银行从业资格考试 公共基础 考试重点总结 学习笔记.pdf

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1、第一章 中国银行业概况 一、中央银行、监管机构与自律组织 (一)中央银行 简称：PBC 1984 年 1 月 1 日：专门行使央行职能 1995 年 3 月 18 日： 中国人民银行法通过 2003 年：银监会行使银行业监管职能 职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护 金融稳定 职责：监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 (二)监管机构：银监会 1.历史沿革和监管对象 成立时间：成立于 2003 年 4 月 监管法正式施行时间： 2003 年 12 月 27 日通过， 2004 年 2 月 1 日起正式施行 修正时间：2006 年 10 月 31 日 监管范围：银行业金融机构

2、 银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社 以及政策性银行 非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公 司、金融租赁公司 以及其他金融机构 2.监管职责 17 项 监管理念 3.监管理念： “管风险” 、 “管法人” 、 “管内控” 、 “提高透明 度” 4.监管目标： 银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、 稳健运行，维护 公众对银行业的信心。 通过审慎有效的监管， 保护广大存款人和消费者的利益 通过审慎有效 的监管，增进市场信心通过宣传教育工作和相关信息披露， 增进公众对现代 金融的了解努力减少金融犯罪。 5.监管标准：能够促进金融的稳定，同时又促进金融的 创新努力提升

3、 我国银行业在国际金融服务中的竞争能力对各类监管权限 做到科学合理，监 管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制为金融 市场上的公平竞争 创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争 对监管者和被监 管者两方面都应当实施严格明确的问责制高效、节约地使 用一切监管资源， 做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。 6.监管措施： 市场准入：机构、业务、高管 非现场监管 现场检查 监管谈话 信息披露监管。 (三)自律组织：中国银行业协会 1.成立时间：2000 年 2.简称：CBA 3.性质：民政部登记注册的全国性非营利社会团体。 4.主管单位：银监会 5.协会宗旨：促进会员单位实现共同

4、利益为宗旨 6.会员单位： (1)会员：政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资 产管理公司、中 央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业 银行、农村合作银 行、农村信用社联合社、外资银行 (2)准会员：各省(自治区、直辖市、计划单列市)银行业协 会 7.组织机构 最高权力机构：会员大会 会员大会的执行机构：理事会 6 个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银 行业从业人员资格 认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业 委员会、外资银行 工作委员会 日常办事机构：秘书处 二、银行业金融机构 (一)政策性银行 1.成立时间：1994 年 2.构成及各自的主要

5、业务 国家开发银行：国家重点建设项目融资 中国进出口银行：支持进出口贸易融资 中国农业发展银行：农业政策性贷款的任务 3.政策性银行的改革： 按照分类指导、 “一行一策”的原则，推进政策性银行改 革。首先推进国家开 发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对 政策性业务要施行 公开透明的招标制。 （二）大型商业银行 成立时间 原专有业务 股改时间 上市时间 工行 1984.1.1 工商信贷、个人储蓄 2005.10.28 2006.10.27 上交、香港联交 农行 1979 恢复 农村金融业务 中行 1912 外汇外贸专业银行 2004.8.26 2006.6.1 香港联交、200

6、6.7.5 上交所上市 建行 1954.10.1 长期信用业务 2004.9.17 2005.10.27 香港联交 交行 1987.4.1 重新组建 第一家全国性股份制商业银行 2005.6.23 香港联交；2007.5.15 上交 (三)中小商业银行 1.股份制商业银行 (1)组成 12 家商业银行：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广 东发展银行、深 圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国 民生银行、恒丰银 行、浙商银行、渤海银行 (2)作用 填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白， 满足了企 业和居民的融资和 储蓄业务需求促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的 提高经

