固定资产操作手册.pdf

《固定资产操作手册.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《固定资产操作手册.pdf（25页珍藏版）》请在三一文库上搜索。

1、项目操作规程文档 目录 文档修订和审核 错误！未定义书签。 修订错误！未定义书签。 审核错误！未定义书签。 1. 固定资产新增 . 2 1.1. 业务操作说明 . 2 1.2. 系统操作说明 . 2 1.2.1. 创建内部订单 错误！未定义书签。 1.2.2. 录入发票 . 6 1.2.3. 内部订单结算 . 7 1.2.4. 维护资产卡片 . 8 1.2.5. 维护内部订单转资规则. 10 1.2.6. 关闭内部订单 . 11 1.2.7. 转入固定资产原值 12 2. 固定资产折旧 . 15 2.1. 业务操作说明 . 15 2.2. 系统操作说明 . 15 2.2.1. 计划内 (正常

2、)折旧 15 2.2.2. 计划外折旧 (减值准备 ) . 19 3. 固定资产处置 . 21 3.1. 业务操作说明 . 21 3.2. 系统操作说明 . 22 3.2.1. 有收入的资产报废 22 3.2.2. 无收入的资产报废-盘亏 23 3.2.3. 固定资产的盘 盈30 3.2.4. 固定资产的期末处 理 30 1. 固定资产新增 1.1. 业务操作说明 部门 流程财务会计非生产采购员固定资产使用人 流程图 文档类型: FWAS SAP业务手册 编写人 : 石谦 批准 : 文件号： 状态：草稿 说明 : 固定资产新增 流程所有人批准:批准日期： 事件 状态 系统操作 系统单据/报表

3、判断条件? 关联流程 手工操作 线 手工单据/ 报表 编写日期: 2010-04-10 文档号：SAP_AM_001 版本： 01 开始 提交固定 资产采购 申请并进 行审批流 程 结束 收到发票 及相关单 据 维护固定资产卡 片 AS01 维护内部订单 KO01 非生产采购发票处理 F-65/ 转入固定资产中间科 目 每月底进行内部订单 结算转入在建工程 KO88/KO8G 是否为第一次发 票？ YES NO 是否已收到全 部发票 KOB5设置转资规则 YES 固定资 产验收 记录 发票合同 采购申 请 询价 /采购 （见 NPP 流程） 采购申 请 NO KO02关闭内部订单 KO88在建

4、工程转入固 定资产 转资 1.2. 系统操作说明 1.2.1. 维护投资架构和节点 1.2.2. 原始预算 1.2.3. 创建内部订单 1.2.4. 投资标识与内部订单关联并分配预算 1.2.5. 创建固定资产卡片 1.2.6. 固定资产购置业务（预付款与付款） 1.2.7. 查看内部订单费用归结与结算（转在建） 1.2.8. 创建固定资产卡片及维护内部订单结算规则 1.2.9. 转固 1.2.10.更改固定资产卡片信息 1.2.11.供应商清帐 1.2.12.资产拆分及折旧减值报废，资产转移 1.2.13.查询报表 步骤描述： 创建一个与资产对应内部订单，所有需要 资本化的项目都会通过内部订

5、单归集到在 建工程并最终转入资产 事务码： KO01 操作说明 Order Type ：20， Controlling Area: C000(如有 ) 操作说明： 维护工厂代码成本中心等基本信息 Functional Area：0220 External order no:输入集团批准的 CAR号码 完毕后点击标签栏Investments 进入下 一页面 操作说明： 维护预算信息 Investment profile：C09800 Scale ：NB Investment reason：根据用途选择 Investment program / position ID 根据工厂维护的预算结构填写

6、Position ID 的最后6 位要与 CAR 号码一 致 完毕后点击标签栏Control Data 进入下一 页面 操作说明： 点击 Realease 释放后保存 记下底部信息栏显示的IO 号码 1.2.14.录入发票 与正常总账凭证一样，在F-02 维护 操作说明 借方科目为65999900 根据情况输入税码 Order 填写资产对应的内部订单号 贷方根据实际情况维护相应科目 操作说明 所有分录维护完毕并计算税后检查无误保 存. 1.2.15.内部订单结算 步骤描述： 每月通过KO88 将发生的固定资产相关支 出从中间科目归集到在建工程23180000 中 输入要归集的内部订单号和区间，

7、先选择 test run 点击左上角执行 查看相关信息及是否报错，点击左上角明 细查询 查看明细， 若无误返回初始页面，取消test run 正式执 行 注意：此处显示汇率为欧元 正式执行后，继续进入明细查询，点击 Accounting documents查看会计凭证 1.2.16.维护资产卡片 步骤描述： 维护资产卡片 包括名称 分类 折旧等信息 事务码： AS01 操作说明 输入资产分类及公司代码 如 有 多 个 同 类 资 产 ， 可 在Number of similar assets中输入资产数目自动创建 在 reference中输入其他资产代码可复制相 关信息 完毕后回车进入下一页面

8、 在 Genral 页中输入名称 也可输入序列号，存放盘点等相关信息 完毕后点击time dependence进入下一页 输入成本中心，公司代码 地点输入 SL01 点击 Deprec.Areas进入下一步 根据实际情况，输入social/Tax/IFRS 折旧 码及年限 检查所有信息后保存，记下底部信息栏中 的资产代码 1.2.17.维护内部订单转资规则 步骤描述： 在支出全部完成后，在KOB5中维护结算 规则，指定内部订单上项目将转入哪些资 产原值 输入 IO 号码，点击左上角执行 选中所有行，点击Finale Settlement Cat：FXA 输入要转入原值的资产代码 可输入多个资产

