各种审计资料所需清单要点.pdf

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1、审计所需资料 清 算 审 计 贷 款 审 计 离 任 审 计 改 制 审 计 移 民 审 计 旅 行 社 审 计 会 计 报 表 审 计 外 汇 年 检 审 计 事 业 单 位 审 计 财 产 转 移 审 计 代表处经费支出审计 高新企业重新认定审计 工资、劳动保险联合审计 外资企业会计报表审计 律 师 事 务 所 审 计 物 业 管 理 收 费 审 计 社团（非营利民间组织）审计 会 计 报 表 审 计 各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业 会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及 政府主管部门。 资料类型资 料

2、 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营 业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会 计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的 名称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇

3、总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 返回 外 汇 年 检 审 计 专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供 给外汇管理局。包括： 企业单位、 事业单位、 境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。 资料

4、类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目包括外币帐 3 会计凭证包括特种转账贷方凭证、支取凭单 （逐笔） 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 外币及人民币银行存款对账单、余额调 节表 全年所有账户银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 涉外收入申报单逐笔 8 大额支出合同及外管局批文或备案凭 证 备 查 类 资 料 9 外国 ( 地区 ) 企业常驻代表机构登记证工商 10 外国企业常驻代表机构批准证书外经委 11 外国企业税务登记证国税务局涉外分局地方税务局 12 中华人民共和国组织机构代码证质量监督局 13 外商驻京机构备案表公安局

5、14 驻华机构外汇账户备案表外管局 15 开户许可证银行 16 财政登记证 17 外汇账户变更有关资料 18 有关外汇处罚、罚款情况说明 19 外汇登记证 20 外债登记证、外债反馈表 21 首代工作证 22 公司章程、协议 事 业 单 位 审 计 执行事业单位会计制度的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告 的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。 资料类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投

6、资，投资协议、被投资单位营 业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会 计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案

7、 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 清 算 审 计 企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算 期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审 计等。税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登 记前都需要该审计报告。 资料类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注清算开始日 2 全部账目近三年 3 会计凭证近三年 4 科目余额表 近三年各年

8、1 级至末级的期初、期末 和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表近三年各年全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业 执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计 会计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 近期盘点表，标明固定资产各称、规 格、数量、原值、预计残值、使用年 限、折旧额、净值 10 存货盘点表 近期盘点表，截止会计报表日的盘点 表，标明存货的名称、规格、数量、 单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种近三年各年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 近三年领购票号、金额；已使用的票 号、金额；剩

9、余的票号、金额 13 清算公告（三次） 14 清算决议 15 财产清单清算委员会确认 备 查 类 16 营业执照工商 17 税务登记证国税、地税 18 组织机构代码证书质量监督局 19 纳税鉴定文件国税、地税 20 公司章程、协议工商备案 资 料 21 设立、变更验资报告 22 以前年度审计报告 23 财务会计制度及相关内部控制制度 24 单位组织结构框架图 25 股东会、董事会重大决议等文件 26 房屋租赁协议 旅 行 社 审 计 针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标 进行的专项审计。 资料类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注

10、2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位 营业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、

11、金额 13 经营情况说明全年营业数；出境、入境、国内游营业数 14 所有团队报价单及结算单 备 查 类 资 料 15 营业执照工商 16 经营许可证 17 税务登记证国税、地税 18 组织机构代码证书质量监督局 19 纳税鉴定文件国税、地税 20 公司章程、协议工商备案 21 设立、变更验资报告 22 以前年度审计报告 23 财务会计制度及相关内部控制制度 24 单位组织结构框架图 25 股东会、董事会重大决议等文件 26 房屋租赁协议 27 年检报告书草稿 28 经理资格证 , 导游证 , 领队证，会计资 格证书 29 单位部门设置情况( 部门名称 , 人员及 办公地点 ) 30 职工名册

12、( 注明已签订劳动合同的人 员) 31 与客人签定的旅游协议大额 / 样本 32 与同业签订的合作协议大额 / 样本 33 旅行社责任险保单 对财务信息执行商定程序 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营 业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残

13、值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 指对特定财务数据、某一会计

14、报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审 计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。 财 产 转 移 审 计 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营 业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截

15、止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 移 民 审 计 对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账