7、营管理方面 不断创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。 2.城市商业银行 (1)基础：原城市信用合作社的基础上组建起来的 (2)发展历程：1979 年，第一家在河南驻马店市成立，为 小企业、工商户、 居民服务1986 年，在大中城市正式推广，促进小企业发展和 当地经济繁 荣1994 年成立城市合作银行1998 年更名为城市商业银行。 (3)发展趋势：一是引进战略投资者二是跨区域经营三是 联合重组。 (四)农村金融机构 1.组成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村 镇银行和农村资金 互助社 .农村信用社、农村商业银行、农村合作银行： 20 世纪 70 年代，信用社交给国家银行管理(人行

8、农行) 1984，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性 1996，农信社与农行脱钩 2000 年 7 月，江苏改革试点 2001 年， 第一家农村股份制商业银行张家港市农村商 业银行正式成立 2003 年， 第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行 成立 3.村镇银行和农村资金互助社 村镇银行： 由境内外金融机构、 境内非金融机构企业法人、 境内自然人出资 农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿 入股的社区性银行 机构 农村资金互助社的资金来源：社员存款、社会捐赠、融入 资金 中国邮政储蓄银行 (五)中国邮政储蓄银行 批设时间：2006 年 12 月 31 日 挂牌时间：2007

9、年 3 月 20 日 组建基础：邮政储蓄 市场定位：充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务 功能，以零售业务 和中间业务为主， 为城市社区和广大农村地区居民提供基础金 融服务，支持新农 村建设 (六)外资银行 第一家外资银行代表处： 1979 日本输出入银行北京代表处 两个条例及其生效时间：2006 年 12 月 11 日 外资银行分类：外商独资银行、中外合作银行、外国银行 分行(营业性机构) 、外国银行代表处 外商独资银行、中外合作银行业务范围 外国银行分行业务范围 (七)非银行金融机构 1.金融资产管理公司 组成：信达、长城、东方、华融 成立时间：1999 主要业务：收购、管理和处置四大

10、行和开发银行的部分不 良资产 金融资产管理公司条例实施时间：2000 年 经营目标：保全资产、减少损失 改革方向：探索股份制改造和商业化经营 2.信托公司 第一家信托投资公司：1979 中国国际信托投资公司 信托公司管理办法施行时间：2007 年 3 月 3.企业集团财务公司 定义 企业集团财务公司管理办法修订实施时间：2004 年 7 月 27 日 业务禁止：集团外吸收存款、为非成员单位提供服务 4.金融租赁公司 金融租赁公司管理办法施行时间：2007 年 3 月 1 日 定义 融资租赁 5.汽车金融公司 定义 管理办法施行时间：2003 年 10 月 3 日 部分业务 6.货币经纪公司 定

11、义 货币经纪公司试点管理办法施行时间：2005 年 9 月 1 日 背景知识：中国投资有限责任公司、其他非银行金融机构 第二章 银行经营环境 一、经济环境 (一)宏观经济运行 1.宏观经济发展目标及其衡量指标 宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充 分就业、物价稳定 能够和国际收支平衡。 (1)经济增长与国内生产总值 经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居 民收入的增长。 GDP，它是指一国(或地区)所有常住居民在一定时期内生 产活动的最终成果 。 在国内生产总值的定义中区分国内生产和国外生产， 一般 以“常住居民”为标 准。 常住居民是指居住在本国的公民、 暂居外国

12、的本国公民和 长期居住在本国但 未加入本国国籍的居民。 GDP 与 GNP GDP 和 GNP 都是衡量一国经济总体规模的核心指标，但 它们的统计原则有所 不同。 GDP 即国内生产总值， 是指在一定时期一个国家的国土 范围内，本国和外 国居民所生产的最终商品和劳务的市场价值总和GNP 即国民 生产总值，指一个 国家的国民在国内、 国外所生产的最终商品和劳务的市场价值 总和。简单地说， GDP 是“国土”或“生产”的概念，强调的是制造地而不管是 本国企业还是外国企业 生产的，即“MadeinChina”而 GNP 是“国民”或“收入”概 念，强调的是制造人，追 求的是本国企业和本国人的制造，即

