创新创业计划书.pdf

《创新创业计划书.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《创新创业计划书.pdf（33页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、* * 大学生创新创业 计划书 项目名称：校园百事通 指导老师：刘道修 小组成员：余昌鑫吴富强尚志军 曾仕平熊睿洋 * * 目录 一、项目背景市场机会分析4. 1.1项目背景 4 1.2 机会分析 . 5 二、市场分析与项目定位.5 1.市场分析 5 1. 1 前景预测.5 2.（1）市场需求分析.5 （2）市场行业发展及变化趋势.5 1.2 消费人群分析.5 1.3 竞争和购买力分析6 1.4 优势分析.6 1.5 劣势分析.6 3. 项目定位 6 2.1 自身定位6 2.2 项目特点.6 2.3 竞争优势.7 三、产品介绍及商业模式.7 3.1 产品总体介绍 7 3.2 校园超市. 8 3

2、.3 校园超市优点 9 四、发展战略 10 五、竞争分析 11 六、研发、生产、经营安排 14 七公司团队与组织结构 15 2 * * 1.3 公司性质 : 15 1.4 组织形式： 15 1.5 部门职责. 17 1.6 管理机制. 18 1.7 人员配置. 19 八、资金规划与财务需求 19 2. 股本规模和结构 19 3. 建设投资估算 20 4.工程概况.20 5.编制说明.20 1.6 建设投资估算表20 4. 投资收益及风险分析. 21 2.4 投资收益与风险分析21 投资现金流量表. 21 3.4投资净现值.27 3.5投资回收期.28 3.6内含报酬率.28 3.7项目敏感性分

3、析28 8.3.6投资回报29 5. 风险分析. 31 8.4.1 风险类型.31 8.4.2 校园百事通程序32 3 * * 一、项目背景市场机会分析 1.8项目背景 计算机信息化现在已经深入到我们的日常生活中的方方面面，各 行各业的人都在使用计算机完成许多复杂的工作。而大学生正是这里 面消费金额比较高且消费质量比较好的一类人。而网络具有传送速度 快、信息覆盖面广、成本低等特点。通过网络，您可以随时迅速访问 世界各地的购物网、选购您喜欢的商品。“校园百事通 ”是网上商务 活动的产物，代表了未来零售业的走向。“校园百事通 ”面向广大江 西理工大学学子，是活动于高校宿舍内的中小型卖场。高校内聚集

4、了 广大的消费群体。对于食品，日常百货，学习用品它们具有将强的购 买力。而且 “校园百事通 ”学生可以通过网络这个媒体，足不出户就 可以搜索、查询到自己想要的信息、购买自己需要的食品，衣服，首 饰，礼品。 而且大学生课余时间比较多，课下的娱乐活动比较丰富。外出的 活动像一些外出旅游或踏青开阔一下视野，寝室内的活动像一些听歌 唱歌放松放松身心，而且每年一度的校园大合唱也要开始了。所以这 就需要一些例如自行车，音响等设备来支撑这样的活动的进行。而大 学生一般都不愿意买这些设备，原因有三： （1）一般学生的经济情况都不是太好，而买一辆比较不错的设备 的话开销还是比较大的。 （2）我们平时都在上课，平

5、时的利用率不高造成资源的闲置和浪 费。 （3）新的设备容易丢失而二手设备维修费用高昂 综上所述， 所以这就需要一个便宜经济实惠的校园租赁机构。可 以对外租赁一些质量合格价格低廉的设备以用来丰富我们的课余生 活和寝室娱乐。 由此，我们的 “校园百事通 ”应景而生。 4 * * 1.9机会分析 现如今校园超市和租赁公司虽然都已经很普遍，但是能把校园 超市和租赁公司的服务整合起来的怕是寥寥无几。这个“校园百事 通”不仅整合了校园超市和校园租赁的两种功能，而且还在校园超 市的基础上做了很大的改进，把校园超市的地点直接搬到了我们学 生的宿舍，使得学生可以足不出户就能享受和别人一样的待遇。且 校园租赁我们

