法定代表人。该社组 建成立后，组织机构健全，各项管理制度完善，达到了规范管理。 专业合作社以服务“三农”为宗旨，坚持“民有、民管、民享”、 “自 主经营、 自负盈亏、 平等

2、互利” 的原则，坚持质量第一， 诚信为本， 科学发展，规范管理，带领广大农民为建设新农村，为农民增收走 出路子。专业合作社现已建成示范基地茶园面积3000 亩，辐射茶园 面积 5000 亩。 专业合作社机构健全，有财务部、收购部、加工部、营销部、 服务部和产品研发中心，注册有“鹿台”牌茶叶商标。现有茶叶加 2 工场 980 平方米，有检测室、审评室各一个，茶叶加工机械设备25 台（套），年加工生产能力10000 担。 专业合作社现有管理人员及员工26 人，其中：大专文化2 人， 高中以上文化20 人，有高级经营师1 人，高级会计师1 人，评茶 师 1 人，政工师 1 人。 1.1.2 财务状况

3、 茶园茶叶专业合作社截止2008 年末，资产总额为487 万元，其 中：固定资产 274万元，流动资产 212 万元，负债总额为247 万元， 资产负债率50.7%，净资产为240 万元。 2008 年实现销售收入509 万元，净利润20 万元，销售利润率3.92%。 1.1.3 法定代表人基本情况 法定代表人邱德志，现年29 岁，大专文化，中共党员，恩施州 青年联合会委员， 2008 年荣获第二届“湖北省新农村建设百业青年 标兵”称号。该同志曾在国家级农业产业化龙头企业从事管理工作 多年，有一定的经营管理能力，本着诚信、务实、创新、自强的经 营理念为民办实事、求发展。经营中遵纪守法，无破产，

4、无信贷欠 资等不良记录。 1.2 项目建设方案 1.2.1 项目名称及建设地点 项目名称：2009 年湖北省恩施州鹤峰县1000 亩优质茶叶示范基 地新建项目。 项目地点：鹤峰县中营乡茶园村、白鹿村、金竹园村三个村。 3 建设性质：农业种植 1.2.2 建设规模及产品方案 建设规模：在茶园村建标准化茶叶示范基地1000 亩，同时辐射 周边村发展茶叶面积3000 亩。 产品方案：引进优良品种（福鼎大白、平阳特早）实行标准化 种植，实现年采优质鲜叶220 吨，加工名优茶55 吨。 1.2.3 技术、设备、建筑物 技术：基地建设地的茶农有丰富的茶叶栽培、管理经验，在项 目实施中茶叶种植、加工技术主要

5、依托鹤峰县茶叶局技术人员进行 培训、指导，茶园管理技术主要依托鹤峰县植保站进行培训指导。 加上本专业合作社内有从事茶叶种植加工几十年的高级经营师和评 茶师及一批专业技术人员，拥有较强的技术力量，对项目实施提供 了技术保障。 项目建设期： 1 年，即 2009 年 8 月至 2010 年 4 月。 1.3 投资结构及资金来源 投资结构： 项目总投资265万元，其中：示范茶园基地建设250 万元，流动资金15 万元。 资金来源： 上述资金以争取各级财政补助扶持和企业自筹解决。 其中：申请中央财政补助资金50 万元，占总投资额的18.86%，地方 财政配套资金25 万元，占总投资的9.44%，企业自

6、筹 190 万元，占 总投资额 71.7%。 1.4 项目效益 4 经济效益：项目建设地由于国土资源丰富，气候、环境等条件 优良， 加上茶叶品种改良， 项目建成后每年可达到产量55吨 （干品）， 可实现销售收入350 万元，年均产品生产成本243 万元，可实现利 润 107 万元。通过项目实施，基地农户每年可增加收入300 万元， 人平增收 1800多元，辐射周边农户可增收100 万元。 同时可安置 150 人就业，年人平工资收入可达4500 元左右，经济效益明显。 生态效益： 鹤峰是山区县， 全县森林覆盖面达75% 以上，由于有 独特的自然环境和条件，茶叶生长良好，是湖北省产茶大县，适宜 茶