13、“MadebyChina” 。 举例来说， 一个在日本工作的美国公民的收入要计入美国 的 GNP 中，但不计 入美国的 GDP 中，而计入日本的 GDP 中。 (2)充分就业与失业率 充分就业的宏观经济衡量指标是失业率。 失业率是指劳动 力人口中失业人数 所占的百分比。 我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率。 城镇登记失业人数是指拥有非农业户口， 在一定的劳动年 龄内有劳动能力， 无业而要求就业，并在当地就业服务机构进行求职登记的人 数。 (3)物价稳定与通货膨胀 衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀。 通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、 普遍地上 涨。常用的指标有 三种：消费者物

14、价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价 平减指数。 消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的 变化幅度。在衡量通 货膨胀时，消费者物价指数使用得最多、最普遍。 拉氏指数 帕氏指数 生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变化幅度。 国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计算的 国内生产总值与按基 年不变价格计算的国内生产总值的比率。 例如，某国最终产品以香蕉和上衣为代表，两种物品在 1999 年(现期)和 1989 年(基期)的价格和产量如下表所示： 表 1 1989 年名义 GDP 1999 年名义 GDP 1999 年实际 GDP 香蕉 上衣 15 万单位1 美元15 万美元

15、 5万单位40美元200万美元 20万单位1.5美元30万美 元 6 万单位50 美元300 万美元 20 万单位1 美元20 万美 元 6 万单位40 美元240 万美元 合计 215 万美元 330 万美元 260 万美元 1999 年名义 GDP 和实际 GDP 的差别， 可以反映出这一时 期和基期相比价格 变动的程度。 上例中， 330/260=126.9%， 说明从 1989 年到 1999 年该国价格水 平上升了 26.9%。此时，126.9%就是 GDP 平减指数。 通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现，是 物价持续、普遍、 明显地下降。 (4)国际收支平衡与国际收支

16、国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政 治、经济、军事、文 化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录。 这里的 “居民” 是指在国内居住一 年以上的自然人和法人。 国际收支包括经常项目和资本项目。 经常项目主要反映一 国的贸易和劳务往 来状况，包括贸易收支、劳务收支(如运输、旅游等)和单方面 转移(如汇款、捐 赠等)，是最具综合性的对外贸易的指标。资本项目则集中反 映一国同国外资金 往来的情况。如直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等。 国际收支的衡量指标有很多，其中贸易收支(也就是通常 的进出口额)是国际 收支中最主要的部分。 进出口总量及其增长是衡量一国经济开 放程度的重要指标

17、， 且进口和出口的数量与结构直接对国内总供需产生重大的影 响。 国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范 围内，既无巨额的国 际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。 2.经济周期 经济周期亦称经济循环或商业循环， 是指经济处于生产和 在生产过程中周期 性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现 象。经济周期一般分 为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。 经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营 状况。 (二)经济结构 经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响。从间 接的角度来看，经 济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、 增长质量和可持 续性来影响商业银 行。从直接

18、的角度来看，经济结构会直接影响社会经济主体对 商业银行服务的需 求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特征。 1.产业结构 第一产业是指农、林、牧、渔业第二产业是指采矿业， 制造业，电力、燃 气及水的生产和供应业，建筑业第三产业是指除第一产业、 第二产业以外的其 它行业。 第三产业在国民经济中所占比重较低， 是我国商业银行中 间业务在银行业务 中占比低的重要原因。 2.消费投资结构 从支出角度来看， GDP 由消费、 投资和净出口三大部分构 成。其中，消费包 括私人消费和政府消费两部分投资也称为资本形成，包括固 定资本形成(其中含 房地产和非房地产投资)和存货增加两部分净出口是出口额减 去进口