16、、并办理了相关财产转 移手续进行的一种专项审计。该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。 提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。通常包括最近三年的 财务报表，以及财务指标分析等内容。我们同时提供专业人员翻译的英文报告。 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业 执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表 8 长短期借

17、款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架

18、图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 工资、劳动保险联合审计 提供给劳动和社会保障局，对企业是否按照国家有关部门的规定为职工按时、足额交纳各项 保险进行的专项检查性审计。 资料类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表 （营业费用、管理费用、销售费用、应付工资、 应付福利费） 1 级至末级的期初、期末和累计发 生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 工资表逐月 7 各类保险汇缴书 备 查 类 资 料 8 营业执照工商 9 税务登记证国税、地税 10 组织机构代码证书质量监督局 11 纳税鉴定

19、文件国税、地税 12 公司章程、协议工商备案 13 设立、变更验资报告 14 以前年度审计报告 15 财务会计制度及相关内部控制制度 16 单位组织结构框架图 17 股东会、董事会重大决议等文件 18 房屋租赁协议 19 财务会计制度及相关内部控制制度 20 本年内所有职工劳动合同 外资企业会计报表审计 外资企业年终需要对会计报表、审计报告进行审计，提供给外经委、外汇管理局、工商局、 税务局、财政局、海关、统计局等政府主管部门，各单位关注的内容不一样，但均能在一份报告中 集中体现。 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表

20、1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业 执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会 计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工

21、商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 财政登记证 17 纳税鉴定文件国税、地税 18 公司章程、协议工商备案 19 外经委批准证书 20 设立、变更验资报告 21 以前年度审计报告 22 外汇登记证 23 外债登记证、外债反馈表 24 外汇账户开户通知书 25 财务会计制度及相关内部控制制度 26 单位组织结构框架图 27 股东会、董事会重大决议等文件 28 房屋租赁协议 代表处经费支出审计 代表处从事应税业务或采取按经费支出换算收入办法纳税的，年终需要向税务局提供经审计 的全年经费支出情况，以及税金交纳情况。由事务所审核其经费支出计算是否正确，各项税金是否

22、足额，按时交纳，并出具审核报告。 资料类型资 料 目 录说 明 资 料 类 型 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业 执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预 计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存 货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳 税申报表及

23、缴款书所有税种全年纳税资料 12 发 票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩 余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营 业执照工商 14 税 务登记证国税、地税 15 组 织机构代码证书质量监督局 16 纳 税鉴定文件国税、地税 17 公 司章程、协议工商备案 18 设 立、变更验资报告 19 以 前年度审计报告 20 财 务会计制度及相关内部控制制度 21 单 位组织结构框架图 22 股 东会、董事会重大决议等文件 23 房 屋租赁协议 离 任 审 计 指对法定代表人整个任职期间经济责任履行情况所进行的审查，鉴证和总体评价。是考核责任人任职期 间的业绩，明确划分前后任的

24、经济责任的有效方法。 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目任职期间 3 会计凭证任职期间 4 科目余额表 任职期间各年1 级至末级的期初、期末和累计 发生额 5 银行存款对账单、余额调节表任职期间各年银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、 被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计 残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、 规格、数量、单价、

25、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种任职期间各年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余 的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 离任人在任期的述职报告工作总结报告 24 离任人基本情况的介绍资料 25 上级部门对企业检查的处理、通知文件 26 上级领导部门下达的任务

26、书、责任书 改 制 审 计 全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质，通常是在变更为按公司法设立的有 限责任公司中需要进行的审计。包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。该 审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资， 投资协议、 被投资单位营业 执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表 8

27、长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织

28、结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 律 师 事 务 所 审 计 资料类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注包括（年度决算基本数字情况表） 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资， 投资协议、 被投资单位营业执 照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会 计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘

29、点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照或事业单位登记证副本工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 24 律师名单，与雇佣律师的协议或合同 高新企