7、叶种植的面积广，发展潜力大，建设标准示范茶园基地不仅可以 为农民增收，重要的是能通过发展茶叶改变生态环境，保土保肥， 保护生态平衡，生态效益显著。 社会效益：项目建成后，将直接带动项目建设地600 户农民， 1600 多农民直接受益， 年人平增收 1800元，辐射周边 300 多农户通 过茶叶发展，每年增加收入100 万元。同时可安置150 人就业，年 人平工资收入可达4500 元以上。通过项目实施，对调整农业产业结 构，缓解地方就业矛盾，增加农民收入，维护社会稳定，促进社会 主义新农村建设起积极作用，产生显著的社会效益。 1.5 可行性研究报告编制依据 本报告依据以下文件进行编制： 1、 中

8、华人民共和国农业专业合作社法。 2、农业部农财发 200775 号文件农业部关于印发2007 年财 政项目指南的通知 。 5 3、湖北省人民政府鄂政发200620 号文件湖北省人民政府关 于加快推进供销合作社改革与发展的意见文件指出：供销合作社 的改革与发展要以邓小平理论和“三个代表”的重要思想为指导， 全面贯彻落实科学发展观，以服务“三农”为宗旨，建立与社会主 义市场经济体制相适应的农村合作经济体系，成为农村现代化流通 的主要渠道，农民进入市场的组织引导者和推动农业产业化经营的 骨干力量。 4、湖北省人民政府办公厅鄂政发1997126 号文件关于支持 供销社大力发展农村专业合作社的通知。 5

9、、中共鹤峰县委、县政府关于加快农业产业化建设的决定 （鹤政发 2000001 号） 。 6、 鹤峰县产业发展“十一五”规划。 7、 鹤峰县土壤普查报告 。 8、项目结合当地的地理、环境、气候等条件优势，确定以专业 合作社 +基地 +农户+市场的模式，以农民为主体， 建设示范茶叶基地， 形成产、加、销一体化的农民专业经济实体，起到农村经济发展的 带动和拉动作用。 1.6 综合评价 我们对本项目具备的有利条件和可能出现的不利因素进行了认 真客观的分析， 了解和论证，为项目的实施提供了合理真实的依据， 为投资部门提供了真实客观的建议和参考。我们认为该项目的实施 符合国家产业发展政策，有适合茶叶生长的

10、地理、环境、气候条件 6 优势，有较强的技术保障，有广阔的国际国内市场，有利于调整山 区产业结构，项目实施可产生显著的经济效益、生态效益和社会效 益，为农民增收致富起积极作用。鹤峰县是国家农业综合开发项目 县之一，是湖北省重点扶持县，通过项目实施可将资源优势转化为 经济优势，形成优势产业，促进新农村建设和产业化发展，符合国 家农业综合开发和组建完善农民专业合作社发展的方向要求，项目 建设条件成熟，项目建设是可行的。 7 第二章背景及必要性 2.1 项目建设背景 2.1.1 良好的政策背景 近几年来，我国经济得到了快速发展，随着扩大内需的各项经 济政策的逐步实施，把农业发展、农民增收放在主要地位

11、，同时， 广大消费者对优质农产品的需求日趋迫切，要求标准越来越高，作 为农业综合开发的鹤峰县，有资源、环境优势、 有独特的自然条件， 生产出的农产品具有明显的竞争优势. 多项优惠政策给农村经济发 展创造了很多机遇和条件。该项目建设符合国家农业发展，综合开 发的政策，有利推动山区农业产业化结构调整，提高农业生产组织 化程度和农业产业化经营水平，促进新农村建设。 我县在“十一五”规划中明确指出：持续推进“六大一强”战 略，坚定不移走“工业富县、产业富民”的路子，加快重点产业建 设，依托重点项目、重点产业，大力发展板块经济和品牌经济，进 一步构筑特色经济发展格局，加快县域经济转型和新农村建设。所 以