6、也采用了线上租赁线下体验的模式，大大减少了设备 租回去不能用不好用的情况。 二、市场分析与项目定位 6.市场分析 6. 1 前景预测 （ 1）市场需求分析 江西理工大学是一个比较客观的消费市场，主要消费人员 在职的老师和学生，而且随着学校的壮大，现如今老师和学生的人数 也在逐渐的扩充中。这是一个不可忽视而又未被充分合理开发的消费 市场，市场容量大，潜力无限。 （ 2）市场行业发展及变化趋势 江西理工大学的校园市场发展迅速，随着校园人数日益增 多，校园超市和校园租赁的行业发展也越来越快。到时候免不了有越 来越多相似的企业相继发展，所以竞争力还是很大的。 1.7 消费人群分析 高校的大学生也是一个

7、消费特别高的群体，有固定的来自家庭 的经济支撑。消费习惯受他人影响。多人一起同时购物也是当代高校 大学生的一大爱好和习惯。现如今我校人数在校生4 万余人， 全日制 5 * * 在校生3 万余人。这些学生就可以带动消费增长，拉动内需。 1.10 竞争和购买力分析 调查发现， 在校大学生大部分人每月生活费在1000 元上下， 每 个月除去通信，交通，伙食等其他费用外，平均每人在校园超市消费 200 元上下。而校内外共有两家校园超市和一下租赁公司。由于校内 的店面比较少，市场不够饱和，所以市场购买力很大。 1.11 优势分析 （ 1）更大范围的靠近宿舍楼，给学生带来很大便利。 （ 2）价格比较低，质

8、量较好。容易受到消费者青睐。 （ 3）商品类型全面，能满足学生多方面的要求。 （ 4）具备了校园超市和校园租赁两种不同的功能，使学生更方便。 （ 5）具备线上线下同时操作的功能，让学生看得舒心，买得放心。 1.12 劣势分析 （ 1）时间较为紧凑，资金方面有些不足。 （ 2）没有管理经验，没有采购经验，不能有效的控制初期成本，不 完全了解学生的消费水平和消费习惯。还需要学校老师和同学的指导 和建议。 7.项目定位 7. 自身定位 我们项目的定位是校园超市及租赁服务 8. 项目特点 项目特点为把超市和租赁结合起来以及把线上和线下串接起来， 使得广大消费者能更全面，更直观的感受到我们的商品。另外我

9、们摒 弃掉以往的消费方式，采用送货上门的服务，大大的激起消费者的购 6 * 买欲和消费热情。 1.13 竞争优势 （ 1）线上订货线下送货，提高了便利性。 （ 2）增加租赁功能，更加丰富 （ 3）线上预定线下看货，减少了物品质量的不确定性。 三、产品介绍及商业模式 8.产品总体介绍 校园百事通以 “引导广大学子理性消费”为己任，据高校市场的 需求应运而生。由校园超市和校园租赁两大部分业务组成。校园超市 销售大学生日常食品和日用品以及二手商品，校园租赁是出租自行车 和音箱， 两部分业务主要以线上支付线下交货的方式服务大学生，力 求将优质的服务扩展到赣州各高校，乃至全国。 校园百事通 校园超市校园

10、租赁 自主经营个体经营 日二二单双音 常手手人人箱 用商商自自 品品品行行 车车 7 * * 其中校园超市有两种商家组成，一种是校园百事通自主经营的超 市，商品包括大学生日常用品以及校园百事通回收的二手书、二手日 常用品。这些二手商品是我们回收学长、学姐的生活用品；另外一种 是同学个体经营，他们通过我们网站挂卖一些二手商品，首先是提交 二商品详情，由校园百事通审核完成后，挂到校园超市网站上面，顾 客对商品满意后，可支付金额，然后送货上门，完成交易。校园租赁 是通过线上预定租赁商品数量和时间，线下体验。是一种O2O 的商 业模式。主要产品有普通自行车、豪华自行车、双人自行车、音箱。 给每个客户提