30、业重新认定审计 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 全部账簿13-15 年 2 会计凭证13-15 年 3 科目余额表 1 级至末级的期初、期末和累计发生额 （13-15 年） 4 项目立项书 5 专利及著作权等证书 6 13-15年资产负债表 7 13-15年利润表 8 营业执照 9 税务登记证 10 组织机构代码证书 11 2015 年高新产品（服务）合同包括技术性合同 12 公司章程、协议 13 设立、变更验资报告 14 企业基本情况表见本所提供表 15 企业近 3 年执行的研究开发项目表见本所提供表 16 研发费用自查统计表见本所提供表 17 高新产品自查收入表见本所

31、提供表 贷 款 审 计 提供给银行，作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件，以及对贷款使用情况进行的专项 审计。在审计报告中我们不仅对会计报表发表审计意见，同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷 款使用情况等发表意见。是银行逃避贷款风险，企业展示经营状况必不可少的依据。 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业 执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计

32、 报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 2

33、1 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 物 业 管 理 收 费 审 计 对物业管理费的收入使用情况的真实性、合理性进行的专项审计。该报告通常提供给物业管 理公司及业主委员会。我们有一整套行之有效的审计程序，以维护业主及物业管理公司双方的权益。 资料类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资， 投资协议、 被投资单位营业执 照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单

34、位经审计会计 报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 空置、入住面积汇总表及明细表被审期间各月 13 物业管理费用收支明细表 14 物业应收已收物业管理费明细表被审期间各月 15 免收物业费的明细表及其协议被审期间各月 16 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 17 营业执照工商 18 税务登记证国税、地税

35、19 组织机构代码证书质量监督局 20 纳税鉴定文件国税、地税 21 公司章程、协议工商备案 22 设立、变更验资报告 23 以前年度审计报告 返回 24 财务会计制度及相关内部控制制度 25 单位组织结构框架图 26 股东会、董事会重大决议等文件 27 房屋租赁协议 28 管理中心组织结构框架图 29 公司与开发商签定的合同及与业主委员会 签定的物业合同 30 物业用房平面图、房屋使用状况 31 享受优惠政策的文件 32 与支出相关合同 33 代收费用标准凭证 34 水电、暖气公共区域的区分凭证 会 计 报 表 审 阅 指主要通过实施查询和分析性复核，说明是否发现会计报表在所有重大方面有违反

36、企业会计 准则及国家其他有关财务会计法规规定的情况。通常有别于年度会计报表审计。由于其程序简单，操 作也相对容易，但与审计相比保证程序较低。该报告通常是在特殊目的下，提供给企业的股东、上级 单位使用。 资料类型资 料 目 录说 明 账 务 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 备 查 类 资 料 5 营业执照工商 6 税务登记证国税、地税 7 组织机构代码证书质量监督局 8 纳税鉴定文件国税、地税 9 公司章程、协议工商备案 10 设立、变更验资报告 11 以前年度审计报告 12 财务会计制度及相关内部控制制度 13 单位组

37、织结构框架图 14 股东会、董事会重大决议等文件 15 房屋租赁协议 财 产 转 移 审 计 资料类型资 料 目 录说 明 财 务 类 资 料 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营 业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计 报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标

38、明存货的名 称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额 备 查 类 资 料 13 营业执照工商 14 税务登记证国税、地税 15 组织机构代码证书质量监督局 16 纳税鉴定文件国税、地税 17 公司章程、协议工商备案 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议 社团审计资料清单 对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转

39、移手续进行的一种专项审计。该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。 1、社团登记证、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证复 印件。 2、社团章程复印件。 3、财务管理制度及相关内部控制制度。 4、2015年度的资产负债表、业务活动表、现金流量表（含企业所得 税年度申报表）。 5、2015年度的总账、明细账、现金及银行存款日记账、会计凭证。 6、固定资产及折旧计算明细表，以及房屋产权证、车辆行驶证或购 买发票。 7、截止 2015年 12 月 31 日的各开户银行对账单及余额调节表、定期 存款凭单。 8、投资协议或合同、重要的相关合同或协议复印件。 9、税务机关批复的企业所得税征收方式复印件，享受税收优惠的批 准文件复印件（若有适用此项目） 。 10、上年度审计报告复印件。 11、社会团体情况简介、年度工作总结。 12、设有银行账号的分支机构基本情况表 13、审计过程中需要的其他资料。 以上资料除账簿、会计凭证外，均为复印件需加盖单位公章。 云南云信会计师事务所有限公司 联系人：电话：