19、额形成的差 额。这里需要注意的是，私人购买住房的支出，包含在投资的 固定资本形成中， 不包含在私人消费之中。 在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，而私人消 费对经济增长的贡 献较小， 这在很大程度上决定了我国商业银行的主要业务对象 是企业，业务结构 是批发业务的结构。 (三)经济全球化 经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动 的规模与形式不断 增加， 通过国际分工， 在世界市场范围内提高资源配置的效率， 从而使各国间经 济的相互依赖程度日益加深的趋势。 二、金融环境 (一)金融市场 1.金融市场的功能 金融市场是金融工具交易的场所，主要包括货币市场、债 券市场、股票市场 、外

20、汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。 (1)货币资金融通功能 最主要、最基本的功能 (2)优化资源配置功能 (3)风险分散与风险管理功能 (4)经济调节功能 金融市场的经济调节功能既表现在借助货币资金供应总 量的变化影响经济的 发展规模和速度， 又表现在借助货币资金的流动和配置可以影 响经济结构和布局 ，还表现在借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济 效益的提高。 (5)定价功能 2.金融市场的种类 (1)按期限划分 金融市场可分为货币市场和资本市场。 货币市场 货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、 期限在一年 以内(含一年)的短 期资金融通市场。因为其偿还期短、流动性强、风险小

21、。我国 货币市场主要包括 银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。 资本市场 是指以长期金融工具为媒介进行的、 期限在一年以上的长 期资金融通市场， 主要包括债券市场和股票市场。 (2)按具体的交易工具类型划分 金融市场可分为债券市场、票据市场、外汇市场、股票市 场、黄金市场、保 险市场等。 (3)按交易的阶段划分 按金融工具交易的阶段来划分， 金融市场可分为发行市场 和流通市场。 发行市场 流通市场 (4)按交割时间划分 按成交后是否立即交割划分， 金融市场可分为现货市场和 期货市场。 现货市场 现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交 割(即一方支付款 项、另一方交付证

22、券等金融工具)的市场。 期货市场 期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后 的某一约定时间进行 的市场。 (5)按交易场所划分 金融市场可分为场内交易市场和场外交易市场。 3.我国的金融市场 从市场类型看，由同业拆借市场、回购市场和票据市场等 组成的货币市场， 由债券市场和股票市场等组成的资本市场，以及外汇市场、黄 金市场、期货市场 、保险市场等均已经建立并形成一定规模。从市场层次看，以 银行间市场为主体 的场外市场与以交易所市场为主体的场内市场相互补充， 共同 发展。 (1)货币市场 我国金融市场的发展是从 1984 年同业拆借市场开始的。 1996 年 1 月，全国统 一的同业拆借

23、市场形成。 (2)资本市场 1990 年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立， 标志着我国股票 市场正式形成。1997 年 6 月，银行间债券市场成立，并与交易 所债券市场共同构 成了我国的债券市场。 (3)其它市场 1994 年 4 月，全国统一的银行间外汇市场建立。2002 年 10 月，上海黄金交 易所成立。我国的商品期货市场起步于 20 世纪 90 年代初，目 前已有上海期货交 易所、 大连商品交易所和郑州商品交易所3家期货交易所。 2006 年 9 月在上海成 立的中国金融期货交易所。 4.金融市场发展对银行的影响 (1)金融市场发展对银行的促进作用 首先，银行是金融市场的重要

24、参与者，金融市场的发展能 够在很多方面直接 促进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流动性管 理，尤其是实现盈利 性和流动性之间平衡的重要基础。 其次， 货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理 工具，提高其风险 管理水平。 再次， 金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量 提供了参考标准。 最后，金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为 银行创造和培养良 好的优质客户。 (2)金融市场发展对商业银行的挑战 第一，随着银行参与金融市场程度的不断加深，金融市场 波动对银行资产和 负债价值的影响会不断加大， 银行经营管理特别是风险管理的 难度也将越来越大 。 第二，金融市场会放大商