11、供人性化的服务是我们的承诺，大家都是学生，相 信学生之间会多一些信任，没有太多商场的尔虞我诈。并且运行好的 话，可以带来良好的口碑效应，任何广告的效果都没有口碑效应好， 其实到了后来，学生之间就可以通过互相介绍就可以增加客户群了。 1.14校园超市 本超市是网上超市，送货上门的服务超市，送货时间保证在二十 分钟内送到，并且商品价格只会比正常超市便宜，超市上面挂卖的二 手商品会给大学生更多的实惠。校园超市满足的大学生的需求，达到 快捷、方便的购物。校园百事通在每栋楼都会招收校园超市代理楼长， 代理负责本栋楼的销售和送货，这样可以达到快速送货的目的，代理 楼长的收益与自己的销量有关。校园百事通通过

12、直接与厂家订购食品 和大学生日常用品，代理楼长会定期汇报销量，然后把缺少的商品送 到各个代理楼长手中。 校园百事通收购毕业学姐、学长可再次使用的日常用品以及旧书， 并非什么东西都收购，而是收购一些具有价值的东西，学弟、学妹能 够再次使用的商品，收购后以实惠的价格销售。当然校园百事通也是 顾客与顾客进行二手交易的平台，学长、学姐可以通过一卡通注册商 家，然后上传自己需要进行二手交易商品的详情，通过校园百事通审 核后，挂卖在校园超市网站上面。当顾客需要时，可拨打商家手机号 询问对二手商品存在的疑虑，然后支付二手商品金额，商家在线下直 8 * 接送货或者由顾客拿货，当顾客确认收货后完成打分评价，商家

13、可以 拿到钱。 厂家提供商品 校园超市总部二手商品收购 一二三四校 号号号号园 楼楼楼楼超 长长长长市 顾客 1.15校园超市优点 （ 1）与传统超市相比，网络超市不会受到地域、天气、交通等因素 的影响和制约。通过网络平台，解决了由于高峰时段排队、学习任务 繁重、期末考试阶段时间紧等购物难问题。 （ 2）目前的网络购物存在买卖双方距离远、相互不信任、物流时间 长、质量无法保证等问题。网络购物超市，因其构建在大学校园中， 又以实体超市中的商品为货源，加上专业的软件管理系统，经营丰富 的配送团队，可以从根本上满足大学生的购物需求 （ 3）校园超市中的二手交易平台是校园超市的亮点，其中二手交易 的商

14、品来自于即将毕业的学姐、学长。大学生可以很方便、快速的浏 览二手商品，并且找到自己需要的并适合自己的商品。 9 * * (4)校园超市保证送货上门，并且时间不超过半个小时，满足了一些大 学生宅在寝室学习不想出去购物的需求。校园超市还会定期做优惠活 动，使大学生更加优惠的购买商品， 1.16 校园租赁 校园租赁是把线下的自行车和音箱出租搬到线上，可以使大学生 更快、更有效的了解出租信息，方便大学生安排租用时间。客户可以 通过租赁网站预定租用商品数量和时间，通过线上支付获取凭证，线 下体验的方式。 校园租赁的自行车和音箱一部分可以通过收购即将毕业的大学 生，一部分通过厂家后买一批，在校园附近租用一

15、块空旷的地方，用 于出租品的存放。 四、发展战略 9. 第一年 市场导入期（时间3 个月），市场开拓期（时间3 个月），市场成 长期（时间6 个月），市场成熟期 （1 年后）。市场导入期 （前 3 个月） 在一个楼进行试营，规模很小，方便掌控，收集同学们的意见，并及 时调整制度和策略，然后完善公司的各项规章制度，组建公司核心专 业团队， 要充分利用各种渠道来为校园百事通宣传造势。通过校园新 闻报道以及微信分享增加校园百事通的人气量。在师生中进行广泛宣 传，提高校园百事通知名度，塑造网超形象，调查市场需求，挖掘潜 在市场，以及熟悉营销流程，调整营销战略。 市场开拓期（第4 到 6 月）扩大规模，

16、在江西理工各个楼层通过 招收各个有想兼职同学加入我们团队，然后筛选有能力者留下担任楼 长。加大宣传，扩大经营，建立仓库，降低成本，提高效率，规划建 立良好的运营模式，进行意见反馈，处理好大学生反馈的各种问题。 市场成长期（第7 到 12 个月）扩大规模结束，主要任务是建立 好的运营模式，提高效率，降低成本，稳步发展，建立起系统化的网 络超市和租赁平台。 10. 第二年 10 * * 第二年为校园百事通成熟期，公司稳步发展，业务量不断攀升， 在江西理工大学每栋寝室都有一个小型仓库。通过各种营销手段让每 个理工学生都了解校园百事通，各个部门初步形成。 1.17 第三年 一方面保持在江西理工大学稳定