12、，建设示范茶叶基地项目具有良好的政策背景。 2.1.2 具有优越的地理、自然条件 鹤峰县地处湖北省西南部，属武陵山区腹地，属大陆性季风湿 润气候，气候温和，雨量充沛，海拔在1200 米以下的低山、二高山 8 占全县版图的60% 以上。项目实施地位于鹤峰县城西北的中营乡，距 县城 15 公里，鹤恩公路（省道）贯穿全境。境内气候温和，四季分 明，全年平均气温14，无霜期250 天左右，年平均降雨量1500 至 1700 毫米，境内土地肥沃，周边15 公里内无工矿企业，无任何 污染源，自然环境、气候条件优良，为茶叶生长提供了优越条件。 2.1.3 良好的市场前景 鹤峰县是湖北产茶大县，面积、产量均位

13、居全省首位。所产茶 叶以内质优享誉国内外，全国大型茶叶精加工厂，茶商每年必须到 鹤峰购买茶原料，进行拼配加工，达到提高产品质量档次和价格。 根据国内市场调查，对茶叶的需求量极大，仅东北市场年均需茶叶 30 万担以上，而且在南方地区的湖南、江西、福建等地的茶叶生产 厂家每年都以鹤峰原料为主，随着人们生活水平的不断提高，对优 质茶饮料的追求日趋迫切，对项目的建设实施提供了良好的市场前 景。 2.2 项目建设的必要性 鹤峰县是湖北省西部山区贫困县，是国家实施农业综合开发项 目县之一，是湖北省重点扶持县，为了加快农业发展，使农民实现 增收致富，实施该项目具有以下必要性。 2.2.1 经济作用 该项目的

14、建设实施，生产适应市场需求的产品，满足国内外市 场需求，对企业发展增加新的增长点，对山区农业产业结构调整， 提高农民收入水平，逐步解决“三农”问题具有很重要的作用。项 9 目实施采取专业合作社+基地+农户+市场的模式， 组织带动农民发展， 实行订单农业， 统一生产标准， 统一加工， 统一销售， 形成产、 加、 销一体化的经营格局，解决农民生产、加工无技术、产品无标准、 销售无市场的难题，从而达到最佳经济效益。 2.2.2 社会功能 实施该项目，对山区农业经济发展，增加农民收入，提高茶叶 品质，解决农民就业，促进新农村建设，抓好农业综合开发起到影 响、凝聚作用。 2.2.3 生态功能 通过项目实

15、施，对山区经济技术发展，改善生态环境，保护生 态平衡，起到带动和促进作用。 2.2.4 向传统农业扩散新技术 我县有独特的资源优势，利用山区资源，建立以农民为主体的 示范茶园基地，加快传统农业向现代农业过渡，使农民通过采用新 技术，科学种植实现增加收益，提高山区农业生产水平，从而引导 农民由传统的生产方式向科技化、标准化、规范化转变，这是扶持 农民发展的重要途径。 因此，通过项目的建设实施，推动农村经济发展，增加农民收 入，加快农村产业化建设进程，安置农民就业，其综合开发作用明 显，融社会、经济、生态、综合开发功能于一体，项目建设是十分 必要的。 10 第三章建设条件 3.1 项目区概况 3.

16、1.1 建设地点选择 1、选址原则：基地选址本着适宜茶叶生产的气候、环境、土质 等条件，便于管理，便于运输、加工、无环境污染的原则进行。茶 叶示范基地选址在鹤峰县中营乡茶园村、白鹿村、金竹园村等三个 村，600 个农户， 1600 多农民。 2、土地类型：系划归农民承包经营的集体土地和荒山。 3、来源方式：合同种植方式，采取项目实施单位茶园茶叶专 业合作社统一安排种植面积，专业合作社收购鲜叶的方式，并由专 业合作社提供种苗和技术服务。 4、基地建设面积：项目基地面积1000 亩，其中：茶园村500 亩，白鹿村 200 亩，金竹园村300 亩。 3.1.2 自然条件 项目建设地气候温和，森林覆盖

17、面高，周边15 公里内无工矿企 业，无污染源，年平均气温14，无霜期 250 天左右，年平均降雨 量 1500 至 1700 毫米，自然条件良好。 3.1.3 社会经济状况 项目建设地的主要经济状况，除粮食作物外，主要经济收入是 11 茶叶， 2008年农民年人平收入2100 元。 3.1.4 本行业及关联产业发展现状 在项目建设地，由专业合作社已建茶叶基地3000 亩，标准化种 植程度不高，经济效益不显著， 现有个体小型茶叶初制加工场6 个， 无法满足本地茶叶产量的加工生产能力，茶农卖茶难、加工难的矛 盾突出，自项目实施单位茶园茶叶专业合作社组建成立后，建起 了自己年加工能力达到10000