25、业银行的风险事件。 第三，随着资本市场的发展，一方面，大量储蓄者将资金 投资于资本市场， 会减少银行的资金来源另一方面，大量的优质企业在资本市 场上筹集资金，会 减少在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。 (二)金融工具 1.基本概念 金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约 (1)按期限的长短划分 按期限的长短划分， 金融工具分为短期金融工具和长期金 融工具。 (2)按融资方式划分 按融资方式划分， 金融工具可分为直接融资工具和间接融 资工具。 (3)按投资人所拥有的权力划分 金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具 债券是债务人向债权人出具的、 在一定时期支付利息和 到期归还本金的债 权

26、债务凭证，上面载明债券发行机构、面值、期限、利率等事 项。根据发行人的 不同，债券可分为企业债、国债和金融债三大类。 股票 优先股和普通股 A 股、B 股、H 股、N 股 可转换公司债券 证券投资基金 (4)按金融工具的职能划分 按金融工具的职能划分，可分为三类： 第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等 第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各 种票据 第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等 衍生金融工具。 (三)货币政策 货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制 和调节货币、信用及 利息等方针和措施的总称。 商业银行是货币政策的主要传导媒 介。货币政策的调

27、 整将直接影响商业银行的经营管理。 1.货币政策目标 中央银行通过货币政策工具操作直接引起操作目标的变 动，操作目标的变动 又通过一定的途径传导到整个金融体系，引起中介目标的变 化。 (1)最终目标 经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。 这四大目标之间既有统一性，也有矛盾性，在一定的条件 下要同时实现这四 大目标是不可能的。 我国的政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济 增长” 。币值稳定包 括货币对内币值稳定(即国内物价稳定)和对外币值稳定(即汇 率稳定)两个方面。 (2)操作目标和中介目标 货币政策的时滞。 现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币， 中介目标是 货币供应量。

28、基础货币又称为高能货币， 是指具有使货币总量成倍扩张 或收缩能力的货币 ，由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构存款构成。我 国基础货币由三个 部分构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中 的现金和金融机构 的库存现金。 货币供应量是指某个时点上全社会承担流通和支付手段 的货币存量。我国按 流动性不同将货币供应量划分为三个层次： M0 = 流通中现金 M1 = M0 + 企业单位活期存款 + 农村存款 + 机关团体 部队存款 + 银行卡 项下的个人人民币活期储蓄存款 M2 = M1 + 城乡居民储蓄存款 + 企业单位定期存款 + 证券公司保证金 + 其它存款 M1 被称为狭义货币，

29、是现实购买力M2 被称为广义货 币M2 与 M1 之差被称为 准货币，是潜在购买力。由于 M2 通常反映社会总需求变化和 未来通货膨胀的压 力状况，因此，一般所说的货币供应量是指 M2。 2.货币政策工具 (1)公开市场业务 公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有 价证券，吞吐基础货 币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响 货币供应量和利率 ，实现货币政策目标的一种政策措施。 当中央银行需要增加货币供应量时， 可利用公开市场操作 买入货币，增加商 业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最 总导致货币总量的 多倍增加。同时，中央银行买入证券还可导致证券价格

30、上涨， 市场利率下降。 相反，当中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操 作，在公开市场上 卖出证券， 减少商业银行的超额准备金， 引起信用规模的收缩、 货币供应量的减 少、市场利率的上升。中国人民银行从 2003 年开始面向商业 银行发行中央银行 票据，具有无风险、期限短、流动性高的特点。 (2)存款准备金 存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清 算需要而准备的资金 ， 包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部 分。 存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。 超额存款准备金主要用于支付清算、 头寸调拨或作为资金 运用的备用资金。 存款准备金制度的初始作用是保证存

31、款的支付和清算， 之 后才逐渐演变为货 币政策工具。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行 需要上缴中央银行 的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业 银行的可用资金减 少，在其它情况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，引 起存款的数量收缩 ，导致货币供应量减少。 1984 年，我国建立了存款准备金制度。2004 年，我国进 一步改革存款准备 金制度，实行差别存款准备金制度，其主要内容是商业银行适 用的存款准备金率 与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。 差别存款准备金率制度， 会抑制资本充足率较低且资产质 量较差的商业银行 的贷款扩张， 从而提高商业银行主要依靠自身力量