17、的业务量。另一方面在赣州其他 高校进行扩展试点。同时，我们也将扩大我们的服务范围，提高我们 的服务质量和内在价值度，不断进行服务创新，将我们的服务扩展到 房与大学生活有关的各个领域，吸引更多的商家与我们合作，进一步 巩固我们的市场领先者地位。 五、竞争分析 我们的校园百事通定位于各大高校，以服务于广大的学生为宗旨。 目前各大高校都有自己的教务管理系统，这仅仅是对学生学习方面的 管理，对于各学生的生活方面是起不到作用的。而作为纯消费者的学 生来说，他们的生活主要体现在食、行方面，对于食来说，学生们都 是比较统一的，他们绝大部分人都吃食堂，偶尔在校外吃饭。而行这 方面，尽管对于学生们来说，他们活动

18、的范围是相对较小的，在校期 间始终围着一个城市转，而且高校区旁边交通是很方面的，所以对于 他们来说， 公交车成为了他们的主要交通工具。可是也正因为他们活 动的范围较小，于是有不少学生出行不愿等公交，尤其有些学生在外 做兼职的时候，他们希望拥有一个属于自己的交通工具，这个时候自 行车就成了他们的首选工具。此外，很多学生周末比较喜欢去玩，由 于时间不是很充足，往往会选择去附近的县城玩，而自驾游也是越来 越受学生们青睐的一种方式，这个时候， 自行车对于他们来说则是不 二选择的工具。而我们的校园百事通下的租赁业务则能随时为学生们 提供自行车的租赁，解决他们的出行问题。另外，学生们的消费，除 了食，则体

19、现在日常用品的消费上，包括日常生活用品以及学习用品。 对于学生们来说，传统的商品选购模式莫过于去超市商铺等实体店选 购，然而，商铺的产品种类有限，很多学生购不到自己喜欢的商品类 11 * 型，这个时候，日渐成熟的网购变成为了学生们的主流购物方式，方 便快捷的购物形式，日趋完善的安全体系，让学生们足不出户，便能 买到称心如意的商品，我们的校园百事通则为学生们提供了这样一种 购物模式。不仅如此，我们还提供了二手交易服务，比如二手课本， 让学生们根据自己所需，合理地选购自己的商品。我相信这些，都能 够为我们很快打开大学生的市场。 但是，不得不说，我们的校园百事通也有劣势以及面临着不少的 威胁。首当其

20、冲的是我们的客户自然流失，学生毕业后就不再需要我 们提供的服务，而被新的客户接纳有需要一段时间。同时，我们的校 园百事通定位点小，面临着实体店与已经相当成熟的购物网站双重的 威胁。于是，根据swot 分析方法，我们可以对自己的竞争情况进行 一个比较清晰的分析。 S W swot O T Strength: 一我们提供的服务较为全面，商品较为齐全，能够为学生提供 方便快捷周到的服务，涉及到生活学习的各方面。 12 * * 二我们的客户是学生，学生是个较为庞大的群体，他们的消费 市场是很广阔的。 Weakness: 一尽管我们拥有学生这样一个群体，但他们的消费力低，而 且他们对价格是比较挑剔的，要

21、想从他们身上获利，必须要有 绝对大的数量。 二很多学生毕业后就不再会是我们的服务对象，我们时刻都 有一个客户自然流失的过程。 Opportinuty: 一学生市场始终是一个不会停滞的市场，只要供其所需，必将给 我们带来无限种可能。 二现在发达的网络技术以及越来越受人们欢迎的网上购物模式为 我们提供了机会，完善的网络支付体系为我们提供了保障。 Threat: 一我们始终面临着传统消费模式的冲击以及大型购物网站的威 胁。 既然是竞争，就免不了劣势与威胁，我们应该利用自己的优势， 抓住机遇，尽量避开威胁，从善经营。 营销策略： 任何新事物要人们熟知并接受，都要有一套完整的营销技巧。对 于我们所要建立