18、担的加工厂后，矛盾基本得到缓解。 3.2 项目建设条件优劣势分析 3.2.1 政策、资源、市场、科技、基础设施条件 政策：从党中央到地方为了加快农村经济发展，实现农民增收， 调整产业结构，制定了各项政策和措施，使农业开发项目从资金、 政策各方面得到很多优惠，农民积极性高，为项目建设提供了良好 条件。 资源：项目建设地属我县茶叶主产区，土地多、面积广，土质 肥沃、自然条件优良，有丰富的资源可利用。 市场：鹤峰县是湖北省产茶大县，茶叶内质优，在国内外市场 需求量大，市场前景可观。 科技：茶叶从种植、采收到加工，综合技术性强，项目实施单 位除了本身具有一定的技术力量外，主要依托县茶叶局，农业主管 部

19、门的技术人员常年跟踪指导服务，做好栽培、管理、病虫防治、 采摘等各环节的技术指导。同时，项目实施单位将分期分片对茶农 进行技术培训，提高科技水平。 12 基础设施：主要是道路建设，排水沟渠建设，达到茶农方便运 输，此项工程在各级政府、各部门的支持下，已在逐步改造，为项 目建设奠定了基础。 3.2.2 主要障碍因素及解决方案 障碍因素：一是资金短缺，二是技术缺乏，三是茶农科学技术 素质不高。 解决方案：通过专业合作社自筹和积极申报项目资金扶持等方 法解决资金问题；通过加强与技术部门的技术协作，解决项目建设 中的技术难点；通过科技培训茶农，提高茶农科技意识和水平，解 决茶农科技素质低的问题。 13

20、 第四章市场分析与销售方案 4.1 市场分析 4.1.1 项目产品市场供求现状及前景分析 我国是产茶大国，也是茶叶出口大国，同时国内茶饮料消费市 场广阔。这些年来，随着人们生活水平不断提高，消费观念和消费 水平也同时发生巨大变化，追求健康、安全食品和饮料，茶叶饮料 更加受到消费者青睐，饮茶的人越来越多。就目前来看，真正的质 优产品在市场上是满足不了市场需求。生产出优质产品就有市场竞 争力，要生产出优质产品，首先要抓好茶叶的科学种植，标准化管 理，产出优质原料。该项目就是围绕好产品质量，从源头抓起，使 产品具有强的市场优势和市场竞争力。 茶园茶叶专业合作社从组建以来，其茶叶产品有稳定的销售市 场

21、，在客户中已建立了较好的信誉，仅2008年生产的近10000担茶 叶，以质优而被上海、江西、湖南等地的客商采购一空，远远满足 不了客户需求，该项目建成，会使项目产品逐步建成产品优势+品牌 优势+营销策略 +市场开拓的市场优势。 4.1.2 项目产品市场竞争优质分析 通过引进福鼎大白和平阳特早等优良品种, 生产优质鲜叶 , 加工 优质干茶 , 提升茶叶产品的内在品质, 从而占领市场 , 提高竞争力 . 项 14 目实施单位在茶叶界树立了良好的商业信誉, 其产品具有竞争优势。 4.2 营销策略、方案、模式 充分发挥产品自身的优势，努力拓宽市场，建立营销网络，组 织精悍的营销队伍， 以绿色、健康、安

22、全为突破口， 稳定现有市场， 开拓新市场，强化销售，提高项目效益。 加强营销管理，健全营销管理制度，抓好市场调查，培训营销 队伍。在市场调查的基础上，制订营销策略和计划，以诚信为本， 确定目标市场，建立稳定的销售渠道和拥有项目产品的客户群，使 项目产品产生好的效益。 4.3 市场风险分析 4.3.1 项目产品市场风险因素分析 1、加入 WTO 后，我国将逐步放开国外农副产品进入中国境内进 行经营活动，他们必然带来相应的技术密集、水平先进的农副产品， 世界上还有产茶大国，也不排除外国茶叶进入中国市场，而且他们 资金雄厚，重视技术研发和运用，产品创新能力强，都可能率先进 入并抢占市场，这对项目产品