32、健全公司治 理结构的积极性。 (3)再贷款与再贴现 再贷款 再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款， 是中央银行 资产业务的重要组 成部分。 中国人民银行发放的再贷款分为三类： 一是为解决流动性 不足的需要而发放 的贷款二是为处置金融风险的需要而发放的贷款三是用于特 定目的的贷款。 再贴现 再贴现是中央银行传统的三大货币政策工具之一， 是指金 融机构为了取得资 金， 将未到期贴现的商业汇票再以贴现方式向中央银行转让票 据的行为。一是通 过再贴现率的调整二是规定再贴现票据的种类。 作用机制：中央银行提高再贴现率，会提高商业银行向中 央银行融资的成本 ，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央

33、银行的借 款或贴现。如果准 备金不足，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而 也就缩减了市场货 币供应量。我国于 1986 年正式开展对商业银行贴现票据的再 贴现。 (4)利率政策 利率及其种类 利率是一定时期内利息收入同本金之间的比率。 l 市场利率、官方利率与公定利率 l 名义利率与实际利率 l 固定利率与浮动利率 l 短期利率与长期利率 l 即期利率与远期利率。即期利率是指无息债券当前的到 期收益率。远期利 率是从未来的某个时点开始到更远的时点的利率， 也就是未来 的即期利率。 我国的利率政策工具 目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银 行基准利率，包括 再贷款利率、再

34、贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金 利率调整金融机 构的法定存贷款利率制定金融机构存贷款利率的浮动范围制 定相关政策对各类 利率结构和档次进行调整等。 (5)汇率政策 汇率及其种类 汇率是两种不同货币之间的兑换价格。 l 基本汇率和套算汇率 l 固定汇率和浮动汇率 l 即期汇率和远期汇率：即期汇率，也称为现汇汇率，是 指买卖外汇双方成 交当天或两天以内进行交割的汇率。 远期汇率是在未来一定时 期进行交割，而事 先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率。远期外汇的汇率与 即期汇率相比是有 差额的。这种差额叫远期差价，有升水、贴水、平价三种情况， 升水时表示远期 汇率比即期汇率贵，贴水则表示远期

35、汇率比即期汇率便宜，平 价表示两者相等。 l 官方汇率和市场汇率 汇率政策 一是选择相应的汇率制度，二是确定适当的汇率水平，三 是促进国际收支平 衡。选择汇率制度是最基础、最核心的部分。 2005 年 7 月 21 日，我国对人民币汇率形成机制进行了又 一次改革。改革的内 容是：人民币汇率不再盯住单一美元，而是按照我国对外经济 发展的实际情况， 选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子。 同时，根据国内外 经济金融形势，以市场供应为基础，参考一篮子货币计算人民 币多边汇率指数的 变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率在合理 均衡水平上的基本 稳定。 (6)窗口指导 窗口指

36、导指中央银行利用自己的地位与声望， 使用口头或 书面的方式，向金 融机构通报金融形势，说明中央银行意图，劝其采取某些相应 措施，贯彻中央银 行的货币政策。 以限制贷款增减为主要特征的窗口指导。 财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整 财政收支规模和收支 平衡的指导原则以及相应措施， 主要包括财政收入政策和财政 支出政策。财政政 策在促进经济增长、 优化经济结构和调节收入分配方面具有重 要的功能。财政政 策可以运用的工具主要有税收、政府支出和政府债券。 财政政策的一般做法是，在经济高涨时，需要采取紧缩性 的财政政策，减少 政府开支，增加税收，这样可以抑制总需求，使经济不致出现 过热而引