22、的这个校园百事通的营销，我们分四个方面走。 网站建设：既然我们提供的是线上服务，那首先要有我们自己的 网站。而这个网站，根据我们提供的服务，有我们自主经营的商品， 以及二手商品等。这都归属于商品陈列区。另外我们有专门的租赁区， 而且，为了方便学生的交流与反馈，我们还会设有百事通社区。 高校合作：要打开学生这片广阔的市场，必须要和学校建立起合 作关系， 这对于我们发展学生客户是及其重要的。每所高校均有自己 的官网，而我们的这个网站，便可以在学校官网上投放广告，使学生 能很快的知道并接受我们。另一方面，学校管理学生有一卡通，而作 13 * * 为我们校园百事通的用户，我们可以尝试在他们的账号上与他

23、们的一 卡通号建立起某种联系，或者说进行绑定，这对于他们的购物等各方 面的服务是有利的。 市场推广：为了让学生们对我们的服务有更清晰、更全面的了解， 我们必须要进行我们的市场推广。传统的推广方式无疑是发传单，投 放广告。我们不仅要在学校派发传单，在允许张贴海报的地方贴海报， 还要利用发达的网络技术，尤其现在较多的社交软件与平台，比如微 信朋友圈，qq 空间，百度贴吧等，我们可以在里面发帖发消息，让 更多的人 , 尤其还未入学的新生在入学前就对我们要有一个系统的认 识。 后期完善 : 一个企业，始终要保持危机感，这样才能在复杂多变 的市场环境下应变自如，从而在时代的浪潮中稳步前进。所以，尽管 我

24、们有了一定量的用户，开始正常经营了。我们仍然会时刻关注用户 的反馈情况以及适时地做些调查了解用户所需，从而来不断改善我们 的服务。比如说交易额的支付系统，网站主页的设计等，我们都会做 到受用户喜爱，让他们的安全受到保障。并且，伴随着智能手机的普 及，我们还会研发一款让用户满意的校园百事通的手机客户端。同意 也会根据需求不断升级版本。 六、研发、生产、经营安排 研发：我们产品的研发主要是网站的制作以及后期的智能手机终 端的开发。所以，我们首先对网站的总体设计有一个规划，然后在一 个月内制作完成并开始投入运营，同时对手机APP 进行研发。 生产：我们做的是一个网上交易平台，所以我们的产品也并非我

25、们自己生产，我们负责销售这一块，我们的产品，包括二手，均来自 第三方，我们提供的是更合理，更方便，更适合学生的服务。但是， 我们会有自己的定位系统，这对对学生的服务尤其租赁这方面是必须 的。 14 * * 经营：我们的经营包括自主经营与个体经营，同时有租赁业务， 其采用的都是线上支付线下交易的模式。让学生们的交易更方便快捷、 安全。这些具体的经营方式在商业模式中已有介绍，在此不再赘述。 七公司团队与组织结构 1.18 公司性质 :拟注册一家有限责任公司校园百事通有限责任公 司 1.19 组织形式： 公司初期拟采取直线职能制的组织形式，如图所示：: 15 * 董事会 总经理 技市行财 术 部 场

26、 部 政 部 务 部 校 园 校 园 超 市 租 赁 公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线职能制。 公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设市场部， 财务部，行政部，技术部。其中市场部负责校园超市以及校园租赁的 运营及推广； 财务部负责校园百事通有限责任公司进货及销售相关的 公司运营的会计核算；行政部负责校园百事通有限责任公司日常的经 16 * * 营管理， 协调各个部门之间的关系；技术部负责校园百事通网站的建 设以及维护、升级。 1.20部门职责 董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发 展战略，决定总经理的人选； 总经理：负责公司的日常经营事务，对董