23、在一定时期内的市场会有影响。 2、我国是产茶大国，很多茶叶生产厂家注重茶叶从种植到加工 全过程的技术研发，注重品牌建设，这直接关系到市场竞争，在一 定时期内对项目产品占有更大的市场会有一些影响。 3、 我们是大山区， 交通运距长，加上物价因素会增加产品费用， 与外地同类相比，有降低市场竞争能力的因素存在。 4.3.2 防范和降低风险的对策 15 针对上述风险因素，我们将采取以下对策： 1、把产品质量从源头抓起，在建茶园基地时，做到高起点，科 学种植，标准化管理， 规范化采摘， 充分发挥项目产品自身的优势， 使产品具有强的市场竞争力。 2、加大技术研发力度，精心加工，降低成本，使产品成为消费 者

24、喜爱的绿色、健康、安全产品。 3、以诚信为本、强化销售、拓展销售渠道，把信誉建立在广大 客户群体之中。 4、加强项目产品的品牌建设，制订计划目标，发挥品牌效益。 16 第五章建设方案 5.1 产品方案和建设规模 5.1.1 产品方案 项目建成后，按每亩产优质鲜叶220 公斤计算， 1000 亩面积可 产优质鲜叶 22 万公斤，按 4：1 比例，可加工干品5.5 万公斤，其 中名茶 0.5 万公斤，优茶5 万公斤。 5.1.2 建设规模 在鹤峰县中营乡茶园村、白鹿村、金竹园村等三个村建优质茶 叶示范种植基地1000 亩。 5.2 建设规划与布局 5.2.1 建设规划 项目建设期 1 年，即： 2

25、009 年 8 月至 2010 年 4 月。 1、做好选地、定园、落实各农户种植面积。 2、自项目立项下达资金计划的当月全面启动。 3、项目实施当年种植面积1000 亩，抓好园区配套建设，如道 路排水沟渠等。 4、从项目启动开始，逐步制定种植、管理、病虫防治等各项管 理制度和操作规范，并抓好茶农的技术培训。 5.2.2 建设布局 17 在茶园、白鹿、金竹园等三个村建基地1000 亩，其中茶园村 500 亩、白鹿村 200 亩、金竹园 300 亩。 5.3 建设标准和产品标准 基地建设以现代农业园为样板，做好起点高。布局合理，使项 目建设面积的技术操作规范落实到各环节。 产品标准执行国家标准，地

26、方标准，杜绝无标生产。 5.4 工艺（技术）方案 5.4.1 工艺( 技术) 线路流程图 园地选择园地规划优良茶苗定植茶园管理投产采摘 5.4.2 工艺( 技术) 流程说明 附件 16鹤峰茶叶生产技术规程 。 5.4.3 主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性 鹤峰县茶叶局于2008 年制定并由湖北省技术监督局批准的鹤峰茶 叶生产技术标准 （地方标准），项目实施的主要技术来源于鹤峰县 茶叶局。 5.4.4 主要工艺技术参数 株行距 : 大行 150cm,小行 50 cm, 株距 20-30 cm。 植沟渠： 50 cm-60 cm 株数： 4000-4500 株/ 亩 基肥： 50 / 亩 5.

27、4.5 物料消耗定额及平衡（水资源平衡、草畜平衡）分析 每亩消耗优质茶苗4000-4500 株, 茶叶专用肥 50 。 18 5.5 设备方案 种植项目无设备。 5.6 建筑方案 种植项目无建筑。 5.7 节能减排措施 按照技术规程，减少农药施用量，合理用肥，杜绝污染源。 5.8实施进度安排 表 5-1 项目建设进度表 2 个月3 个月10 个月12个月备 注 基地茶 叶种植 1000 技术 培训 常年培训 项目建设期1 年，自项目立项下达资金计划当月开始启动实施 项目建设内容。 月 份 项 目 内 容 19 第六章环境影响评价 6.1 环境影响 该项目建设区位于鹤峰县城西北15 公里处，环境