37、起严重的 通货膨胀在经济萧条时，政府应该采取扩张性的财政政策， 减税并扩大政府开 支，以扩大总需求，增加就业。 财政政策工具： 税收 政府支出 它包括公共支出和政府投资两部分。 政府债券 第三章 银行的主要业务 3.1 负债业务 3.1.1 存款业务 存款业务的定义 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行， 并可 以随时或按约定时 间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是 银行最主要的资金 来源。存款业务是银行的传统业务。 存款业务的分类 按客户类型，可分为个人存款和对公存款。 按存款期限，可分为活期存款和定期存款。 按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。 1.个人存款业

38、务 个人存款又叫储蓄存款， 是指居民个人将闲置不用的货币 资金存入银行，并 可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为， 是银行对存 款人的负债。 遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密” 的原则。 1999 年 11 月 1 日起，从中华人民共和国境内的储蓄机构 取得的人民币、外币 储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为 20%，由存款银 行代扣代缴。自 2007 年 8 月 15 日起，利息税税率调整为 5%。 个人存款帐户实名制规定(2004 年 4 月 1 日起施行)规 定。 (1)活期存款 客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通 过银行柜面或通过银

39、 行自助设备随时存取现金。 活期存款通常 1 元起存， 部分银行的客户可凭存折或银行 卡在全国各网点通 存通兑。 计息金额 存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算 至分位，分以下尾 数四舍五入。 分段计息算至厘位， 合计利息后分以下四舍五入。 除活期存款在每 季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外， 其他 存款不论存期多长 ，一律不计复利。 计息时间 从 2005 年 9 月 21日起， 我国对活期存款实行按季度结息， 每季度末月的 20 日 为结息日，次日付息。 计息方式 除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存 款、协定存款、定活 两便、存本取息、零存整取、整

40、存零取 6 个存款种类，只要不 超过中国人民银行 同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。 银行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)计息期 外，也可选择将计 息期全部化为实际天数计算利息， 即每年为 365 天(润年为 366 天)，每月为当月 公历的实际天数。 上述 6 种存款具体采用何种计息方式由各银行决定， 储户 只能选择银行，不 能选择计息方式。 人民币存款计息的通用公式： 利息=本金实际天数日利率 人民币存款利率的换算公式： 日利率(0)=年利率(%)360，月利率()=年利率(%) 12 积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数 乘以日利率计算利

41、息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。 计算公式为：利息=累计计息积数日利率 其中，累计计息积数=每日余额合计数 日期 存入金额 支取金额 余额 日数 积数 99.3.1 200 200 3 600 3.4 50 150 31 4650 4.5 100 50 1 50 4.6 100 150 58 8700 清户 6.3 150 0 计息积数和 14000 逐笔计息法： 按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 目前， 各家银行多使用 逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。 计息期为整年(月)的，计息公式为： 利息=本金年(月)数年(月)利率 计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为

42、： 利息=本金年(月)数年(月)利率+本金零头天数日 利率 3.人民币同业存款 注意同业存放与存放同业的区别 4.外币存款业务 外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管 理方式不同之外，有 许多共同点。 外币存款业务币种 我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧 元、日元、港币、 英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎(简称“瑞郎”)、新 加坡元。 背景知识：汇买价、钞买价、卖出价的区别 现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具 体的、实在的外国 纸币、硬币。 现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价都是以 银行为主体的表示 方法。 中间价(基准价)：中国人民银

43、行授权外汇交易中心公布的 当日外汇牌价。 个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买 入价和现钞买入价 往往不同。钞买价比汇买价要低。 (1)外汇储蓄存款 个人外汇管理办法规定“个人外汇帐户按主体类别区 分为境内个人外汇 帐户和境外个人外汇账户按账户性质区分为外汇结算账户、 资本项目账户及外 汇储蓄账户。 ” 不再区分现钞和现汇账户， 对个人非经营性外汇收付统一 通过外汇储蓄账户 进行管理。 (2)单位外汇存款 单位经常项目外汇账户 境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。 境内机 构经常项目外汇账 户的限额统一采用美元核定。 单位资本项目外汇账户 包括贷款(外债及转贷款)专户、还