27、事会负责，决定部门负责人 的人选，协调各部门之间关系； 技术部：负责校园百事通线上校园超市网站以及校园租赁平台的建设 以及建设后的维护、升级。技术部成员可以是我们学校里面，一些懂 网站建设、运营以及会APP 开发、维护的同学，除此外，技术部还需 要面向社会招聘全职的研究技术人员，以便于校园百事通有限责任公 司更好的运营。 市场部：在充分理解公司战略图谋和产品/ 服务特征前提下，充分综 合企业内部资源、合理利用外部资源，进行市场目标界定和分解、定 位分析再定位、制定战略、策略、拟定计划并推进实施，并在实施过 程中进行协调、控制、调整和修正，以保证目标的实现。总之，此岗 位是对公司市场拥有全面权力

28、和负有绝对责任的职位；负责公司总体 的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和 监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全 国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司 发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部； 行政部：协助参与公司经营战略策划制定，完成公司行政管理规划， 协调各部门关系，积极配合做好内部管理工作制定公司综合管理工作 目标、计划，并组织实施，做到计划明确，方法灵活；拟定公司行政 方面的各项规章制度，督促所属人员严格执行公司行政方面的有 关规定，做到依章办事，有章可循，规划公司的各项行政运营管理； 财务部：在董事会和总经理

29、领导下，总管公司会计、 报表、预算工作。 17 * * 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算 或成本标准。制定和管理税收政策方案及程序。建立健全公司内部核 算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本 计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经 法令、纪律，以及董事会决议； 1.21管理机制 本公司为了更好、更快的发张壮大，将实行以下的管理机制： 鼓励创新：作为一家企业，创新是企业的生命。在企业内部设立 创新奖励机制。无论是技术人员还是一线的销售人员，无论是技术上， 营销方式

30、上还是降低成本上，只要有所贡献，都给予相应的奖励。 区别管理： 研究人员及引进的高级人才，必须充分重视其人力资 本对本企业发展的价值，对他们必须采取较为灵活的管理和激励方式， 如期权激励， 将给公司经营管理或技术研究开发的关键人员适当的期 权；给员工优先参股权；采用全员质量管理（TQM）；建立公司人才资 源库，为员工提供接受培训和再教育的机会。而对于一般员工来说， 宜采用制度化的管理方式，编写较为详细的职务说明书，规范操作过 程。 双轨晋升： 采用技术上和行政上两种晋升机制，即技术上的晋升 途径为技术员 高级技术员 工程师 高级工程师；行政上的晋升途 径为一般员工 主管高级行政人员。随着职务的

31、提升，报酬福利待 遇也相应提高。这种方式能更好的调动员工的积极性，克服了单一行 政晋升忽略技术人员的弊端。 文化创新：以绿色为主旋律，倡导员工的团队精神和创新意识。 一是：要根据总体的科学设计，坚定、积极、逐步地对企业领导实行 比例淘汰制和公开招标制。二是：每年对企业领导至少进行一次德、 能、勤、绩创新性定量化考核，按5%10%的比例进行末类淘汰。三 是：新增、空缺的企业领导岗位，要进行公开、公平、公正的招标竞 18 * 聘，不分官员、平民，不分部门界限，所有合法合规公民，都可以一 试身手。四是：严格任期限制。由此，推举、重用创新人才，防止假 公济私、黑箱操作和任人唯亲。 1.22人员配置 在

32、最初阶段，整个公司共需员工9 名。人员组成见下表。 表 4-1 人员配置表 部门具体安排人数 总经理总经理1 名1 技术部总工程师1 名，研究技术员2 3 名 市场部主管 1 名，员工2 名3 行政部行政主管1 名1 财务部会计、出纳共1 名1 总计9 八、资金规划与财务需求 11.股本规模和结构 公司注册资本50 万元，其中，团队成员每人自筹创业资金3 万 元整人民币资金入股，股本规模和结构如下： 19 * 表 8-1 股本结构表 实收资本 创办者 资金入股 风险投资 金额 （万元人民15 35 币） 占总股本比例3070 1.23建设投资估算 12.工程概况 校园百事通有限责任公司主要的建