28、优良、空气清 新、森林覆盖面达75% 以上，周边 15 公里内无工矿企业，无任何污 染源，茶树种植无任何废水、 垃圾，对基地不会造成任何环境影响。 在种植过程中的少量植物残体可作为厩肥处理或进入农家沼气池， 既可作为肥料又可为农家日常生活利用，不会造成任何污染。 6.2 环境保持治理措施 6.2.1 污水治理 本项目不产生污水 6.2.2 废渣处理 本项目在生产过程中所产生的废弃物可以直接还田。 6.2.3 噪声治理 没有噪声污染 . 6.2.4 废气治理 不产生废气。 6.3 评价与审批 详见附件：环保部门审批意见。 20 第七章组织与管理 项目的组织与管理事关项目能否顺利实施，能否如期建成

29、，能 否产生效益，因此，做好项目的组织与管理至关重要，必须实行严 密的组织和科学的管理。 7.1 组织机构与职能划分 项目实施由鹤峰县农发办，鹤峰县供销社和项目实施单位制定 出完善的，可操作的管理制度和岗位责任制，明确各部门、各工作 人员、技术人员的责任，特别是在技术指导和服务，资金使用达到 规范操作程序，工作100% 到位，层层落实，全面实行责任制管理。 对工作成绩突出的单位个人给予奖励，使项目快速、健康、顺利建 成。 运行模式实行专业合作社+基地+农户+市场的管理模式， 在运行 过程中积极争取当地党委，政府及相关职能部门的指导和支持。 7.2 劳动定员 项目建设期及建成后，定员15 人，其

30、中：管理人员3 人，技术 人员 12 人。均按劳动法 规定，签定劳用工合同， 做的依法用工 , 同时可用 150 余人作季节性用工。 7.3 经营管理措施 1、实行项目法人责任制，由鹤峰县茶园茶叶专业合作社承担项 21 目实施，项目法人承担项目的一切社会责任、经济、市场风险。 2、强化管理：项目单位在各级党委，政府的领导下，接受县农 综办的直接监督与管理，相关职能部门明确职责，统一协调，实行 宏观指导，微观监督有序建设。 3、 严格项目资金管理： 项目资金是项目顺利实施的保证，因此， 必须始终严格项目资金的使用和管理，严格项目投资计划性，整体 性和有序性。项目建设期间进行定期检查，项目建成验收

31、清算。资 金由项目实施单位承贷、承还。 7.4 技术培训 对基地农民采取分批、分片进行茶叶种植，管理的科学技术培 训，达到能讲究科学种植，掌握种植技术，能独立操作的要求。对 特种工作岗位人员达到持证上岗，严格按技术要求生产。在二年内 对茶农培训一到二次。 7.5 劳动安全，卫生与消防 严格按照劳动部门的有关规定和要求对员工进行职业安全教育, 以防为主 , 严防安全事故发生。严格按照鹤峰茶叶生产技术标准 进行生产，严禁施用巨毒农药。 22 第八章投资估算与资金来源 8.1 投资估算依据 1、国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参考 （第二版）； 2、 中国国际工程咨询公司 损资经济项目经

32、济咨询评估指南； 3、可行性研究报告设计技术方案。 4、参照结合当前市场物价水平。 8.2 投资估算 8.2.1 总投资 项目总投资 265 万元。 8.2.1.1 建设投资 优质茶叶示范种植基地1000 亩，投资 250 万元（见投资明细表 附表 2） 。 1、茶叶示范种植基地1000 亩，按每亩投资2260 元，共需投资 226 万元。 2、基地内配套建设，道路及附属建设内容预计投资24 万元。 8.2.1.2 流动资金 项目建设需流动资金15 万元，其中：铺底流动资金15 万元。 8.3 资金来源 23 项目总投资 265万元 ( 附表 4) 。 8.3.1 中央财政资金 申请中央财补助