9、，在%列中输入分配百分 比，若只有1 个资产为 100. 点击后退 此时状态已变为绿灯 保存 1.2.18.关闭内部订单 步骤描述： KO02 关闭内部订单，使得可以转资 与 KO01 类似，初始界面输入订单号后可 通过 2 种方式关闭 1.点击菜单栏EditTechnically Complete 2.在 Controlling 页中点击 Tplete 完成后保存 1.2.19.转入固定资产原值 步骤描述： 通过KO88 将内部订单归集的所有项目从 在建工程 65999900 转入固定资产原值 输入要结转的内部订单后点击settlement rule 检查 点击左上角 放大镜 可查看行次明细

10、，如转 入固定资产代码，金额分摊比例等 输入会计期间，资本化日期 点击 test run 执行 资本化日期不能早于内部订单项下任一项 目发生日期 查询 test run 结果，可点击放大镜查询明细 确认无误后返回初始界面，取消test run 正 式执行 正式执行完毕后，查看结果，点击 Accounting documents可查看生成的会计凭 证分录 全部完毕后可在AS03/AW01N 中查看固定 资产信息 2. 固定资产折旧 2.1. 业务操作说明 部门 流程 财务会计 流程图 文档类型: FWAS SAP业务手册 编写人 : 石谦 批准 : 文件号： 状态：草稿 说明 : 固定资产折旧流

11、程 流程所有人批准:批准日期： 事件 状态 系统操作 系统单据/报表 判断条件? 关联流程 手工操作 线 手工单据/报表 编写日期: 2010-04-10 文档号：SAP_AM_002 版本：01 是否为月底(计划 内 )正常折旧 结束 YESNO 开始 是否所有固定资产 处理已完成 YES 试运行折旧 AFAB / Test Run 检查是否正确 YES 运行折旧AFAB 进行账务处理 NO 检查问题并更正NO 结束 运行计划外折旧ABAA Ttype:本年入账630 以前年度入账620 财务经理签字 相关单据 折旧报表 2.2. 系统操作说明 2.2.1. 计划内(正常)折旧 步骤描述：

12、根据在资产卡片中维护的折旧码，年限原 值自动计算每月正常折旧 事务码： AFAB 输入公司代码，期间 当月第一次运行选择planned posting run 第二次及以后选择repeat 选中 list assets可查看单个资产折旧，否则 只显示合计数 选择 testing run 点击左上角执行 检查运行结果是否正确 若无误，返回主界面 点击 菜单栏ProgramExecute in Background Output device:COCL 点击 Immediate 后保存 记下底部信息栏显示的任务代码 进入 SM37 输入任务代码，点击左上角执行查看运行 结果 进入 FB03 ，点击

13、 document list Document type选择 AF 其他条件可按需求设定 点击执行 可双击凭证号查看分录 2.2.2. 计划外折旧 (减值准备 ) 步骤描述： 通过手工计提折旧达到计提资产减值准备 的目的 事务码： ABAA 输入资产代码，日期，期间 Transaction Type 部分计提：以前年度入账资产 620 本年新增资产 630 完全计提：以前年度入账资产 640 本年新增资产 650 输入计提金额及日期 日期不能早于资本化日期 完毕后保存 此时不会生成凭证 若本月尚未运行正常折旧，将在AFAB 运 行时与正常折旧一起产生凭证。若已运 行，需在 AFAB 中选中 R

14、epeat及 list of manual depreciaton ，剩下与正常折旧一致 在 AW01N 中查看结果 3. 固定资产处置 3.1. 业务操作说明 部门 流程 财务会计固定资产使用人 流程图 文档类型: FWAS SAP业务手册 编写人 : 石谦 批准 : 文件号： 状态：草稿 说明 : 固定资产处置 流程所有人批准:批准日期： 事件 状态 系统操作 系统单据/报表 判断条件?关联流程 手工操作 线 手工单据/报表 编写日期: 2010-04-19 文档号：SAP_AM_003 版本： 01 开始 填写资产 处理申请 表并审批 是否存在收入 YES 预制凭证F-65 Pstky:

15、09/SGL:M 固定资产报废 ABAVN 结束 NO 是否存在处置费用 YES 预制凭证F-65/与正常 费用凭证相同处理 NO结束 结束 资产处理申请 向购买方 开出发票 发票 3.2. 系统操作说明 3.2.1. 有收入的资产报废 步骤描述： 与正常总账凭证一样通过F-02 处理 贷方科目为77520100 ，关联到固定资产 代码上 输入收入金额，税码，成本中心等信息 选中 asset retirement后回车 Tax code (X0 销项为 0，X1 销项为 17%) 在弹出窗口中输入资产代码，报废日期 若为完全报废，选中Complete retirement 否则可输入报废金额、

16、比例 输入借方科目（现金/ 客户等），计算税后 保存 在 FB03 中查看凭证 自动产生固定资产原值及折旧转入损益科 目的分录 3.2.2. 无收入的资产报废 步骤描述： 直接报废 事务代码： ABAVN 输入资产代码，日期 日期必须晚于资本化日期 若有多个资产同时报废，可点击Multiple Assets 进入列表添加 输入过账期间后点击Partial retirement 输入报废比例 若为完全报废输入100 以前年度入账的资产选中Prior-year acquis 本年入账的选中From curr.-yr acquis 可在 Note 页输入备注信息 完成后保存 在 FB03 中查看凭证 原值和折旧已转入固定资产处置损益科目 在 AW01N 中查询资产价值信息，可见已 全部转出