33、设是校园超市网站、校园租赁 平台的开发建设及建设后的运营、维护，以及校园网上超市销售货物 的购买，以及校园网上超市货物存储仓库的租赁。 13.编制说明 本工程预计当年建成，故不计价差预备费； 基本预备费按费用之和的10估算； 本项目未列用电、自来水增容费等费用。 9. 建设投资估算表 20 * 表 8-2 建设投资估算表 类别项目名称合计（万元）备注 1.24 固定资产费用15.00 1.25 无形资产费用 14.其中 3 万为仓库租 赁费 1.26 开办费5.00 1.27 基本预备费10.00 1.28 价格上涨预备费 项目 1 年内建成， 故不计 1.29 总投资50.00 建设投资详见

34、附录表1（总估算表）。 10.投资收益及风险分析 1.8 投资收益与风险分析 投资现金流量表 21 * 现金流量表 2016 年 12 月 2017 年 12 月 2018 年 12 月 2019 年 12 月 2020 年 12 月 校园百事通 单位：万 元 项目本期金额 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、 提供劳 44.5 19 38.5 53.8 80 务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经 营活动有关的现金 现金流入小 1.30 20.00 38.50 53.80 80.00 计 购买商品、 接受劳 务支付的现金 15.24.50 35.00 45.00 70.00 22

35、 * 支付给职工以及 为职工支付的现金 1.31 157.80 218.40 304.80 375.60 支付的各项税费26.00 15.71 121.93 183.48 303.78 支付的其它与经 营活动有关的现金 16.108.00 127.00 138.00 154.00 现金流出小 11. 771.11 1180.13 1531.86 2191.75 计 经营活动产生的 现金流量净额 1.9 -30.11 -30.13 -30.86 -42.75 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资所收到 的现金 取得投资收益所 收到的现金 处置固定资产、无 形资产和其他长期资 23 * 产所收

36、回的现金净额 收到的其他与投 资活动有关的现金 现金流入小 计 购建固定资产、无 形资产和其他长期资 15.0 15.00 15.00 15.00 15.00 产所支付的现金 投资所支付的现 金 支付的其他与投 资活动有关的现金 现金流出小 17.44.00 44.00 48.00 48.00 计 投资活动产生的 -2.00 -2.00 -3.00 -3.00 -5.00 现金流量净额 三、筹资活动产生的现 24 * 金流量： 吸收投资所收到 1.32 5.33 7.04 8.56 9.53 的现金 借款所收到的现 18.0 0 0 0 金 收到的其他与筹 资活动有关的现金 现金流入小 12.

37、 20.51 25.28 25.39 29.72 计 偿还债务所支付 0 0 0 0 0 的现金 分配股利、 利润或 偿付利息所支付的现 1.10 10.91 11.93 20.44 20.20 金 支付的其他与筹 资活动有关的现金 现金流出小5.60 5.41 6.18 7.44 10.70 25 * 计 筹资活动产生的 现金流量净额 1.33 21.10 30.10 42.95 50.02 四、汇率变动对现金的 影响额 五、现金及现金等价物 净增加额 19.-2.01 5.97 20.09 25.27 第零年第一年第二年第三年第四年第五年 现金流量-25 42.71 46.99 51.97

38、 81.59 150.47 累计净现金流-25 10.71 50.70 100.67 200.26 350.73 复利现值系数1 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567 现金流量现值-25.00 40.94 4.48 42.53 60.60 80.70 累计净现金流现值-25.00 5.94 4.42 80.95 150.54 230.24 26 * * 1.34投资净现值 n NPV= (CI-CO) t(1+i) -t NPV=500 ( 万元) t=1 银行短期借款（1 年期）利率为 5.85%，长期借款利率为 5.92% 。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机 会

39、成本和投资的风险性等因素，i 取 10%（下同），此时， NPV=6760.97 （万元），远大于零。 计算期内盈利能力很好， 投资方案可行。 27 * 1.35投资回收期 回收期 =累计净现值出 现正值年数-1+(未收回现金/当年现值 ) 回收期 =3-1+(541/417)=3.3 1.36内含报酬率 根据现金流量表计算内含报酬率如 下： n NPV （IRR）= （CI-CO ）t（1+IRR ） t=1 -t=0 IRR=92% 内含报酬率达到 92%，远大于资金成本率10%，主要因为本产 品 优质低价，使得销售利润率较高，而 且，前5 年内市场增长性很好 。 1.37项目敏感性分析