33、50 万元，占总投资的18.86%。 8.3.2 地方财政配套资金 申请地方财政配套资金25 万元, 占投资总额的9.44%。 8.3.3 自筹资金 项目实施单位自筹190万元，占总投资的71.7%。 8.3.4 自筹资金来源 项目自筹资金190 万元, 其中 : 农户 ( 社员) 自筹( 投劳)150 万元, 专业合作社自筹40 万元。 8.4 资金使用和管理 8.4.1 财政资金使用和管理( 附表 10). 由鹤峰县农发办直接监督管理使用，项目建设期进行定期检查 资金使用情况，项目建设完成进行验收清算，达到资金严格管理， 合理使用。 8.4.3 自筹资金使用和管理 自筹资金的使用和管理，严

34、格按照项目实施单位的财务管理制 度实施管理。 24 第九章财务评价 9.1 财务评价依据 根据项目建设各类价格及成本费用和产品市场情况进行评价。 9.2 营业收入，营业税金和附加估算 9.2.1 营业收入 项目建成达产后，预计每年可产茶叶优质鲜叶22 万公斤，可生 产名优茶干品5.5 万公斤，可实现营业收入350 万元。 9.2.2 销售( 营业) 税金及附加 根据有关免征税金及附加规定经鹤峰国家税务局批准免征增值 税和所得税 ( 证明见附件 ) 。 9.3 总成本及经营成本估算（见附表5） 9.3.1 单位产品生产成本估算 单位产品生产成本为4.42 万元/ 吨。 9.3.2 项目总成本估算

35、 总成本为 243 万元。 9.3.3 经营成本估算 经营成本为 243 万元。 9.4 财务效益分析 9.4.1 盈利能力分析 25 项目总投金 2650 万元，项目建成达到稳定产量后，预计产优质 茶叶鲜叶 22 万公斤，可加工名优茶干品5.5 万公斤，根据多年茶叶 销售情况，按市场对干茶中等销价水平63636 元/ 吨，年可实现销售 收入 350 万元，减去总成本费用243 万元，年可实现销售利润107 万元。 投资利润率：项目建成达到稳定产量后， 投资利润率可达40.3%。 投资回收期： 1、动态投资回收期2 年； 2、静态投资回收期2.5 年； 3、财务内部收益率30.5%； 4、累计

36、财务净现值350 万元。 9.4.2 银行贷款清偿能力分析 无银行贷款。 9.5 不确定实性分析 9.5.1.1 盈亏平衡分析 本项目正常经营年份基础数据为： 年固定成本 55 万元，年销售收入 350 万元，年总成本 243 万元, 可变成本 188 万元。 图 9-1 盈亏平衡示意图 26 500 400 300 200 100 0 2 4 6 8 10 12（5.5 万公斤） 固定成本 55万元 保本点 总成本 销售收入 该项目正常经营年份的经营能力利用率达69.43%可不亏不盈。 9.5.2 敏感性分析 1、敏感性分析的主要因素 本项目的财务敏感性分析，主要分析产品销售收入, 固定成本

37、、 变动成本、产量等因素变动时，对正常生产年利润，财务内部收益 率，累计财务净现值的影响程度。 2、敏感性分析结果，见敏感性分析表。 （年销售收入 - 年固定成本 - 年销售税金 - 年变动成本） 100% 销售总收入 （350-55-188 ）100% 350=30.57% 敏感性分析表 项目 正常 情况 销售收入固定成本变动成本 +10% -10% +10% -10% +10% -10% 销售收入350 385 315 固定成本55 60.5 49.5 变动成本188 206.8 169.2 27 -10 0 +10 变动成本 固定成本 正常年份 30.57% 销售收入 能力利用 率（%

38、） 30.57 36.88 22.85 29 32.14 25.2 35.94 图 9-2 敏感性分析图 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 从表中看出 , 变动成本变动时, 对财务评价指标影响较大, 产品 销售、固定成本、年产量对指标影响不大，说明本项目有较强的抗 风险能力。 9.6 财务评价结论 从以上各项指标中可以看出，本项目的全部投资利润率为 40.38%，动态投资回收期2 年，静态投资回收期2.5 年，项目是可 行的。 28 第十章社会效益分析 10.1 社会评价基本结论 该项目建设，是以农民为主体的农民专业合作社承担实施的， 将对山区农业经济发展，充分利用山