44、贷专户、发行外币股票 专户、B 股交易专 户等。 3.1.2 借款业务 1.同业拆借 2.债券回购 3.向中央银行借款 4.金融债券 贷款业务 3.2 资产业务 3.2.1 贷款业务 1.贷款业务概述 基本概念 贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人 提供的并按约定的利 率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是 银行最主要的资金 运用。 业务分类 按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款按照贷款期 限可划分短期贷款 和中长期贷款按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。 贷款基准利率 2004 年 10 月 29 日， 中国人民银行决定放开人民币贷款利 率的上限，允许金 融机

45、构上浮贷款利率。 我国银行信贷管理 我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配 放贷权利)、统一授 信管理(控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度)、审贷 分离、分级审批、 贷款管理责任制相结合。 我国自 2002 年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分 为正常、关注、次 级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款” 。 2.个人贷款业务 我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、 个人消费 贷款、个人信用卡 透支、个人经营贷款等。 (1)个人住房贷款：个人贷款中最主要的组成部分。 个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自 然人发放的贷款。 个人住房按揭贷款、二手房贷款、

46、公积金个人住房贷款、 个人住房组合贷款 、 个人住房转让贷款(转按揭贷款)、 个人住房最高额抵押贷款。 (2)个人消费贷款 个人汽车贷款： 助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款 个人消费额度贷款 个人住房装修贷款 个人耐用消费品贷款 个人权利质押贷款 (3)个人经营贷款 (4)个人信用卡透支 3.3.2 清算业务 银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算 系统，在办理结算和 支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。 按地域划 分，清算业务可分 为国内联行清算和国际清算。 常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资 金转账系统及小额 定时清算四种模式。 1. 国内联行

47、清算 国内联行清算根据交易是否属于同一银行分为系统内联 行清算和跨系统联行 往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支 行辖内往来。跨系 统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。 2. 国际清算 国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫 双边或多边债权债务 的过程和方法。 国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型 两种。 3.3.3 支付结算业务 支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、 汇款、托收、信用 证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。 1.汇票 汇票是出票人签发的， 委托付款人在见票时或者在指定日 期无条件支付确定 的金额给收款人或者持

48、票人的票据。分为银行汇票和商业汇 票。 2.本票 银行本票用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。 银行本票分为定额 银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个 月。 3.支票 可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账 支票、普通支票等 。 旅行支票是银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安 全携带和支付费用而 签发的一种固定面额票据。 4.汇款 电汇、票汇、信汇三种方式。 电汇：特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用于急 需用款和大额汇款 。 票汇 信汇：信汇委托书。目前包括我国在内的许多国家基本 不再使用信汇。 5.信用证 主要特点： 信用证是一项独立于贸易合同之外的另

49、一种契 约。信用证业务处 理的是单据，而不是与单据有关的货物。 6.托收 托收是指委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交 凭以收取款项的金 融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付 款人收取款项。托 收属于商业信用， 托收银行与代收银行对托收的款项能否收到 不承担责任。 背景知识 票据和结算凭证填写的规定 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。票据的出票 日期必须使用中文大 写。 银行卡业务 3.3.4 银行卡业务 银行卡是由银行发行的具有支付结算、汇兑转帐、存取储 蓄、循环信贷等全 部或部分功能的信用支付工具。 背景知识：银行卡业务小知识 ATM：自动柜员机，持卡人自助操作办理取款、账户余额 查询等业务。 CDM：自动存取款机，持卡人自助操作办理存款、取款、 账户余额查询等业 务。 POS：银行与签约商户合作，使消费者能在安装有 POS 机的商家直接刷卡消 费，而无须去银行取款后再携带现金去商家消费。 1.信用卡 按是否向发卡银行交存备用金， 信用卡分为准贷记卡和贷 记卡两类。 信用卡消费信贷的特点 循环信用额