40、公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因 素，我们对三者按提 高10% 和降低 10% 的单因素变化做敏感性分析。 用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。 （见下图：） 图10.内含报酬率 销售收入 公司内含报酬率为92% 92% 投资 经营成本 -10% 0 10% 28 * 不确定因素变化率 项目 投资经营成本销售收入 -10% +10% -10% +10% -10% +10% 内含报酬率98% 86% 103% 79% 75% 108% 投资回收期2.01 2.12 1.88 2.27 2.30 1.83 （年） 公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化

41、 10%范围内，内含报酬率仍然高达75%，说明能承担风险，具有 一定可靠性。 1.38投资回报 根据对未来几年公司经营状况的预测（见附录），公司能保持较高 的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此， 公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。 20.财务分析 13. 会计报表及附表 1.11 主要财务假设 1.12 收益表 29 * 利润表 项目2016 2017 2018 2019 2020 一、营业收 入 60 60 70 90 110 减：营业 20 30.2 37 39 40 成本 营业 税金及附加 1.39 0.9 1.5 1.8 2.1 销售 1 1

42、 1 1.2 1.5 费用 管理 21.4.5 4.6 4.7 4.8 费用 财务费用0.7 1 1.1 1.3 1.5 （收益以 “ “ 号填列） 资产减 值损失 加：公允价 值变动净收 益（净损失 以“ “ 号填 列 投资净收益 （净损失以 “ “ 号填 列） 其中： 对联营企业 30 * 与合营企业 的投资收益 二、营业利 润 （亏损以 32.7 22.4 24.8 42 60.1 “-“ 号填列） 营业 1.40 0.6 0.6 0.7 0.6 外收入 减：营业外 支出 其中： 非流动资产 处置净损失 （净收益以 “-“ 号填列） 三、利润总 额 22. 23 25.4 42.7 60

43、.7 （亏损总额 以“-“ 号填 列） 减：所得税8 8 8 9 10 四、净利润25.2 15 17.4 33.7 50.7 （净亏损以“-号填列） 14.风险分析 1.13 风险类型 2.5 财务风险 校园百事通运营的超市商品很难卖出，营业额不高， 造成资金不 31 * * 能按时回收，或者盈利不好，造成亏损，并且前期的投资比较困难， 这些原因会导致校园百事通的财务风险。 1.41 人身风险 校园百事通下的租赁项目涉及租赁人的人身安全，当大学生租赁 我们的自行车出去游玩时，由于交通问题，使租赁人存在安全问题。 为了解决这一风险，我们从三个方面做。首先我们提供质量好的自行 车，方便同学们的使

44、用，让同学们使用自行车时候更加舒服、省力。 其次，我们加强宣传自行车出行注意安全，在租赁现场贴宣传语，让 每位大学生意思到自己的存在安全隐患。最后，我们在出租自行车时 候与租赁人签订书面保证协议，确保校园租赁不承担租赁人的安全问 题。 1.42 责任风险 校园超市经营是通过每栋楼层的楼长独自运营自己这栋楼的超 市，超市食品都是楼长自己管理，由于室友关系，很难保证食品的数 量和售出数量是否符合，所以校园百事通应该加强监督力度，强化管 理人员的责任意识和集体意识。 23. 校园百事通程序 15. 强化风险意识 由于我们校园百事通刚刚起步，各种制度不健全，各个方面存在 安全隐患以及各种风险，许多风险事故不能及时处理，引发经营风险， 因此，应该通过培训或者其他方式树立校园百事通全体工作人员的风 险管理意思，有效的控制风险。 2、建立风险柔性管理组织 为了有效的防范风险，校园百事通应设立风险柔性管理组织，聘 请风险经理或顾问，并组成由财务、销售、计调、接待等部门负责人 构成的柔性化风险管理组织，定期与不定期的进行风险预测、预防、 控制和风险事故的处理。 3 、分散经营风险 契约化经营：校园百事通可以在综合评价、分析供应商的信誉、 32 * * 能力等因素的基础上，选择几个合作伙伴，并签订一个较长时期的供 应合同，或成立一个战略联盟，以减少或消除责任风险。 33