39、区资源优势，增加农民收入， 调整农业产业结构，提高茶叶产业产品质量，促进社会主义新农村 建设发挥积极作用，是扶持农民增收致富的有效途径。 10.2 农业产业化经营 10.2.1 壮大主导产业促进结构调整分析 农业产业化经营必须以产业化龙头为载体，尤其是山区农业产 业化经营的发展尤为突出。农业产业化经营的模式有多种多样，以 农民专业合作社 +基地+农户+市场的经营发展模式已受到肯定。要推 动山区农业产业化发展进程，必须加强产业化龙头建设，组织广大 农民直接参与，直接受益，以此推动产业发展，逐步做大、做强、 壮大企业、致富农民。该项目建成后，将对山区产业化经营，农业 结构调整的优化起到积极的推动作

40、用，其带动和拉动作用十分显著。 本项目区内农业原有结构主要是粮食，茶叶，通过项目实施， 丰富了农民承包地的种植内容，对原有茶园进行改良，以科技为先 导，引进优良品种，使用和推广新技术，能改变农民的传统农业观 念，改变原来“盆大刮来稀饭”的现状，促进农民形成现代农业意 识。 29 10.2.2 建设现代农业，促进产业化发展 发展农副产品，实现产业化经营，是促进农业和农村经济发展 战略性调整的重要途径，具有十分重要的意义。 1、可以促进优化农副产品区域布局和优势农副产品生产基地建 设，提高农副产品的综合利用，转化增值水平，有利于提高综合效 益。 2、通过项目实施推行科学种植，提高产品档次和质量，有

41、利增 强市场竞争力，提高项目效益。 3、推进农副产品原料生产基地化，产加销售经营一体化，促进 农业产业健康持续发展，提高农民收入水平。 10.2.3 辐射带动能力分析 10.2.3.1 项目单位与农户联结机制 为了保证基地农户的经济利益，发挥项目基地对农户的带动作 用，项目单位与基地农户建立合同制关系，以保证基地农民稳定增 收为前提出。项目单位通过优质茶叶示范地种植，对调整农业产业 化结构，实现农民增收， 推动产业化进程， 增强农民科技生产意识， 具有重要的作用。 10.2.3.2 辐射带动基地 实施该项目可直接带动项目区内三个行政村的600个农户， 1600 多农民种植茶叶，面积1000 亩

42、。 10.2.3.3 带动农户 该项目直接带动农户600 农户,1600 多农民种植茶叶 , 可辐射带 30 动项目区周边非项目区300多农户 700 多农民发展茶叶。 10.3 农民增收，农业增效评价 10.3.1 农民增收 该项目建成达产后，对农户的带动作用大，增收明显，按正常 年景茶叶鲜叶平均收购价， 基地内农民每年可增加纯收入156万元， 人平增收 1700元，非项目区辐射击的农民，人平可增收500 元。同 时在加工季节可安置近150人就业， 每年人平工资收入在4500元左 右。 10.3.2 农业增效 实现农村劳动力的有效转移是增加农民收入，提高农业生产率， 提高农业综合生产能力，加

43、快新农村建设，加快国民经济民展，提 高农村土地效率的有效途径。 10.3.3 对比分析 1、项目建设前后农民增收对比，项目建设前，农民年人平收入 只 2100 元，在项目实施建成达产后，农民年人平可增加纯收入1700 元。 2、 非项目区辐射的农户， 在该项目实施前， 年人平收入只有2000 元，通过该项目实施带动， 可使 300多农户， 700 多农民年人平增加 纯收入 500 元。 3、通过项目的带动和推动，农业增效也十分明显，项目区农户 因与项目单位实行合同种植，科学管理，所产茶叶鲜叶比高于或等 于市场价格出售，平均每亩可获得近3000 多元收入，而在实施项目 31 前，仅靠粮食和产量不高的茶叶，平均每亩最高只有2100多元的收 入，因此，项目实施，农业增效明显。 10.4 其它影响评价 本项目建设能起到调整产业结构，提高农业综合效益，改变农 民的传统农业观念，增强现代农业意识，给县、乡领导提供产业化 建设思路，项目建设促进了农民增收、农业增效、企业发展、给农 村经济发展，新农村建设带来积极作用。